UNIVERSIDAD PERUANA UNIN

MONOGRAFIA DE EMPRESA DE TRANSPORTES

La empresa EL VELOZ SRL CON RUC 20439069849, y domiciliado en Jr. Huancan 1032 de Juliaca, dedicada
al transporte terrestre interprovincial de pasajeros y carga entre las ciudades de Arequipa y Juliaca,
viceversa, conformado por tres participacionistas: Rulli Incaluque (GERENTE) con DNI 40404040, con 200,000
participaciones; Alex Bravo con DNI 40505050 con 120,000 participaciones y la empresa PANDA SAC con
RUC 20358774441 dedicada a la venta de computadoras con 100,000 participaciones, cada accin tiene un
valor nominal de S/. 2.00, e inicia sus operaciones econmicas con el siguiente inventario inicial:

Rulli Incaluque: 01 mnibus valorizado en S/. 200,000.00

Muebles valorizado en 10,000.00
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

Alex Bravo: 01 camin valorizado en S/. 150,000.00

01 terreno valorizado en 80,000.00 (Av. Grau N 1111)
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

PANDA SAC: 01 edificio valorizado en S/. 120,000.00 (Av. Grau N1112)

02 computadoras valorizados 6,000.00 (segn factura 001-8765)
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

El acta de constitucin de la empresa se realiza el 02 de enero del 2017.

La minuta y entrega de bienes a la empresa se realiza al 03 de enero del 2017.
La escritura pblica y depsito del dinero en efectivo por parte de los participacionistas se realiza el 04 de
enero 2017.
La inscripcin de la escritura pblica y designacin de gerente en los registros pblicos se realiza el 05 de
enero 2017.
La inscripcin en la SUNAT se realiza el 06 de enero del 2017 (Rgimen General)
La legalizacin de libros y registros contables se realiza el 07 de enero del 2017.

Durante el periodo de enero del 2017, ha realizado las siguientes operaciones:

1. Con fecha 08 de enero se adquiere SOAT para un ao a la Ca de seguros La Positiva por S/. 3,000.00
(precio), el pago es con cheque.
2. Con fecha 10 de enero, se han adquirido repuestos de la empresa REPUESTOS AUTOMOTRICES SRL con
RUC 20114660281por un valor de S/. 118,000.00 (monto incluye IGV), segn factura N 001-1101, la cual
se cancela con cheque, de acuerdo al rea de logstica se han consumido repuestos por un valor de S/.
80,000.00
3. Con fecha 11 de enero, se realiza el servicio de carga segn factura 001-001 a la empresa RINRIN SAC
CON RUC 20987654512 por el precio de S/. 3,400.00 el cobro se realiza en efectivo (realizar la detraccin
con depsito en nuestra cuenta corriente de detracciones).
4. Con fecha 12 de enero 2017, es designado agente de retencin,
5. Con fecha 14 de enero, se compra de CALENDARIOS SRL con ruc 20983474562, la cantidad de 1000
calendarios para ser distribuidos entre sus posibles clientes segn factura 001-0998 a un precio total de
S/. 5,000.00
6. Con fecha 15 de enero 2017, se han adquirido suministros diversos a la empresa SUMINISTROS SAC con
RUC 20666555444, por el precio de 472.00 (monto incluye IGV) segn factura 002-3098 la cual cancela
con cheque. Se ha consumido el 25% de los suministros por rea de transporte de pasajeros, el 10% por
el rea administrativa, 10% por el rea de ventas y 15% por el rea de transporte de carga.
7. Con fecha 18 de enero se ha adquirido combustible (diesel 2) a GRIFOS ROBHI SAC con RUC 20134567890
(agente de percepcin) por 50,000 galones al precio de S/. 12.40 cada galn, segn poltica del grifo

CPC RULLI WILLIAM INCALUQUE SORTIJA

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llegado a adquirir 40,000 galones de combustible entrega como bonificacin 100 galones ms, segn
factura N 003-4567, el pago se realiza en 50% a cuenta con cheque, y se ha consumido el 80% del
combustible, el 70% por el rea del servicio de transporte de pasajeros y el 30% del el rea de transporte
de carga.
8. Con fecha 22 de enero, se compra combustible (diesel 2) para el servicio de transporte de pasajeros de
GRIFO SAN CAMILO SRL con RUC 20101010104, por un importe de S/. 3,000.00 con factura N 023-9876,
lo cual se cancel con efectivo, se ha consumido el 100% en el rea de transporte de pasajeros.
9. Con fecha 24 de enero, paga con cheque multa a la SUNAT por S/ 2,025.00.
10. Con fecha 27 de enero, se lleva los vehculos a mantenimiento a SERVICARS SRL con RUC 20665544332,
por un precio de S/. 7,000.00 ambos vehculos. El destino es 60% a carga y 40% a pasajero.
11. El 31 de enero se determina que los ingresos totales de la empresa por el servicio pblico de pasajeros
segn boletos de viaje, los cuales se cobraron al contado, fueron de S/. 780,000.00 y depositados en
cuenta corriente.
12. El 31 de enero, se trasporto carga segn factura N 001-002 por el precio de S/. 23,600.00 a la empresa
CROMOTEX SAC con RUC 20100238234 (agente de retencin), el pago nos depositan en nuestra cuenta
corriente.
13. El 31 de enero, la empresa paga remuneraciones a su personal contratado el 07 de enero, depositando
a la cuenta corriente de cada trabajador.
NOMBRE Y
CARGO REMUNERACIN ASIGNAC FAMILIAR AFILIADO
APELLIDO
RULLI INCALUQUE GERENTE 5,000.00 SI AFP INTEGRA
LUIS LUQUE PILOTO BUS 3,000.00 NO ONP
ROBERTO RODRIGUEZ CHOFER CAMION 2,800.00 SI AFP INTEGRA
NATALIA NASOL TERRAMOZA 1,500.00 SI AFP INTEGRA
HUGO HUGUERO VENDEDOR 1,300.00 NO ONP

El sr. USTED es contratado como contador desde el 24 de enero con un sueldo de S/. 2,200.00 y est
afiliado a la AFP Integra
14. El 31 de enero se reconocen los beneficios laborales de los trabajadores dela empresa, CTS, vacaciones
y gratificaciones.
15. El 31 de enero se realiza la depreciacin de activos fijos, destinado 70% transporte de pasajeros, 15%
transporte de carga, 5% administracin y 10% ventas.
16. El 31 de enero se provisiona recibo de luz N 001-2938 de Electropuno SAA por el precio de S/. 670.00,
destinndose 50% a administracin, 25% a ventas, 15% a trasporte de pasajeros y 10% a transporte de
carga. (Recibos llegaron el 4 de febrero)

17. SE SOLICITA : DESARROLLO EN REGISTROS CONTABLES ACEPTADOS POR SUNAT E IMPRIMA PDT DE
ENERO. TODO REGISTRO DEBE ESTAR SUSTENTADO CON COMPROBANTES DE PAGO Y SU EXPLICACION
TRIBUTARIA (firma de CONTADOR USTED) (LOS FORMATOS LLENADOS A MANO).

CPC RULLI WILLIAM INCALUQUE SORTIJA