58

Código Detalle Parciales Debe Haber

1012 CAJA AGENCIA POTOSI 21.250.-
1035 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA-POTOSI 20.000.-
1125 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.250.-
José Sallez 650.-
Javier Monterrey 600.-

Registro: de los ingresos, según movimiento caja ag.

Potosí, corresponde al mes de octubre 2019.
Totales 21.250.- 21.250.-

59
Código Detalle Parciales Debe Haber
1111 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES AG.POTOSI 2.860,-
1112 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES SAN JOSE 1.450,-
1113 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES LA SALVAD. 1.110,-
1660 MUEBLES Y ENSERES. 2.088,-
2 Escritorios
1060 CREDITO FISCAL 312,-
2310 PLANILLAS DE SUELDOS Y JORNALES 4.616,-
3720 GASTOS AGENCIA POTOSI 7.061,-
-073 355,-
-074 1.250,-
-101 2.170,-
-102 453,-
-107 1.220,-
-111 165,-
-112 340,-
-118 720,-
-121 148,-
-122 240,-
1012 CAJA AGENCIA POTOSI 19.497.-

Registro: de Egresos y Gastos, según movimiento de

Caja Ag. Potosí, según documentos adjuntos.
Totales 19.497.- 19.497.-

60
Código Detalle Parciales Debe Haber
1112 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES SAN JOSE 24.550,-
1333 INVENT. DE MATERIALES MINA SAN JOSE 2.840,-
1413 INVENT. DE PULPERIA MINA SAN JOSE 2.730,-
2310 PLANILLAS DE SUELDOS Y JORNALES 37.360,-
2311 SUELDOS Y JORNALES IMPAGOS 3.816,-
4000 COSTOS MINA SAN JOSE 5.562,-
4120-050 360,-
4130-038 410,-
-041 490,-
4240-102 108,-
4330-062 455,-
4410-106 830,-
4430-034 540,-
-122 130,-
4450-081 900,-
-110 145,-
-112 220,-
4610-029 974,-
1013 CAJA MINA SAN JOSE 1.000,- 76.858.-
1125 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.000,-
Estanislao Salas 500,-
Eduardo Fernández 500,-

Registro: de Egresos e Ingreso, según movimiento

de Caja Mina San José, según documentación
adjunta.
Totales 77.858.- 77.858.-

61
Código Detalle Parciales Debe Haber
1113 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES LA SALVAD. 18.930,-
1120 CTAS. P. COBRAR REND. DE CUENTAS 1.500,-
Ing. Efraín Vargas- viajes exploraciones
1334 INVENT. DE MATERIALES MINA LA SALVAD. 5.855,-
1414 INVENT. DE PULPERIA MINA LA SALVAD. 3.320,-
2310 PLANILLAS DE SUELDOS Y JORNALES 29.733,-
5000 COSTOS MINA LA SALVADORA 8.477,-
5130-063 220,-
5140-041 330,-
5425-062 725,-
5430-027 300,-
-065 835,-
5435-082 645,-
5455-028 930,-
5470-020 767,-
5710-029 3.725,-
1014 CAJA MINA LA SALVADORA 67.815.-

Registro: de Egresos, según movimiento de Caja

Mina La Salvadora según documentación adjunta.
Totales 67.815.- 67.815.-
 62
Código Detalle Parciales Debe Haber
1114 CTAS. P. COBRAR-PERSONAL. SAN JUANITO 16.950,-
1120 CTAS. P. COBRAR REND. DE CUENTAS 2.300,-
Ing. Alfredo Quispe - Geologo
1335 INVENT. DE MATERIAL. MINA SAN JUANITO 2.315,-
1415 INVENT. DE PULPERIA MINA SAN JUANITO 3.820,-
2310 PLANILLAS DE SUELDOS Y JORNALES 24.819,-
6000 COSTOS MINA SAN JUANITO 6.876,-
6045-027 875,-
-070 820,-
6125-027 347,-
-034 230,-
-062 450,-
-101 885,-
6235-028 330,-
-080 755,-
6240-034 140,-
-081 944,-
6250-020 800,-
-081 300,-
7000 COSTOS PRE OPERATIVOS 4.755,-
7010-020 1.150,-
-025 510,-
-081 1.850,-
-082 1.245,-
1015 CAJA MINA SAN JUANITO 61.835.-

Registro: de Egresos, según movimiento de Caja

Mina San Juanito, según documentación adjunta.
Totales 61.835.- 61.835.-
 63
Código Detalle Parciales Debe Haber
1413 INVENT. DE PULPERIAS MINA SAN JOSE 6.065.-
2040 FACTURAS POR PAGAR MINAS 6.065.-
Comercial Ariana 3.275.-
Sergio Barrios 2.790.-

Registro: de las entradas, según Movimiento

Pulperías Mina San José, corresponde al mes de
octubre 2019.
Totales 6.065.- 6.065.-

Código Detalle Parciales Debe Haber

1112 CTAS. P. COBRAR-PERSONALES SAN JOSE 104.812,-
Avios al personal sg. Detalle adj.
1125 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 486,-
Jacinto Colque
1130 CTAS. CORRIENTES CIAS. AFILIAD/ASOC. 2.750,-
Mina San Bartolome
1414 INVENT. PULPERIAS MINA LA SALVAD. 17.875,-
Por envió de Pulperías sg. N.R. adj.
4000 COSTOS MINA SAN JOSE 13.320,-
4032-038 19,-
-081 45,-
4080-081 70,-
4110-081 80,-
4115-081 48,-
4210-038 25,-
-081 3.694,-
4220-122 120,-
4430-081 2.830,-
4435-081 3.645,-
4520-081 2.744,-
1413 INVENT. DE PULPERIAS MINA SAN JOSE 139.243.-

Registro: de los Egresos, según movimiento de

Pulperías Mina San José, y según documentación
adjunta.
Totales 139.243.- 139.243.-
 64
Código Detalle Parciales Debe Haber
1113 CTAS. P. COBRAR-PERSONAL. LA SALVAD. 76.782,-
Avíos al personal según detalle adjunto.
1140 CTAS. POR COBRAR GRUPOS MINEROS 4.779,-
Mina Santo Domingo
1413 INVENT. DE PULPERIA MINA SAN JOSE 3.973,-
Por envíos de Pulperías s.g. N.R. adjuntos
5000 COSTOS MINA LA SALVADORA 13.082,-
5040-038 58,-
-081 122,-
5045-081 325,-
5050-081 120,-
5120-038 185,-
5130-081 340,-
5205-081 1.436,-
5215-081 142,-
5305-081 2.973,-
5315-081 2.345,-
5455-081 3.720,-
5610-081 1.316,-
7000 COSTOS PRE OPERATIVOS 2.125,-
7040-081
1414 INVENT.PULPERIA MINA LA SALVADORA 3.845,- 100.741,-
2040 FACTURAS POR PAGAR MINAS 3.845,-
Comercial el Minero

Registro: de los Ingresos y Salidas, según

movimiento Pulpería Mina La Salvadora, según
documentación adjunta.
Totales 104.586.- 104.586.-
 65
Código Detalle Parciales Debe Haber
1114 CTAS. P. COBRAR-PERSON. SAN JUANITO. 71.147,-
Avíos al personal según detalle adjunto.
1140 CTAS. POR COBRAR GRUPOS MINEROS 9.110,-
Mina el Tesoro 2.840,-
Cooperativa Gran Poder 6.270,-
6000 COSTOS MINA SAN JUANITO 13.611,-
6010-081 198,-
6020-081 230,-
6030-081 930,-
6040-038 45.-
-081 420,-
6125-081 820,-
6235-081 3.260,-
6240-081 2.948,-
6320-081 3.940,-
6410-081 820,-
7000 COSTOS PRE OPERATIVOS 3.220,-
7030-081
1415 INVENT.PULPERIA MINA SAN JUANITO 4.965,- 97.088,-
2040 FACTURAS POR PAGAR MINAS 4.965,-
Comercial Guanay 2.825,-
Casa el Dorado 2.140,-

Registro: de los Ingresos y Salidas, según

movimiento Pulpería Mina San Juanito, según
documentación adjunta.
Totales 102.053.- 102.053.-

WhatsApp 63233551
 66
Código Detalle Parciales Debe Haber
1333 INVENT. DE MATER. MINA SAN JOSE 6.680.-
2040 FACTURAS POR PAGAR MINAS 6.680.-
La Proveedora 2.752.-
Ferretería la Precisión 3.928.-

Registro: de las entradas, según

Movimiento Materiales Mina San José,
corresponde al mes de octubre 2019.
Totales 6.680.-
6.680.-

67
Código Detalle Parciales Debe Haber
1130 CTAS. CORRIENTES CIAS. AFIL/ASOC. 2.350,-
Mina San Bartolomé
1334 INVENT. DE MATERIALES LA SALVADORA 14.398,-
Por envíos de Materiales según N.R.
1630 MAQUINARIA Y EQUIPO 12.369,92
2 pzas. Perforadoras Completas
1650 HERRAMIENTAS 2.893,-
Salidas de herramientas s.g. vales adj.
1690 OBRAS EN CONSTRUCCION 177.782,10
1 Correa Transportadora 85.961,28
1 Molino Ruso 83.835,20
Otros Mater. Sg. Vales de Salida 7.985,62
4000 COSTOS MINA SAN JOSE 220.171,-
4010-030 1.744,-
-037 2.353,-
-042 1.373,-
-047 2.318,-
-082 1.603,-
4015-030 2.170,-
-037 2.720,-
-041 1.209,-
-047 2.893,-
4025-030 1.785,-
-047 12.224,-
-050 1.793,-
4040-039 1.737,-
-041 1.539,-
-042 1.201,-
-047 1.912,-
4065-042 1.715,-
-047 1.810,-
4080-082 2.716,-
-055 1.718,-
4125-064 2.242,-
-82 977,-
4210-039 4.405,-
4220-053 52.110,-
 -058 8.806,-
4225-060 11.607,-
4250-053 12.706,-
-082 1.812,-
4315-049 1.875,-
-082 1.433,-
4320-047 1.840,-
4340-034 45.375,-
-036 1.372,-
-043 1.612,-
-065 12.350,-
4410-073 1.350,-
-082 1.817,-
4430-080 3.780,-
4435-034 1.890,-
4520-034 1.806,-
1333 INVENT. MATERIALES MINA SAN JOSE
429.964,02
Registro: de Salidas de Materiales, según
movimiento Materiales Mina San José, según
documentación adjunta.
Totales 429.964.02 429.964.02

68
Código Detalle Parciales Debe Haber
1140 CTAS. POR COBRAR GRUPOS MINEROS 3.130,-
Mina Santo Domingo
1333 INVENT. DE MATERS. MINA SAN JOSE 7.389,-
Por envíos de Materiales s.g. N.R. adjuntos
1630 MAQUINARIA Y EQUIPO 70.607,60
1 Equipo Compresora 63.722,-
2 Carritos Mineros 6.885,60
1650 HERRAMIENTAS 1.332,-
Salidas según Vales adj.
1660 MUEBLES Y ENSERES 3.820,-
Varios según vales adj.
1690 OBRAS EN CONSTRUCCION 79.808,20
Un equipo Chancadora 74.473,20
Otros materiales sg. Vales adj. 5.335,-
5000 COSTOS MINA LA SALVADORA 161.101,-
5020-030 2.970,-
-037 3.721,-
-042 1.499,-
-047 12.796,-
5030-033 5.699,-
-047 8.101,-
5035-037 2.709,-
-041 801,-
5045-041 190,-
-082 1.915,-
5050-037 2.104,-
-082 703,-
5210-057 5.850,-
-071 10.022,-
5215-053 20.794,-
 5225-034 4.188,-
5230-041 1.790,-
5305-039 1.786.-
-068 3.722,-
-072 1.350,-
-082 1.389,
5415-049 1.871,-
5425-034 2.432,-
-043 799,-
5430-034 48.790,-
-043 2.432,-
-065 1.799,-
5435-053 1.815,-
5455-034 787,-
-080 4.297,-
5610-034 1.980,-
1334 INVENT.MATERIALES MINA LA SALVADORA 327.187,80

Registro: de las Salidas, de Materiales según

movimiento Mina La Salvadora, documentación
adjunta.
Totales 327.187.80 327.187.80

69
Código Detalle Parciales Debe Haber
1130 CTAS. P. CORRIENTES CIAS. AFIL/ASOC 1.855,-
Mina la Amarilla
1645 PLANTAS DE ENERGIA ELECTRICA 76.985,84
Grupo Electrógeno
1650 HERRAMIENTAS 1.654,-
Salidas según vales adj.
1665 EQUIPO DE CAMPAMENTO 2.825,-
Salidas sg. Vales y detalle adj.
1690 OBRAS EN CONSTRUCCION 81.177,60
300 metros de cañerías 15.402,-
Una Criba Vibradora 65.775,60
6000 COSTOS MINA SAN JUANITO 198.704,-
6015-034 38.855,-
-043 1.278,-
-066 2.875,-
-067 7.638.-
6020-034 19.686,-
-043 3.385,-
-070 3.534,-
6025-043 1.389,-
-068 2.322,-
6035-034 8.497,-
-043 1.798,-
-062 6.732,-
-072 1.343,-
6040-053 5.756,-
-058 2.322,-
-082 894,-
6045-050 233,-
-070 1.765,-
 6110-039 1.467,-
-082 1.478,-
6115-039 1.627,-
-072 360,-
6120-049 2.683,-
-085 234,-
Continuar----------------------------------------------------
7000 COSTOS PRE OPERATIVOS 3.714,-
7010-082 734,-
7030-034 2.423,-
-043 321,-
-082 236,-
1335 INVENT.MATERIALES MINA SAN JUANITO 42.660,15 366.915,44
1340 MATERIALES EN TRANSITO LOCAL 25.530,15
1130 CUENTAS COORRIENTES CIAS. AFIL/ASOC. 2.750,-
Coop. Kory Mayo
2040 FACTURAS POR PAGAR MINAS 14.380,-
Comercial Guanay 5.340,-
La Casa del Perno 4.660,-
Casa Gran Poder 4.380,-

Registro: de los Ingresos y Salidas, según

movimiento Materiales, Mina San Juanito, según
documentación adjunta.
Totales 409.575,59 409.575,59

Estructura de la Codificación y Cuentas de Costos:

a) 4000 GRUPO GENERAL DE LOS COSTOS

b) 4010 GRUPO DE SECCION O DEPARTAMENTO
c) 037 GRUPO DE SUBFIJOS (TIPO DE GASTO O COSTO)
Mostramos un Ejemplo en base al Plan de Cuentas:

4000 COSTOS MINA SAN JOSE

4010 EXPLORACION
-037 Explosivos

La forma de registro:

4000 COSTOS MINA SAN JOSE xxxxx

4010 Exploración
-037 Explosivos

1333 MATERIALES MINA SAN JOSE xxxxx

Si contamos con sistema computarizado, y un programa contable para la empresa los
registros se simplifican, y lo más correcto sería:

4000 COSTOS MINA SAN JOSE xxxx

4010-037
1333 MATERIALES MINA SAN JOSE xxxx

Es decir, solo digitar la Cuenta 4010-037, y automáticamente centraliza en la unidad de

almacenamiento de la cuenta 4000.