⮚Se paga sueldo $7.400.000, presenta dependientes calcular retención en la fuente.

(Procedimiento 1)

Concepto Subtotal TOTAL

Ingresos del periodo $ 7,400,000
I.N.C.R $ 666,000
Salud 4% $ 296,000
Pension 4% $ 296,000
F.S.P. $ 74,000
IRC= $ 6,734,000
Deducciones $ 740,000
Dependiente 32 UVT $ 740,000
I.C.M 100 UVT
Medicina Prepagada 16 UVT
Subtotal= $ 5,994,000
Rentas $0
Aporte Voluntario de Pension
A.F.C.
Otros (G.E.W/InProMate)
Subtotal= $ 5,994,000
Rentas Exc $ 1,498,500
Cifra Control 40% I.C.R $ 2,693,600
$ 2,238,500
Deducciones+Rentas $ 2,238,500
Ingreso base de retencion $ 4,495,500
Ingreso base de retencion UVT 106.00
Retencion en la fuente UVT 2.09
Valor de Retencion en la fuente en PESOS $ 88,641
Aproximado a miles de PESOS $ 89,000
nte. (Procedimiento 1)

UVT
$ 42,412

Se toma el menor valor

Diferencia entre IRC Y menor valor entre cifra control y deducciones+rentas AMARILLO-AZUL

2.09
⮚     Pago empleado comisiones no declarante de renta, $2.100.000., concepto de las ventas del mes.

Codigo Cuenta Debito

520518 Comisiones $ 21,000,000
111005 Bancos Nacionales
Sumas Iguales $ 21,000,000

⮚     Se paga sueldo $7.400.000, presenta dependientes calcular retención en la fuente. (Procedimiento 1)

Codigo Cuenta Debito

510506 Sueldos $ 7,400,000
236505 Salarios y pagos laborales
111005 Bancos Nacionales
Sumas Iguales $ 7,400,000

⮚     Adquiere Revisoría Fiscal Cía. Contri Ltda., responsable IVA $3.500.000

Codigo Cuenta Debito

511010 Revisoria Fiscal $ 3,500,000
236525 Servicios 4% Declarantes
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 9,66*1000
220505 Proveedores Nacionales
Sumas Iguales $ 3,500,000

⮚     Pago servicios con persona natural no declarante renta, por asesoría jurídica del cobro $2.500.000

Codigo Cuenta Debito

511025 Asesoria Juridica $ 2,500,000
236525 Servicios 6% No Declarantes
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 9,66*1000
111005 Bancos Nacionales
Sumas Iguales $ 2,500,000

⮚     Adquiere los servicios de una persona natural para realizar mantenimiento en las instalaciones de la empresa

Codigo Cuenta Debito

514510 Construcciones y edificaciones $ 950,000
236525 Servicios 6% No Declarantes
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 9,66*1000
220505 Proveedores Nacionales
Sumas Iguales $ 950,000

⮚     Arrienda una bodega empresa responsable IVA $3.500.000

Codigo Cuenta Debito

512010 Construcciones y edificaciones $ 3,500,000
 240810 IVA Descontable 19% $ 665,000
236525 Servicios 3.50% Declarantes
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 9,66*1000
220505 Proveedores Nacionales
Sumas Iguales $ 4,165,000

⮚    Compra mercancía a un responsable IVA $2.850.000

Codigo Cuenta Debito

1435 Mercancía N.F x Emp $ 2,850,000
240810 IVA Descontable 19% $ 541,500
236540 Compras 2,5%
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000
220505 Proveedores Nacionales
Sumas Iguales $ 3,391,500
⮚    Compra mercancía persona natural no responsable IVA , ni declarante
renta $1.422.000

Codigo Cuenta Debito

1435 Mercancía N.F x Emp $ 1,422,000
236540 Compras 3,5%
236805 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000
220505 Proveedores Nacionales
Sumas Iguales $ 1,422,000

⮚    Vende responsable de IVA, $2.000.000 - Costo mercancía $1.800.000.

Codigo Cuenta Debito

4135 Ing. Op. Comercio al por mayor y detal $ 2,000,000
240805 IVA generado $ 380,000
135515 Retención en la fuente compras generales 2,5%
135518 ReteICA por comercio al por mayor y detal 11,04*1000
130505 CxC Clientes nacionales
6135 Costo de mercancía $ 1,800,000
1435 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000
135505 Ant. Autorrenta 0,40% $ 8,000
236575 Autorretenciones 0,40%
Sumas Iguales $ 4,188,000

⮚    Compra mercancía R.S.T. $2.000.000

Codigo Cuenta Debito

1435 CxC Clientes nacionales $ 2,000,000
135517 ReteIVA 15%
220505 Proveedores nacionales
135505 Ant. Autorrenta 0,40% $ 8,000
236575 Autorretenciones 0,40%
Sumas Iguales $ 2,008,000
ventas del mes.

Credito

$ 21,000,000
$ 21,000,000

e. (Procedimiento 1)

Credito

$ 89,000
$ 7,311,000
$ 7,400,000

Credito

$ 140,000
$ 33,810
$ 3,326,190
$ 3,500,000

cobro $2.500.000

Credito

$ 150,000
$ 24,150
$ 2,325,850
$ 2,500,000

instalaciones de la empresa, no declarante persona natural. $950.000

Credito

$ 57,000
$ 9,177
$ 883,823
$ 950,000

Credito
 $ 122,500
$ 33,810
$ 4,008,690
$ 4,165,000

Credito

$ 71,250
$ 31,464
$ 3,288,786
$ 3,391,500

Credito

$ 49,770
$ 15,699
$ 1,356,531
$ 1,422,000

Credito

$ 50,000
$ 22,080
$ 2,307,920

$ 1,800,000

$ 8,000
$ 4,188,000

Credito

$ 300,000
$ 1,700,000

$ 8,000
$ 2,008,000