UNIVERISDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS, EMPRESARIALES Y PEDAGGICAS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

___________________________________________________________________________________ MONOGRAFIA 01 La empresa COMERCIAL MOQUEGUA SAC con RUC N 20533071083, cuya actividad principal es la venta por mayor y menor de equipos electrodomsticos, al 02 de enero de 2013, reinicia sus operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones: Dinero en efectivo por S/. 17,500.00 Dinero en Cta. Cte. (Interbank) 70,890.00 Dinero en Cta. Cte. (Bco Credito) 225,500.00 Dinero en Cta. Ahorro US $ (Banco Financiero) 270,000.00 Letra N 004-2011 a Cliente el SUR SAC 8,000.00 Mercaderas: 150 Unidad de TV 26 Samsung S/. 2,220.00 c/u, 110 Unidades de TV 24 marca LG a S/. 980.00 c/u, 140 Unidades de TV 21 marca LG a S/. 2,220.00 c/u Camioneta de reparto de mercaderas marca CHEVROLET S/. 58,000.00 Depreciacin acumulada de camioneta 2,500.00 IGV por pagar a SUNAT 2,200.00 Prstamo Caja Municipal Tacna 35,000.00 Letra N 0125 a proveedor SOL EIRL 2,580.00 Capital social 1`100,0500.00 Resultados acumulados 08,600.00

OPERACIONES: 04/01 Se compra mercaderas Importadora Tacna SAC, 140 Unidades de TV 26 Samsung S/. 2,224.00 c/u, 95 unidades TV 24 marca LG a S/. 990.00 c/u, ms el IGV, se paga 50% al contado con Cheque 001001 del Bco de crdito y el saldo se firma Letra N 0025 a 30 das, se paga flete a TAXI TOURS SAC de Tacna a Moquegua S/. 1,400.00 incluido el IGV. 04/01 Se compra camioneta Marca Toyota Marca SK-5223 por U.S. $ 25,600.00 mas el IGV, para el traslado de personal administrativo de la empresa. 07/01 Se vende a comercial SAMEGUA SCRL, 90 Unidades de TV 26 Samsung a S/. 3,200.00 c/u; y 98 Unidades de TV 24 marca LG a S/. 1,400.00 c/u incluido IGV, 50% al contado y al da siguiente se deposita en Cta Cte del Banco de Crdito y el saldo se otorga Letra N 026 a 30 das 10/01 Se compra al contado para las oficinas administrativas lo siguiente: 03 escritorios metlicos a S/. 1,500.00 c/u, 05 estantes a S/. 8,500.00 c/u, 06 sillas giratorias a S/. 2,200.00 c/u, incluido el IGV, se cancela al contado con Cheque 001002 del Bco de crdito 15/01 Se contabiliza los honorarios profesionales del Asesor Externo de ventas Recibo Por Honorarios N 004012030 CARLOS LUNA PEREZ por S/. 9,500.00, sujeto a retencin de Impuesto a la Renta 4ta categora y se paga con cheque 001003 del Banco de Crdito.

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___________________________________________________________________________________ 25/01 Se cancela en efectivo alquiler del local comercial de Calle Lima s/n por S/. 2,900.00, correspondiente al mes de enero, sujeto a renta de 1ra categora 15/01 Se vende a Comercial SAN ANTONIO SAC mercaderas: 50 Unidades de TV 21 marca LG a S/. 1,100.00 c/u y 65 Unidades de TV 26 Samsung a S/. 2,500.00 c/u, ms el IGV, 80% al contado y se deposita en Cta Cte Banco Crdito y el saldo se otorga Letra N 027 a 90 das. 27/01 Se recepciona y se paga en efectivo los recibos de servicios bsicos: energa elctrica por S/. 2,505.00, agua por S/. 520.00, Telefona fija por S/. 890.00, Celular RPM por S/. 250.00, Cable por S/. 220.00, arbitrios pblicos por S/. 15.00, seguridad privada por S/. 350.00 incluido el IGV 28/01 Se paga la remuneracin segn planilla siguiente, con cheque N 001004, del Banco de Crdito y registre en PDT Planilla Electrnica los Derechohabientes de los trabajadores que tienen asignacin familiar.
Nombres y apellidos Rem. Mensual S/. 2,850.00 2,560.00 1,750.00 750.00 Asig. Familiar SI No Si No Horas Extras S/. 2,190.00 1,200.00 00.00 750.00 Bonif. Extraor. S/. 2,000.00 1,800.00 1,500.00 1,650.00 Das trabaj. 28 30 30 15 Afiliacin ONP AFP Integra AFP Horizonte AFP Prima Seguro Vida SI SI No Si Descto. Judicial 20% -.15% 10% Dscto. Prst S/. 950.00 2,500.00 855.00 950.00

N 01 02 03 04

Cargo Administrador Jefe ventas Vendedor Secretaria

30/01 Se compra mercaderas IMPORT. EXPORT. ORIENTE SAC de la ciudad de Tacna, 110 Unidades de TV 26 Samsung S/. 2,450.00 c/u, 102 unidades TV 24 marca LG a S/. 1,300.00 c/u, incluido el IGV, se paga 70% al contado con Cheque 001009 del Bco de crdito y el saldo se firma Letra N 0014 a 30 das. se contrata a TRANSUR EIRL por traslado de mercaderas de Tacna a Moquegua por S/. 1,500.00 ms el IGV. 31/01 Se vende la camioneta Marca Toyota Marca SK-5223 por U.S. $ 30,305.00 incluido el IGV, 31/01 Se amortiza prstamo de Caja Municipal de Tacna por S/. 5,000.00, se cancela el IGV por pagar a SUNAT S/. 2,200.00, se cancela la Letra N 0125 a proveedor SOL EIRL S/. 2,580.00. se provisiona depreciacin de activos fijos. Se solicita: 1. Registrar las operaciones en Software de Contabilidad SISCONT, CONTASIS, CONCAR 2. Registrar el pago de remuneraciones en PDT Planilla Electrnica 3. Prepare la DDJJ en Programa de declaracin telemtica PDT621 IGV-Renta Mensual, considerando que se encuentra en Rgimen General de Impuesto a la Renta 4. Prepare la DDJJ en Programa de declaracin telemtica PDT670 Renta Anual, considerando como operaciones al 31 de diciembre de 2012.