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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES


HUGO&PADILLA SAC

LA EMPRESA HUGO&PADILLA SAC INICIA SUS OPERACIONES DEL EJERCICIO 2018


CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL:

CUENTA SALDOS

10.1 Caja dinero en soles S/. 20,000.00


10.41 Banco de Crédito S/. 16,000.00
12.1201 Factura por Cobrar S/. 61,500.00
12.31 Letra por Cobrar S/. 18,000.00
20.1 Mercaderías S/. 68,000.00
33.21 Edificio S/. 39,000.00
33.41 Vehículos S/. 18,000.00
33.5111 Muebles y Enseres S/. 12,000.00
39.1311 Depreciación de Edificios S/. 3,500.00
39.1331 Depreciación de Vehículos S/. 7,700.00
39.1341 Depreciación de Muebles S/. 3,200.00
40.1111 IGV. Por pagar S/. 6,500.00
42.1201 Factura por pagar S/. 1,800.00
42.31 Letra por pagar S/. 19,000.00
46.1 Préstamo de Terceros S/. 9,000.00
50.1 Capital Social S/. 180,000.00
58.2 Reserva Legal S/. 8,000.00
59.11 Utilidad Ejercicio 2017 S/. 13,800.00

ACTIVO = 252,500

PASIVO Y PATRIMONIO = 252,500


OPERACIONES:

1.-02-01-18 Se compran mercaderías por S/. 42,000 + IGV al proveedor GRUPO DELTRON
S.A. RUC 20212331377 con la fact. Nro 00001-0007001.

2.- 04-01-18 Compramos mercaderías por S/. 4500 a CORPORACION WILSON S.A.C. RUC
20408144427 según factura Nro. 00001-0007002. Dicho proveedor se encuentra en la selva de
Brasil por lo que la compra esta exonerada.

3.- 06-01-18 Se compran mercadería inafecta por S/.2000 a TAY LOY SAA RUC: 20100049181
con la fact. Nro 00002-0007003.

4.- 09-01-18 Se compra mercadería no gravada por S/.1800 a COMPUPALACE PERU S.A. RUC
20468366186 con la fact. Nro. 0002-0007004.

5.- 10-01-18 Se compra papel bond al Sr. Pérez RUC 10701033545 por S/ 150 con Boleta Nro.
00002-0000801.

6.-02-02-18 Se compra mercadería por S/3000 a AMAZON CORPORATION S.A. RUC


20330511827 según fact. Nro. 00002-0000807 la cual tiene el 70% de parte gravada y el 30% no
gravada.

7.-10-02-18 Nuestro proveedor GRUPO DELTRON S.A. RUC 20212331377 nos emite una N/C
Nro. 00001-0000601 por S/.5000 por la fact. Nro 00001-0007001.

8.-12-02-18 Nuestro proveedor TAY LOY SAA RUC: 20100049181 nos emiten una Nota de Debito
Nro. 00001-0000610 por S/.500 por un recargo de mercadería a su precio por la fact. Nro. 00002-
0007003.

9.- 15-02-18 Se compra Activo Fijo por S/3500 a COMPUPALACE PERU S.A. RUC 20468366186
con la fact. Nro. 00002-0009072.

10.-18-02-18 Se importan piezas para computadoras a SHANGAI SHEN invoice NR 1315005 por
un valor de $21330 al T.C del día.

11.-18-02-18 se solicitan los servicios de un técnico extranjero para el giro del negocio el cual se
contacta y se procede a pagar la suma de $500

12.-20-02-18 Se registra una DUA NR 2018-0200 por la importación que llego al país por
mercadería del extranjero:
VALOR CIF(FOB+FLETE+SEGURO) $24660
AD VALOREM $863.1
BASE IMPONIBLE $25523.1
IPM $510.46
IGV $4083.7
DERECHOS ANTIDUMPING $716
SERVICIO DE DESPACHO $32.

13-.25-02-18 Se solicita los servicios del contador Rosales RUC 10205056314 el cual nos emite un
recibo por honorarios Nr. H008-003 por un monto de S/1500.(AFECTA A RETENCION DEL 8%)
14-.28-02-18 Se recepciona recibos por servicios públicos consumidos en el mes por los siguientes
conceptos:
-TELEFONO S/150
-AGUA S/150
-LUZ S/300
DISTRIBUYENDOSE EN GASTOS ADMINISTRATIVOS 60% Y VENTAS 40%

15-.05-03-18 Se realiza una venta de mercadería por S/100,000 a nuestro cliente GRUPO
DELTRON S.A. RUC 20212331377 según factura Nro. 00001-0009001.

16-.10-03-18 Se realiza una venta no gravada de mercadería por S/10,000 a nuestro cliente TAY
LOY SAA RUC: 20100049181 según factura Nro. 00001-0009002.

17-.15-03-18 Se cancela la deuda pendiente con GRUPO DELTRON S.A. RUC 20212331377 por
la fact. Nro 00001-0007001 y con cheque NNRO 959501 a COMPUPALACE PERU S.A. RUC
20468366186 por la fact. Nro. 00002-0009072.

18-.20-03-18 Se cobra a GRUPO DELTRON S.A. RUC 20212331377 por la factura Nro. 00001-
0009001 y a TAY LOY SAA RUC: 20100049181 por la factura Nro. 00001-0009002.

19-.30-03-18 Se provisiona y cancela la planilla de remuneraciones del mes por S/ 8000 además
se pagas las aportaciones como ONP y ESSALUD.Se distribuye los gastos 60%
ADMINISTRACION Y 40% VENTAS.

20-.Se procede a realizar el costo de ventas

INVENTARIO INICIAL S/68,000


(+)COMPRAS S/40,000
TOTAL MERCADERIA DISPONIBLE S/108,000
(-)INVENTARIO FINAL (S/60,000)
COSTO DE VENTAS S/48,000

21-.Se procede a realizar la estimación por depreciación del activo fijo por S/700 el cual se
distribuye 60% ADMINISTRACION y 40% VENTAS

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