AÑO 1 a 4 AÑO 5 a 8 Año 9 y 10

capacidad (Ton/año) 100 120 108

vida útil legal 10
Periodo de Evaluación 10

AÑO 0 1 2 3
+ Ingreso ventas $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000
- costo venta (costo variable) $ -12,000 $ -12,000 $ -12,000
- Costos fijos $ -5,000 $ -5,000 $ -5,000
- reemplazo de inv. Tangible
+ utilidad operacional $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000
- Depreciación $ -5,400 $ -5,400 $ -5,400
- VL $ - $ - $ -
- intereses LP $ -1,512 $ -1,512 $ -1,512
- valor de mercado
- Pérdida del año anterior
= base impositiva (UAI) $ 11,088 $ 11,088 $ 11,088
- impuesto renta $ -1,109 $ -1,109 $ -1,109
+ Pérdida del año anterior $ - $ - $ -
= Utilidad neta (UD impuesto) $ 9,979 $ 9,979 $ 9,979
+ Depreciación $ 5,400 $ 5,400 $ 5,400
+ VL $ - $ - $ -
+ intereses LP $ 1,512 $ 1,512 $ 1,512
- inv inicial $ -90,000
- activo tangible $ -54,000
- activo intangible $ -27,000
- capital trabajo $ -9,000
- inv ampliación $ -10,000
- Amort. del préstamo $ -10,800 $ -10,800 $ -10,800
+ préstamo $ 54,000
+ venta de planta
= flujo neto $ -46,000 $ 6,091 $ 6,091 $ 6,091
= flujo actualizado $ -46,000 $ 5,076 $ 4,230 $ 3,525
= flujo acum. actualizado $ -46,000 $ -40,924 $ -36,694 $ -33,169
= VAN (20%) -S/ 47,527.26
= TIR 18%
= PRI 9
= B/C 1.06 El proyecto no debe ejecutarse ya que, el VAN
bajo y esto se contrasta con el PRI, porque nos d
VNA Ingresos S/ 156,470.37 de recuperación teniendo en cuenta que la pr
VNA egresos S/ 57,433.89 indica que los beneficio
Costo-inversión S/ 147,433.89
 4 5 6 7 8 9 10
$ 35,000 $ 42,000 $ 42,000 $ 42,000 $ 42,000 $ 37,800 $ 37,800
$ -12,000 $ -14,400 $ -14,400 $ -14,400 $ -14,400 $ -12,960 $ -12,960
$ -5,000 $ -5,000 $ -5,500 $ -5,500 $ -5,500 $ -5,500 $ -5,500
$ -14,000
$ 18,000 $ 22,600 $ 22,100 $ 22,100 $ 8,100 $ 19,340 $ 19,340
$ -5,400 $ -5,400 $ -5,400 $ -5,400 $ -5,400 $ -5,400 $ -5,400
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ -1,512 $ -1,512
$ -3,500

$ 11,088 $ 15,688 $ 16,700 $ 16,700 $ -800 $ 13,940 $ 13,940

$ -1,109 $ -1,569 $ -1,670 $ -1,670 $ 80 $ -1,394 $ -1,394
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 9,979 $ 14,119 $ 15,030 $ 15,030 $ -720 $ 12,546 $ 12,546
$ 5,400 $ 5,400 $ 5,400 $ 5,400 $ 5,400 $ 5,400 $ 5,400
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,512 $ 1,512

$ -10,800 $ -10,800

$ 16,000
$ 6,091 $ 10,231 $ 20,430 $ 20,430 $ 4,680 $ 17,946 $ 33,946
$ 2,938 $ 4,112 $ 6,842 $ 5,702 $ 1,088 $ 3,478 $ 5,482
$ -30,232 $ -26,120 $ -19,278 $ -13,576 $ -12,488 $ -9,010 $ -3,527

be ejecutarse ya que, el VAN ha salido negativo, la TIR indica que el proyecto no es tan fiable porque tiene un porcentaje
rasta con el PRI, porque nos dice que la recuperación de la inversión se dará a partir del 9° año, lo cual es un periodo largo
teniendo en cuenta que la proyección es para 10 años y luego se venderá, el beneficio costo es muy cercano a 1, lo que
indica que los beneficios son practicamente iguales a los costos, entonces no hay ganancias.
 MANO DE OBRA DIRECTA 2023 2024
Operario de almacén 1 1
Línea lavado 1 1
Línea despulpado 1 1
Línea concentrado 1 1
Línea llenado 1 1
Línea etiquetado 1 1
Operario de producción 5 5
TOTAL 6 6

Maquina Capacidad Materiales

Máquina lavadora 60 Kg/h Zanahoria

Máquina despuladora 50 Kg/h Azucar blanca
Mármita 60 L/h Pectina
Máquina llenadora 160 Frascos/h Sorbato de
Máquina etiquetadora 120 Frascos/h potasio

Requerimiento Bruto de insumos 2022-2027

Año 2022 2023 2024 2025
Requerimiento Bruto 285 145,470 154,371 163,842
Pulpa de Zanahoria 58 29,705 31,523 33,457
Azúcar Blanca 143 72,735 77,185 81,921
Pectina 3 1,382 1,467 1,556
Sorbato de potasio 2 916 973 1,032

Area Maquinas y Equipos cantidad Costo unitario IGV

Máquina lavadora 1 S/ 38,559.32 S/ 6,940.68
Máquina despuladora 1 S/ 24,788.14 S/ 4,461.87
Produccion Mármita 1 S/ 300.00 S/ 54.00
Máquina llenadora 1 S/ 37,542.00 S/ 6,350.78
Máquina etiquetadora 1 S/ 30,465.98 S/ 5,568.48
Estantes de Metal 2 S/ 200.00 S/ 36.00
Almacen Parihuelas de madera 4 S/ 120.00 S/ 21.00
Total S/ 131,975.44 S/ 23,432.81

Area Maquinas y Equipos cantidad Costo unitario IGV

Utensilios 116 S/ 510.17 S/ 91.83
Administracion Mobiliarios 11 S/ 1,450.00 S/ 261.00
Total S/ 1,960.17 S/ 352.83
 2025 2026 2027
2 2 2
2 2 2
2 2 2
2 2 2
2 2 2
2 2 2
10 10 10
12 12 12

Composicion

20.42%
50.00%
0.95%

0.63%

2027
2026 2027
173,903 184,593
35,511 37,694
86,952 92,296
1,652 1,754
1,096 1,163

Total con IGV

S/ 45,500.00
S/ 29,250.01
S/ 354.00
S/ 43,892.78
S/ 36,034.46
S/ 236.00
S/ 141.00
S/ 155,408.25

Total con IGV

S/ 626.17
S/ 1,461.00
S/ 2,087.17
 35183 36787
7400 7438
AÑOS 0 1 2 3
INGRESOS POR VENTAS
+Ventas 35183 36787 38413 4
EGRESOS POR VENTAS
-Costos Variables de Producción -3750 -3788 -3825
-Costos Fijos de Producción -3650 -3650 -3650
= UTILIDAD BRUTA 27783 29350 30938 3
GASTOS OPERACIONALES
-Gastos de Ventas y Comercialización -2710 -2710 -2710
-Gastos Administrativos -13910 -13910 -13910 -
-Gastos Generales -1550 -1550 -1550
=UTILIDAD OPERACIONAL 9613 11180 12768 1
+Ingresos No Operacionales
-Egresos No Operacionales
+Venta de Activos
-Valor Libro
-Depreciación -6388 -5970 -3710
-Interés de L.P. -3264 -2957 -2626
-Interés de C.P. 0 0 0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -39 2253 6432 1
UTIL. ACUM. ANTES DE IMPUESTO -39 2214 8646 2
-Impuesto a la Renta 0 -332 -965
-Impuesto por Venta de Activos 0 0 0
=UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS -39 1921 5467
+Valor Libro 0 0 0
+Depreciación 6388 5970 3710
+Interés de L.P. 3264 2957 2626
+Interés de C.P. 0 0 0
-Cuota Préstamo L.P. -7099 -7099 -7099
-Cuota Péstamo C.P. 0 0 0
INVERSION
-Capital Fijo -43568 0 0 0
-Capital de Trabajo -8650 0 0 0
-Imprevistos -2178
+Recup. del Capital de Trabajo 0 0 0
+Valor de Desecho 0 0 0
+/-Recuperación del IVA 5168 0 0
FLUJO DE CAJA ANTES DE FINANCIAMIENTO -54396 7682 3748 4704
+Crédito de L.P. 40797
+Crédito de C.P. 0 0 0
FLUJO NETO DE CAJA -13599 7682 3748 4704
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO -13599 6738 2884 3175
FLUJO DE CAJA ACUM. ACTUALIZADO -13599 -6861 -3976 -802

0 1
-13599 7682
VAN S/ 74,001.08
6739
 38413 40061 41730 43421 45133 46867 48623
7475 7514 7552 7591 7631 7671 7711
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

183 36787 38413 40061 41730 43421 45133 46867 48623 50400

750 -3788 -3825 -3864 -3902 -3941 -3981 -4021 -4061 -4101
650 -3650 -3650 -3650 -3650 -3650 -3650 -3650 -3650 -3650
783 29350 30938 32547 34178 35830 37502 39197 40912 42649

710 -2710 -2710 -2710 -2710 -2710 -2710 -2710 -2710 -2710
910 -13910 -13910 -13910 -13910 -13910 -13910 -13910 -13910 -13910
550 -1550 -1550 -1550 -1550 -1550 -1550 -1550 -1550 -1550
613 11180 12768 14377 16008 17660 19332 21027 22742 24479

2000
0
388 -5970 -3710 -500 -500 -500 -500 -500 -313 -313
264 -2957 -2626 -2268 -1881 -1464 -1013 -526 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39 2253 6432 11610 13627 15696 17820 20001 22430 26166
39 2214 8646 20256 33882 49578 67398 87399 109828 135994
0 -332 -965 -1741 -2044 -2354 -2673 -3000 -3364 -3925
0 0 0 0 0 0 0 0 0 -300
39 1921 5467 9868 11583 13341 15147 17001 19065 21941
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
388 5970 3710 500 500 500 500 500 313 313
264 2957 2626 2268 1881 1464 1013 526 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
099 -7099 -7099 -7099 -7099 -7099 -7099 -7099 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 8650
0 0 0 0 0 0 0 0 0 156723
168 0 0 0 0 0 0 0 0 0
682 3748 4704 5536 6864 8206 9560 10927 19378 187627

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
682 3748 4704 5536 6864 8206 9560 10927 19378 187627
738 2884 3175 3278 3565 3738 3821 3831 5959 50611
861 -3976 -802 2476 6041 9780 13601 17431 23390 74001

2 3 4 5 6 7 8
3748 4704 5536 6864 8206 9560 10927

3288 4126 4856 6021 7198 8386 9585

 50400
7751

suma ingresos S/ 213,284.50

suma egresos S/ 39,290.21
Costo - Inversión S/ 134,483.21
B/C 1.59

9 10
19378 187627

16998 164585