CASO 1.

1 REGISTRO DE COMPRAS
Prepare el registro de compras de la empresa TEXTILUZ S.A. (RUC 20453678985) correspondiente al mes de
marzo del 2022.
01. Recibimos de Algodón Pyma S.A. (RUC 20897845365) la factura 001-1404 por la compra de mercaderías
según el siguiente detalle: Importe de mercaderías 4,000.00
IGV 18% 720.00
TOTAL A PAGAR 4,720.00
04. Con N/Crédito 001-1230 devolvemos mercaderías adquirida a Algodón Pyma S.A. (RUC 20897845365)
por no ser el color solicitado. La devolución es por el total de la compra realizada con factura 001-1404.
05. Compramos a Contons S.A. (20784512896) mercaderías con factura Nº 002-234 por un importe de S/
15,000.00.00 más IGV.
07 Transportes Línea (RUC 20586947412) nos envía su factura 003-456 correspondiente a flete de
mercaderías (adquirida a Contons SA) por un importe de S/. 800.00 más IGV
10 Compramos útiles de oficina a Librería Castillo (RUC 20563465789) según F/003-567 por S/.180.00 más
IGV (incluye la compra de 2 bolsas plásticas). El ICBP es de S/0.60
16 Se compra a Ferretería Los Álamos (RUC 20784512982) según Boleta de Venta 001-345 una válvula para
reparar los servicios higiénicos por S/.12.00
17 Se recepciona y cancela al Sr. Luis Ramos Uriol (ruc 10326598451) el Recibo de Honorarios 004-123 por
S/. 120.00 por la reparación de los servicios higiénicos.
25 Recibimos la F/002-356 de Prosegur (20585241638), por servicio de vigilancia del mes por S/.5,000.00
más IGV
28 Se compra una Computadora Epson a Compucenter SAS (RUC20417452586) según F/001-1256 por
S/.3,000.00 más IGV.
29 Recepcionamos el recibo de Luz R/009-234566. Ensa (RUC 201254324543) correspondiente al consumo
del mes por S/330.40 incluye IGV. Se recibo vence el 05/04/2022 pero la empresa cancela el 30/03/2022.

Se solicita:
- Elaborar el Registro de Compras
- Elaborar asiento de Diario

CASO 1.2 REGISTRO DE COMPRAS

La empresa “ROYAL SA” (RUC 20345678945) dedicada a la comercialización de materiales de construcción
realiza las siguientes operaciones. Se solicita preparar su registro de compras, mes enero 2022 y para ello
contamos con los siguientes datos:
2 Se compra con Factura 003- 485 de “Comercial DINO” S.A. 500 bolsas de cemento con un valor de venta de
S/.20.00 c/u más IGV dando un total de S/10,000.00 más IGV RUC20178849352.
5 Compramos a Aceros Arequipa con factura 305-222 lo siguiente: 600 varillas de fierro con valor Venta
S/.12.00 c/u más IGV dando un total de S/7,200.00 más IGV RUC 20654578693.
8. Se compra al crédito una camioneta PICK UP Toyota por S/30,000.00 más IGV a Distribuidora Chiclayo,
(RUC968574142) según F/001-45678.
14. Se compra mercadería al contado con factura 100-342 de INDECO (RUC 20154578569) por:
200 rollos de cable eléctrico monofásico 30 c/u 6,000.00
150 rollos de cable eléctrico trifásico a S/ 25 c/u. 3,750.00
Valor Venta 9,750.00
IGV 1,755.00
TOTAL 11,505.00
20. Transportes Velox (RUC 20346545678) nos envía su factura F/001-3456 correspondiente al flete de
mercadería (adquirida a INDECO) por el importe de S/1,100 más IGV
23. A la Librería CODINA le compramos con factura 002-208, útiles de escritorio por un valor de venta S/.
350.00 más IGV RUC 20658978451
25. Con N/Crédito 001-062 devolvemos mercaderías a INDECO por estar defectuosas, las que fueron
adquiridas el día 14 y que ascienden a un importe de 3000 más IGV. (El material que se devolvió fue
 cable eléctrico monofásico 100 rollos).
26. Se recepciona el R.005-6785433 de Claro por concepto de teléfono correspondiente al mes de enero por
S/.320.00 más IGV (RUC 20456787693). El recibo vence 30/01/2022 pero se cancelara en próximo mes.
28. Recepcionamos el R. de Honorarios N°001-987 por S/.1200.00 del abogado José Ruiz Mío por su servicios
de asesoría (RUC 10987654321)
31. Compramos a Ferretería San Pedro un foco por S/. 8.00 según Boleta Venta N° 001-234(RUC 20997845365)
para ser colocado en área de ventas

Se solicita:
- Elaborar el Registro de Compras
- Elaborar asiento de Diario

CASO 1.3 REGISTRO DE COMPRAS

Elaborar el Registro de Compras del mes de Agosto de la empresa COMERCIAL EDIPESA SA (RUC:
20568795679) dedicada la comercialización de máquinas de soldar. Las operaciones realizadas fueron:
02.08 Se compra útiles de escritorio a Librería San Valentín (RUC: 20342345678) según F/001-34567 por S/.
1,200.00 más IGV.
04.08 Se envía a legalizar libros contables a Notaria Morales (RUC: 10346578492) según F/003-6789 por S/.
120.00 más IGV
07.08 Se compra mercadería a EDIPESA S.A.A (RUC: 20986745891) SEGÚN F/.005-12656 por S/.150,000.00
más IGV.
08.08 Por el flete correspondiente al traslado de la mercadería de Lima a Chiclayo nos emiten la F/.001-
5678 Transportes San Felipe (RUC: 20543265785) por S/.3,000.00 (incluye IGV).
10.08 Se compra útiles de limpieza (escoba y trapeador) según Boleta de Venta N° 001-456 por S/.30.00 a
Comercial Vera E.I.R.L. (RUC 10235467980).
14.08 Se recepciona la F/.002-5678 de Diario la Republica por un aviso publicitario por S/.4200.00 más IGV.
19.08 Se contrata los servicios del técnico Jorge Castillo Ruiz (RUC: 10674321234) para reparar una
impresora de la empresa cobrando la suma de S/. 130.00 según Recibo de Honorarios N°001.345
21.08 Se compra al crédito mercadería a SOLDINOR S.A.A (RUC: 20986745341) según F/.005-13034 POR
S/.180,000.00 más IGV.
22.08 Por el flete correspondiente al traslado de la mercadería de Lima a Chiclayo nos emiten la F/.001-
5678 Transportes San Felipe (RUC: 20543265785) por S/.5,000.00 más IGV.
24.08 Se recepciona la Nota de Crédito N° 001-1879 de SOLDINOR S.A.A (RUC: 20986745341) por
descuento obtenido por la compra realizada el 21 de Agosto (F/.005-12656) por S/. 8,000.00 más IGV.
27.08 Se recepciona la F/002-3456 de PROTSEGUR SA (RUC: 20235432546) por los servicios de vigilancia
prestados en el presente mes, por S/ 9,000.00 más IGV
29.08 Se recepciona la Nota de Debito N° 005-1432 de SOLDINOR S.A.A (RUC: 20986745341) por el cobro
de intereses compensatorios de la Factura F/.005-13034 de fecha 21.08.19 cuyo vencimiento será 20 de
Octubre por S/.6000.00 más IGV
30.08 Se recepciona el Recibo N°006-1236543 de EPSEL SA por el monto de S/. 220.00 por el servicio de
agua del mes-
31.08 Se recepciona el Recibo de Honorarios Nº 004-567 del contador Luis Ramírez Castillo por servicios
prestado por S/1,350.00

Se solicita:
- Elaborar el Registro de Compras
- Elaborar asiento de Diario