1.

      Compra computador pagando de contado mediante giro de cheque a Tecno System SAS, por $ 5.600.000; más Iva 19%

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

152805 Equipos de procesamiento de datos
236505 RETENCIÓN EN LAFUENTE POR COMPRAS
236805 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

IVA es mayor valor del bien porque es de propiedad planta y equipo, este iva no es descontable

Valor bien $ 5,600,000

iva 19% $ 1,064,000
Valor total bien $ 6,664,000

2. Recibe ingresos de personas naturales que fueron consignados en la cuenta del Banco, durante el mes se reali
fotocopias a $ 800 cada una, más IVA generado del 19%.

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

41 VENTA DE FOTOCOPIAS
2805 IVA
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

VALOR DEL SERVICIO $ 16,000,000.00

IVA 19% $ 3,040,000.00
valor total $ 19,040,000.00

3.Pagamos con cheque a los dos operarios por el gasto de servicio del mes, por un valor total de $2.440.000.

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

5135 SERVICIOS (Pago de operarios)
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES
4. Se reciben las facturas de servicios públicos por valor de $1.700.000, para el pago se gira cheque.

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

513525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

5, Se recibe la factura del arrendamiento del mes por valor de $3.000.000 más IVA del 19%, retención por arrenda

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

233540 ARRENDAMIENTOS
240805 IVA POR PAGAR
236505 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236805 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO PORPAGAR
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES
m SAS, por $ 5.600.000; más Iva 19%, Retención en la Fuente $ 2,5%, Industria y Comercio 9,66 por mil, para uso de la empresa.

DÉBITO CRÉDITO
6,664,000
140,000
54,096
6,469,904
$ 6,664,000 $ 6,664,000

no es descontable

del Banco, durante el mes se realizaron 20.000

DÉBITO CRÉDITO
$ 16,000,000
$ 3,040,000
$ 19,040,000 $ 19,040,000
$ 19,040,000 $ 19,040,000

or un valor total de $2.440.000.

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,440,000
$ 2,440,000
$ 2,440,000 $ 2,440,000
l pago se gira cheque.

DÉBITO CRÉDITO
$ 850,000
$ 850,000
$ 1,700,000
$ 1,700,000 $ 1,700,000

IVA del 19%, retención por arrendamiento del 3,5% e Industria y comercio del 11,04 por mil, gira cheque para el pago

DÉBITO CRÉDITO
$ 3,000,000
$ 570,000
$ 105,000 $ 245,000
$ 33,120 $ 87,216
$ 3,431,880
$ 3,570,000 3,570,000
 COPY CENTER LTDA
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE PRUEBA
SALDOS INICIALES OCTUBRE DE 202X
CONCEPTO
 Saldo Inicial DEBITO CREDITO
Bancos $ 71,405,333
Cuentas por Cobrar $ 1,000,000
Fotocopiadoras $ 35,000,000
Muebles Fotocopiadora $ 10,000,000
Cuentas por pagar $ 21,045,333
Aporte Socios $ 100,000,000
Perdida Ejercicio $ (3,640,000)
SUMAS IGUALES $ 117,405,333 $ 117,405,333

COPY CENTER LTDA

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE PRUEBA
SALDOS INICIALES OCTUBRE DE 202X
CONCEPTO
 Saldo Inicial DEBITO CREDITO
Bancos $ 71,405,333
Cuentas por Cobrar $ 1,000,000
Fotocopiadoras $ 35,000,000
Muebles Fotocopiadora $ 10,000,000
Equipos de Computo
Cuentas por pagar $ 21,045,333
Cuentas por pagar IVA
Cuentas por pagar Retención
en la fuente

Cuentas por pagar ICA

Aporte Socios $ 100,000,000

Perdida Ejercicio $ (3,640,000)
Ingresos Noviembre
Gastos Salarios
Gastos Servicios Públicos
Gastos Arriendo
SUMAS IGUALES $ 117,405,333 $ 117,405,333
OPY CENTER LTDA
NIT 999.999.999-9
LANCE DE PRUEBA
MOVIMIENTO NOV. 202x SALDO FINAL DICIEMBRE 31 DE 202X
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 19,040,000 $ 14,041,784 $ 76,403,549
$ - $ - $ 1,000,000
$ - $ - $ 35,000,000
$ - $ - $ 10,000,000
$ 6,664,000 $ - $ 6,664,000
$ 21,045,333
$ 570,000 $ 3,040,000 $ 570,000 $ 3,040,000
$ - $ 245,000 $ 245,000

$ - $ 87,216 $ 87,216
$ - $ - $ 100,000,000
$ (3,640,000)
$ 16,000,000 $ 16,000,000
$ 2,440,000 $ 2,440,000
$ 1,700,000 $ 1,700,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 33,414,000 $ 33,414,000 $ 136,777,549 $ 136,777,549