Taller

La sociedad APRENDIENDO LTDA del mes de septiembre efectua los siguientes hechos econom

Sep - 01 Los socios A y B aportan cada uno $300.000.000 de pesos para constituir el capital social

Sep - 05 Abren una cuenta corriente en Bancolombia con el 95% de los aportes

Sep - 08 Pagan honorarios a una compañia de abogados por valor de $4.000.000 (Tarifa ICA 9.66 por mil)

Sep - 15 Compran inventarios a credito 400 unidades del producto zx por valor de $480.000 a un proveedor

Sep - 20 Vendemos 340 Unidades del producto ZX por valor de $900.000 cada una a un perteneciente al re

Sep - 22 Abonamos el 50% de la mercancia que compramos a credito el 15 de septiembre

Sep - 25 Nos abonan el 50% de las ventas efectuadas el 20 de septiembre

Sep - 30 Pagamos arrendamiento del local a la inmobiliaria gaviria y asociados por valor de $8.000.000 (Ta

Se pide :
1. Elaborar el reconocimiento de los hechos economicos del mes de septiembre
2. Elaborar el balance de prueba del mes de septiembre

Notas Adicionales
Aprendiendo LTDA es regimen comun
Tarifa IVA 19%
Retencion en la fuente : Mirar Tabla
Tarifa ICA 11.04 por mil
Costo ya esta dado

Solucion
Sep - 01 Los socios A y B aportan cada uno $300.000.000 de pesos para constituir el capital social

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

311505 Aportes Sociales $300,000,000
311505 Aportes Sociales $300,000,000
 110505 Caja General $600,000,000
Sumas Iguales $600,000,000 $600,000,000

Sep - 05 Abren una cuenta corriente en Bancolombia con el 95% de los aportes

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

111005 Caja General $570,000,000
110510 Bancos $570,000,000 $0
Sumas Iguales $570,000,000 $570,000,000

Sep - 08 Pagan honorarios a una compañia de abogados por valor de $4.000.000 (Tarifa ICA 9.66 por mil)

MEDICION
VALOR $4,000,000
IVA 19% $760,000
ICA $38,640
RETENCION $400,000

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

511025 Honorarios $4,000,000
135590 Iva descontable $760,000
236515 Retencion F. pago honorarios $400,000
236801 ReteICA $38,640
2335 Costos y gastos por pagar $4,321,360
SUMAS IGUALES $4,760,000 $4,760,000

Sep - 15 Compran inventarios a credito 400 unidades del producto zx por valor de $480.000 a un proveedor

MEDICION
VALOR $480,000 400 $192,000,000
IVA 19% $36,480,000
ICA $2,119,680
RETENCION $4,800,000

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

143505 Compra de inventarios $192,000,000 $0
135590 Iva descontable $36,480,000
236540 Retencion en la fuente $4,800,000
 236805 Retencion ICA $2,119,680
220505 Proveedores $221,560,320
Sumas Iguales $228,480,000 $228,480,000

Sep- 20 Vendemos 340 Unidades del producto ZX por valor de $900.000 cada una a un perteneciente al re

MEDICION
VALOR $306,000,000
IVA 19% $58,140,000
ICA $3,378,240
RETENCION $7,650,000

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

413524 Ingresos - Ventas $306,000,000
240801 Iva generado $58,140,000
135515 Anticipo de impuesto de renta $7,650,000
135518 ReteICA $3,378,240
130505 Clientes $353,111,760
613535 Costos $163,200,000
143535 Inventarios $163,200,000
135595 Autorentecion sobre renta $1,224,000
236905 Autorentecion sobre renta $1,224,000
Sumas Iguales $528,564,000 $528,564,000

Sep - 22 Abonamos el 50% de la mercancia que compramos a credito el 15 de septiembre

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

220505 Abono a proveedores $110,780,160
111005 Banco $110,780,160
Sumas iguales $110,780,160 $110,780,160

Sep - 25 Nos abonan el 50% de las ventas efectuadas el 20 de septiembre

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

130505 Deudores Clientes $176,555,880
110505 Caja General $176,555,880
Sumas Iguales $176,555,880 $176,555,880

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

 110505 Caja General $176,555,880
111005 Bancos $176,555,880
Sumas Iguales $176,555,880 $176,555,880

Sep-30 Pagamos arrendamiento del local a la inmobiliaria gaviria y asociados por valor de $8.000.000 (Ta

MEDICION
VALOR $8,000,000
IVA 19% $1,520,000
ICA $77,280
RETENCION $280,000

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

512010 Arrendamientos $8,000,000
135590 Iva descontable $1,520,000
236515 Retencion F. pago arriendo $280,000
236801 ReteICA $77,280
2335 Costos y gastos por pagar $9,162,720
SUMAS IGUALES $9,520,000 $9,520,000

Libros Auxiliares
Libro Auxiliar 110505 Caja general

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-01 Comprobante Nª1 $600,000,000
Sep-05 Comprobante Nª2 $570,000,000
Sep-25 Comprobante Nª7 $176,555,880
Sep-25 Comprobante Nª7 $176,555,880

Libro Auxiliar 3110505 Aportes coutas de interes

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-01 Comprobante Nª1 $300,000,000
Sep-01 Comprobante Nª1 $300,000,000
Libro Auxiliar 111005 Bancos

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-05 Comprobante Nª2 $570,000,000
Sep-22 Comprobante Nª6 $110,780,160
Sep-25 Comprobante Nª7 $176,555,880

Libro Auxiliar 613535 Costos

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-20 Comprobante Nª5 $163,200,000

Libro Auxiliar 511025 Honorarios

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-08 Comprobante Nª3 $4,000,000

Libro Auxiliar 220505 Proveedores

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep - 22 comprobante Nª6 $110,780,160
Libro Auxiliar 143505 Compra de inventarios

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 15 comprobante Nª4 $192,000,000 $0
Sep-20 Comprobante Nª5 $163,200,000

Libro Auxiliar 413524 Ventas

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-20 Comprobante Nª5 $306,000,000

Libro Auxiliar 130505 Clientes

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-20 Comprobante Nª5 $353,111,760
Sep 25 Comprobante Nª6 $176,555,880

Libro Auxiliar 135590 Iva descontable

 FECHA DETALLE DEBE HABER
Sep - 08 Comprobante Nª3 $760,000
Sep-15 Comprobante Nª4 $36,480,000
Sep-30 Comprobante Nª8 $1,520,000

Libro Auxiliar 236515 Retencion en la fuente

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-08 Comprobante Nª3 $400,000
Sep-30 Comprobante Nª8 $280,000

Libro Auxiliar 236540 Retencion en la fuente

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep-15 Comprobante Nª4 $0 $4,800,000

Libro Auxiliar 135518 Retencion ICA

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 20 Comprobante Nª5 $3,378,240

Libro Auxiliar 512010 Arrendamientos

FECHA DETALLE DEBE HABER

 Sep 30 Comprobante Nª8 $8,000,000
$0

Libro Auxiliar 233505 Costos y gastos por pagar

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 8 Comprobante Nª3 $4,321,360
Sep-30 Comprobante Nª8 $9,162,720

Libro Auxiliar 135595 Autorentencion de renta

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 20 Comprobante Nª5 $1,224,000

Libro Auxiliar 240801 Iva Generado

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 20 Comprobante Nª5 $58,140,000
Libro Auxiliar 135515 Anticipo Renta

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 20 Comprobante Nª5 $7,650,000 $0.00

Libro Auxiliar 236905 Autorentencion de renta

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 20 Comprobante Nª5 $1,224,000

Libro Auxiliar 236805 Retencion ICA

FECHA DETALLE DEBE HABER

Sep 8 Comprobante Nª3 $38,640
Sep-15 Comprobante Nª4 $2,119,680
Sep 30 Comprobante Nª8 $77,280
uientes hechos economicos

el capital social

Tarifa ICA 9.66 por mil)

$480.000 a un proveedor regimen co

a un perteneciente al regimen comu

iembre

valor de $8.000.000 (Tarifa ICA 9.66

el capital social
 $570,000,000

Tarifa ICA 9.66 por mil)

$480.000 a un proveedor regimen co

 Credito

a un perteneciente al regimen comu

Credito

iembre

pago del 50%

Abono del 50%

 Consignacion del efectivo recibido

valor de $8.000.000 (Tarifa ICA 9.66 por mil)

Balance
Sep 1 CODIGO
Sep5 110505
SALDOS Sep 8 111005
$600,000,000 Sep15 130505
$30,000,000 Sep20 135515
$206,555,880 Sep 22 135518
$30,000,000 Sep 25 135590
Sep 30 135595
143505
220505
233505
236515
236540
SALDOS 236805
$300,000,000 236905
$600,000,000 240801
3110505
413524
 511025
512010
613535
Sumas Iguales

Este trabajo fue elabo

SALDOS
$570,000,000
$459,219,840
$635,775,720

SALDOS
$163,200,000

SALDOS
$4,000,000
$0

SALDOS
$110,780,160
 SALDOS
$192,000,000
$28,800,000

SALDOS
$306,000,000
$0

SALDOS
$353,111,760
$176,555,880
 SALDOS
$760,000
$37,240,000
$38,760,000

SALDOS
$400,000
$680,000

SALDOS
$4,800,000

SALDOS
$3,378,240

SALDOS
$8,000,000

SALDOS
$4,321,360
$13,484,080

SALDOS
$1,224,000

SALDOS
$58,140,000
 SALDOS
$7,650,000.00

SALDOS
$1,224,000.00

SALDOS
$38,640
$2,158,320
$2,235,600
Balance de comprobacion
CUENTA DEBE HABER
Caja General $30,000,000
Bancos $635,775,720
Clientes $176,555,880
Anticipo renta $7,650,000
Retencion ICA $3,378,240
Iva Descontable $38,760,000
Autoretencion renta $1,224,000
Inventarios $28,800,000
Proveedores $110,780,160
Costos y gastos por pagar $13,484,080
Retencion fuente $680,000
Retencion en la fuente $4,800,000
Retencion ICA $2,235,600
Autoretencion renta $1,224,000
Iva Generado $58,140,000
Aportes o cuotas de interes $600,000,000
Ventas $306,000,000
 Honorarios $4,000,000
Arrendamientos $8,000,000
Costos $163,200,000
Sumas Iguales $1,097,343,840 $1,097,343,840

Este trabajo fue elaborado por Luna Gutierrez y Sofia Guerrero