IES “REPUBLICA FEDERAL DE ALEMANIA” PROGRAMA DE CONTABILIDAD

CHICLAYO
ALUMNO……………………………………………………………………………………………………. FECHA…….………………
PRÁCTICA DIRIGIDA MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD COMERCIAL
La empresa: ALEXA DISTRIBUCIONES S.A.C. cuyo capital social está constituido por 10,000 acciones de la siguiente
manera:
ACCIONISTAS N° ACCIONES CAPITAL
Alexa Chaquila Solís 5000 50,000.00
Kevin Baldera Mejía 3000 30,000.00
Nadia Luna Farro 2000 20,000.00
TOTAL CAPITAL S/ 100,000.00

Presenta el siguiente Estado de Situación Financiera al 01 de diciembre de 2022 y está dedicado a la

distribución por mayor y menor de Laptops a nivel nacional, con RUC N° 20600624301.
ALEXA DISTRIBUCIONES S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 01 de diciembre de 2021
Expresado en soles
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES I.Renta pago a Cta mes Nov/21 1,000.00
DE EFECTIVO 54,450.00 IGV Nov/21 1,400.00
Caja 9,825.00 Essalud Nov/21 900.00
Cuenta corriente BCP 44,625.00 ONP Nov/2021 1,400.00
N° 300-10001451 REMUN. Y PART POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 16,000.00 CTS POR PAGAR 7,500.00
F/E001-00257 Novedades Aaron SAC (02/11/21) 7,500.00 16690121 Erica Tarqui Cubas 2,200.00
F/E001-00314 Importadora Percy SAC(15/11/21) 8,500.00 16459878 Aracely Arrascue Diaz 2,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 10,000.00 45368975 Jacob Hoyos Olazabal 1,800.00
Pago a Cuenta I. Renta 2021 10,000.00 40123654 Emilia Camizan Julca 1,500.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-
Prima de Seguro de contra incendio 1,000.00 TERCEROS 25,800.00
( Contrato S/12,000.0 por 01/01/2021 a 31/12/21) F/001-001611 Compu Nor SAC (02/11/21)
EXISTENCIAS 20,000.00 RUC 20145698782
10 Laptop Asus Core I7 C/U S/ 2000.00 TOTAL PASIVO 38,000.00
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 101,450.00 Capital Social 100,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Reserva Legal 11,500.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 90,600.00 Utilidades No distribuidas 25,500.00
Camioneta Hyundai H1 de reparto TOTAL PATRIMONIO 139,300.00
De mercaderías(01/01/21) 81,000.00
01 PC marca LG corel I5 para el área de
Administ.(01/01/2021) 3,600.00
01 PC marca LG corel I5 para el área de
Ventas(01/01/2021) 3,600.00
Impresora marca Epson para el área de
Administ.(01/01/2021) 1,200.00
Impresora marca Epson para el área de
Ventas(01/01/2021) 1,200.00
DEPREC. AMORT. Y AGOTAM. (17,050.00)
Camioneta 14,850.00
Computadoras LG 1,650.00
Impresoras Epson 550.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 73,550.00
TOTAL ACTIVO 175,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 175,000.00
OPERACIONES
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CHICLAYO
1. 01/12 El Banco de Crédito nos abona un préstamo en la Cuenta Corriente por un monto de S/ 80,000.00 según
Pagaré 00012, con un TEM(tasa efectivo mensual) 1.8% pagadero en 12 cuota mensuales, y nos cobra el
ITF(impuesto a las transacciones financieras) 0.005%; según V/300-1124.
2. 01/12 Se cancela factura pendiente por S/ 25,800.00, girando CH/ 300-00111 del Banco de Crédito del Perú.
3. 01/12 Se otorga en efectivo un préstamo personal de S/ 800.00 al trabajador: a ser pagadero el 31 de
diciembre de 2021, via descuento por planilla del mes correspondiente a: Aracely Arrascue Diaz
4. 01/12 Se paga con Ch/300-00112 del BCP por el alquiler de Oficina correspondiente al mes de diciembre/2021 al
propietario del local, Jesús Zamora Paredes, según Rbo. 1002 por un importe de S/ 1000.00.
5. 05/12 Se compra en efectivo repuestos consistente en 4 bujias para el camioneta de reparto de mercancías por
un importe de S/ 180.00 mas IGV2 Según F/E001-0017 a: Repuestos Vargas SAC con RUC 20780102122.
6. 05/12 Se compra mercaderías al proveedor: Computronic del Norte SAC con RUC 2041259875, según F/E001-
0098, se paga el 60% al contado con Ch/300-00113 y el saldo se canjea en una L/012-20 a 70 días fecha con un
recargo de 1.5% mensual.
50 Laptop marca ASUS COREL I7 Costo Unitario mas IGV S/ 2,050.00.
7. 07/12 se vende mercaderías al Cliente: Negocios Olenka SAC con RUC 20365478951, quien deposita en la Cuenta
Cte. Del BCP el 80 % de la venta y por el saldo se gira un L/039-21 a 80 días fecha con un recargo del 2.5%
mensual.
45 Laptop marca ASUS COREL I7 Precio Venta Unitario mas IGV S/ 2,500.00 mas IGV
8. 08/12 Se compra el sistema Concar para el área contable de la empresa: Andre Siscont SAC con RUC
20145636987 a un Costo unitario de $ 1,100.00 mas IGV según F/E001-00056 y se paga en su totalidad con Ch/
300-00114. T/C S/. 3.952.
9. 09/12 Se paga en efectivo el IGV del mes de Noviembre/21 por un importe de S/ 1,400.00 y el pago a cuenta del
Impuesto a la Renta de Noviembre 2021 por un importe de S/ 1,000.00.
10. 13/12 Se compra mercaderías al proveedor: Computronic del Norte SAC con RUC 2041259875, según F/E001-
0098, se paga el 60% al contado con Ch/300-00115 y el saldo se canjea en una L/012-21 a 60 días fecha con un
recargo de 1.5% mensual.
50 Laptop marca ASUS COREL I7 Costo Unitario mas IGV S/ 2,100.00.
11. 16/12 se vende mercaderías al Cliente: Negocios Mafer SAC con RUC 20951456928, quien deposita en la Cuenta
Cte. Del BCP el 70 % de la venta y por el saldo se gira un L/039-21 a 30 días fecha con un recargo del 2.5%
mensual.
48 Laptop marca ASUS COREL I5 Precio Venta Unitario mas IGV S/ 2,500.00 mas IGV
12. 22/12 Se paga en efectivo el Recibo de luz N° T014-145 por un importe de S/ 590.00(incluido IGV)
correspondiente al mes de Noviembre/21, a ENSA S.A.A. con RUC 20485962321. G.A. 80% y G.Vtas 20%
(F.Vto:22/12)
13. 24/12 Se paga en efectivo el Rbo de agua N° 100-2581 por un importe de S/ 354.00 (incluido IGV)
correspondiente al mes de Noviembre/21, a EPSEL S.A.A. con RUC 2010025893 Destino a G.A. 80% y G.Vtas 20%
(F.Vto:24/12)
14. 31/12 Se paga en efectivo honorarios Contables correspondiente al mes de Diciembre/21 por un importe de S/
2000.00 según R/H N° E001-0016 Cristian Castro Gonzales con RUC 1016661316. Destino a G.A. 80% y G.Vtas
20%
15. 31/12 Se paga con Ch/300-00116 la planilla de sueldo del mes de diciembre/21 de los siguientes trabajadores
DNI NOMBRES Y APELLIDOS SUELDO GRATIF NAV SALUD PENSIONES
16690121 Dayana Chaquila Solis 2,200.00 2,200.00 + Bonif Essalud ONP
16459878 Sofia Bonilla Paredes 2,000.00 2,000.00 + Bonif Essalud ONP
45368975 Danitza Luna Olazabal 1,800.00 1,800.00 + Bonif. Essalud ONP
40123654 Estreiver Baldera Julca 1,500.00 1,500.00 + Bonif. Essalud AFP INTEGRA
Descontar en la planilla préstamo a trabajador.
16. 31/12 Se devuelve 02 Laptop a proveedor: Computronic del Peru SAC con RUC 2041259875 por encontrase
defectuosas, mediante Nota de Crédito N° E001-00015 haciendo el abono de S/ 4100.00 mas IGV en nuestra Cta.
Cte. Del BCP.
DATOS PARA EL CIERRE
1. DEPRECIACIÓN: Vehiculos : 20%
Computadoras: 25%
Impresoras: 25%
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2. Beneficios sociales de los trabajadores:1/12 por mes
3. Afp Integra: A.O:10%, P.SEGURO:1.35% Y C.V:1.55%
4. Regularización: Devengo de seguros contra incendio, alquiler, Pago a cuenta I. a la Renta
5. De la utilidad detraer:5% participaciones de los trabajadores, 29.5% impuesto a la renta y 10% Reserva Legal
6. Método de valuación de inventario: PEPS
7. Se solicita: Libros principales (Resolución N° 234-2006/SUNAT) y Estados Financieros Básicos.
U.D:CONTABILIDAD COMERCIAL Docente: CPC Andrés Eusebio Serrano Malca