Ejercicio Nº 2

Según resumen bancario: Cta.Cte. Nº 10036-8 “El Triple S.R.L.”

Fecha Detalle Cheque Débitos Créditos Sal

Nº dos
Deudor Acreedor
1º - 6 Saldo 14.570,-
2 - 6 Depósito 2.180,- 16.750,-
106 2.100,- 14.650,-
108 730,- 13.920,-
3 - 6 N/D gastos 160,- 13.760,-
4 - 6 Depósito 3.600,- 17.360,-
5 - 6 Depósito 1.450,- 18.810,-
110 1.050,- 17.760,-
113 600,- 17.160,-
9 - 6 N/C Valor al cobro 720,- 17.880,-
111 680,- 17.200,-
114 480,- 16.720,-
10 – 6 N/D libreta 50,- 16.670,-
cheques
11 – 6 Depósito 1.270,- 17.940,-
12 – 6 112 800,- 17.140,-
18 – 6 115 1.340,- 15.800,-
118 960,- 14.840,-
19 – 6 Valor al cobro 1.360,- 16.200,-
25 – 6 Depósito 1.800,- 18.000,-
120 1.400,- 16.600,-
123 790,- 15.810,-
26 – 6 Valores 830,- 16.640,-
negociados
28 – 6 125 2.160,- 14.480,-
N/D cheque 300,- 14.180,-
devuelto
N/D gastos 10,- 14.170,-
116 550,- 13.620,-
30 – 6 N/D manten. cta. 50,- 13.570,-
117 1.100,- 12.470,-
Según Libro Bancos: Banco ICBC - Cta. Cte. Nº 10036-8

Fecha Detalle Cheque Débitos Créditos Sal

Nº dos
Deudor Acreedor
1º - 6 Saldo 11.740,-
2 - 6 Depósito 2.180,- 13.920,-
110 1.050,- 12.870,-
111 680,- 12.190,-
112 800,- 11.390,-
4 - 6 Depósito 3.600,- 14.990,-
5 - 6 Depósito 1.450,- 16.440,-
113 600,- 15.840,-
114 480,- 15.360,-
115 1.430,- 13.930,-
11 – 6 Depósito 1.720,- 15.650,-
N/C Valor al cobro 720,- 16.370,-
16 – 6 116 550,- 15.820,-
117 1.100,- 14.720,-
118 960,- 13.760,-
19 – 6 ANULADO 119 -.- 13.760,-
23 – 6 Depósito 1.800,- 15.560,-
N/D gastos (3/7) 160,- 15.400,-
120 1.400,- 14.000,-
121 680,- 13.320,-
26 – 6 122 700,- 12.620,-
123 790,- 11.830,-
29 – 6 Valores negociad. 830,- 12.660,-
30 – 6 Depósito 3.060,- 15.720,-
124 910,- 14.810,-
125 2.160,- 12.650,-
126 820,- 11.830,-

Observaciones:
1) Al 1º-6 se encontraban pendientes de presentación en el Bco. estos cheques emitidos:
Nº 106 $ 2.100,-
Nº 108 $ 730,-
2) El cheque devuelto el 28-6 había sido acreditado por el Bco. en el depósito del 25-6. Corresponde a
un cheque de un cliente devuelto por error en el endoso.
3) El depósito del 30-6 registrado en libros, fue efectuado fuera del horario bancario por lo que el Bco.
no realizó la acreditación en esa fecha.
4) El depósito del 11-6 según la boleta respectiva es de $ 1.270,- suma depositada en efectivo y
cheques de plaza recibidos de terceros.
5) El cheque Nº 115 se ha constatado que fue emitido por un valor de $ 1.430,- y correspondía al pago
efectuado a un proveedor para cancelar la cuenta.
6) La acreditación del 19-6 corresponde a un cheque sobre Tucumán oportunamente depositado al
cobro.
SE PIDE:
A. Efectuar la conciliación bancaria al 30/06/14, partiendo de los registros del ente para llegar al saldo
del extracto bancario y viceversa.
B. Efectuar la conciliación, partiendo de ambos saldos y llegando a saldos iguales.
C. Realizar las registraciones contables correspondientes.