La empresa XYZ comercializadora de repuestos para vehiculos RC, realizó durante el mes de mayo las siguientes com

1. Compra Mercancìa a RC por valor de $45,000,000 más IVA del 19% ,cancelamos la mitad y el saldo en 30 días

Código Cuenta Debe

1435 Mercancías no Fab / inventarios $ 45,000,000
2408 Iva descontable $ 8,550,000
236540 Retención por compras 2,5%
1110 Efectivo equiv al efect Bancos
2205 Cuentas comerc por pagar
2368 Retención a titulo de Ica 6x1000

SUMAS IGUALES $ 53,550,000

2. Vende mercancía a RC por valor de $ 12,000,000 más IVA 19% de contado

Código Cuenta Debe

1110 Efectivo equivalentes al efectivo $ 13,908,000
135518 Anticipo imptos Retenc ICA $ 72,000
135515 Anticipo imptos Retención por compras $ 300,000
4135 Ventas de mercancías, CXMXM
2408 Impuesto a las ventas Generado
135575 Autorretención a titulo de renta 0,8% $ 96,000
236575 Autorretención a titulo de renta 0,8%
SUMAS IGUALES $ 14,376,000

3. Vende mercancía a GC por valor de $28,000,000 más IVA 19% a crédito.

Código Cuenta Debe

130505 Cuentas comerciales por cobrar $ 31,654,000
135515 Retención a titulo de Renta $ 700,000
135518 Retención a titulo de Ica $ 168,000
135517 Retención a titulo de Iva $ 798,000
135575 Autorretención a titulo de renta 0,8% $ 224,000
236575 Autorretención a titulo de renta 0,8%
4135 Ventas de mercancías, CXMXM
2408 Impuesto a las ventas Generado
SUMAS IGUALES $ 33,544,000.00

3. Vende Mercancía a RS (NR IVA) por valor de $6,000,000 más IVA 19% nos cancelan en efectivo
 Código Cuenta Debe
1110 Efectivo equivalentes al efectivo $ 7,140,000
135575 Autorretención a titulo de renta 0,8% $ 48,000
236575 Autorretención a titulo de renta 0,8%
4135 Ventas de mercancías, CXMXM
2408 Impuesto a las ventas Generado
SUMAS IGUALES $ 7,188,000.00

4. Cancela honorarios por valor de $2,000,000 a JOSÉ PERÉZ No responsable del impuesto a las ventas

Código Cuenta Debe

5110 Gasto por honorarios PN $ 2,000,000
236515 Retención por honorarios 10% PN
1110 Efectivo y equivalentes de efectivo
SUMAS IGUALES $ 2,000,000

5. Compra Mercancía a RC por valor de $ 22,000,000 más IVA 19% cancela mediante transferencia bancaria

Código Cuenta Debe

1435 Mercancías no Fab / inventarios $ 22,000,000
2408 Iva descontable $ 4,180,000
236540 Retención por compras 2,5%
2368 Retención a titulo de Ica 6x1000
1110 Efectivo equiv al efect Bancos
SUMAS IGUALES $ 26,180,000

6. Cancela al Sr. Jose Alejandro Gamboa $5,000,000 por concepto de interesés por préstamo a particulares

Código Cuenta Debe

539505 Gastos intereses particulares $ 5,000,000
2365 Retención intereses
1110 Efectivo y equivalentes al efectivo
SUMAS IGUALES $ 5,000,000

7. Cancela servicio de Arrendamiento por valor de $1,500,000 más IVA a Roberto Ogliastrí RC

Código Cuenta Debe

5220 Gasto por arrendamiento $ 1,500,000
2408 Iva descontable $ 285,000
236530 Retención por arrendamientos 3,5%
2368 Retención a titulo de ICA
1110 Efectivo y equivalentes al efectivo
SUMAS IGUALES $ 1,785,000
8. Cancela alquiler de equipos a MYM SAS RC por valor de $ 2,000,000 más IVA 19%

Código Cuenta Debe

5220 Gasto por arrendamiento $ 2,000,000
2408 Iva descontable $ 380,000
236530 Retención por arrendamientos 4%
2368 Retención a titulo de ICA
1110 Efectivo y equivalentes al efectivo
SUMAS IGUALES $ 2,380,000

9. Cancela por compra de combustibles $3,000,000 a PRIMAX GC

Código Cuenta Debe

529535 compra combustible $ 3,000,000
236540 Retención compras combustibles 0,1%
1110 Efectivo y equivalentes al efectivo
SUMAS IGUALES $ 3,000,000

10. Compra computador para la oficina por valor de $3,000,000 más Iva 19% a Compumax RC

Código Cuenta Debe

1528 Equipo de computo $ 3,570,000
2365 Retención a titulo de renta
2368 Retención a titulo de Ica
1110 Efectivo y equivalentes al efectivo

SUMAS IGUALES $ 3,570,000

11. Se compra dotaciòn para el personal a la empresa TUROPA.COM Régimen simple de tributación por valor de $2

Código Cuenta Debe

520530 compra Dotación $ 2,975,000.00
135575 Autorretención RS 0,8% $ 20,000.00
236575 Autorretención RS 0,8%
2367 Retención a titulo de Iva
1110 Efectivo Equivalentes al efectivo

SUMAS IGUALES $ 2,995,000.00

12. Vende mercancía a GC por valor de $40,000,000 más IVA nos cancelan en cheque

Código Cuenta Debe

 1105 Efectivos y equivalentes al efectivo caja $ 45,220,000.00
135515 Retención en la fuente 2,5% $ 1,000,000.00
135517 Retención a titulo de iva $ 1,140,000.00
135518 Retención a título de ica $ 240,000.00
135575 Autorretención en renta $ 320,000.00
236575 Autorretención en renta
4135 cio al por mayor y por menor
2408 iva generado
SUMAS IGUALES $ 47,920,000.00

Observaciones: Tarifa de autorretención 0,80%, realizar los asientos correspondientes y diligenciar el formulario de r

Codigo Cuenta Cuenta

236515 Autorretención a titulo de renta 0,8% 2000000
236515 Retención por honorarios 10% PN
236540 Retención por compras 2,5%
2365 Retención intereses
236530 Retención por arrendamientos 3,5%
2365 Retención a titulo de renta
236575 Autorretención RS 0,8%
2495 Retención en la fuente por pagar
519595 Ajuste al peso
mes de mayo las siguientes compras y ventas:

mitad y el saldo en 30 días

Haber

$ 1,125,000
$ 26,077,500
$ 26,077,500
$ 270,000

$ 53,550,000

Haber

$ 12,000,000
$ 2,280,000

$ 96,000
$ 14,376,000

Haber

$ 224,000
$ 28,000,000
$ 5,320,000
$ 33,544,000.00

an en efectivo
 Haber

$ 48,000
$ 6,000,000
$ 1,140,000
$ 7,188,000.00

uesto a las ventas

Haber

$ 200,000
$ 1,800,000
$ 2,000,000

ransferencia bancaria

Haber

$ 550,000
$ 132,000
$ 25,498,000
$ 26,180,000

tamo a particulares

Haber

$ 350,000
$ 4,650,000
$ 5,000,000

Haber

$ 52,500
$ 9,000
$ 1,723,500
$ 1,785,000
 Haber

$ 80,000
$ 12,000
$ 2,288,000
$ 2,380,000

Haber

$ 3,000
$ 2,997,000
$ 3,000,000

Haber

$ 75,000
$ 18,000
$ 3,477,000

$ 3,495,000

de tributación por valor de $2,500,000 más IVA Cancelamos mediante trasferencia

Haber

Descto Form 110

$ 20,000.00 Formulario 300
$ 71,250.00
$ 2,903,750.00

$ 2,995,000.00

Haber
 $ 320,000.00
$ 40,000,000.00
$ 7,600,000.00
$ 47,600,000.00

diligenciar el formulario de retención.

Debe Haber
$ 368,000
$ 200,000
$ 1,678,000
$ 350,000
$ 132,500
$ 75,000
$ 340,000.00
$ 3,144,000
$ 500
$ 3,144,000 $ 3,144,000
 TABLA RETENCION EN LA FUENTE A

Num.

Num.

5
6

10

11

12
Num.

13

14

15

16

17

18

19

20

21
22

23

24

25

26
Num.

27

28

29

30
31
32

33

34

35

36

37

Num.

38

39

40
 41

42

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44
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48

RETENCION POR PAGO

* Las tarifas cambian para los paises con acuerdos d

Num.

49

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53

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61

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65

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RETENCION
68

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71

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74

75

76
 TABLA RETENCION EN LA FUENTE AÑO 2022

SALARIALES
Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios
por compensación por servicios personales obtenidos por las personas que
informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores
asociados a la actividad.
Indemnizaciones salariales empleado ingresos superiores a 204 UVT (Art. 40
3 E.T.) DUR 1625 1.2.4.1.13

HONORARIOS Y CONSULTORIA
Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona
jurídica o asimilada. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1

Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona

natural No declarante (Art. 392 Inc 3), sera del 11% cuando los contratos que s
firmen en el año gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedo
superen 3.300 uvt ($119.816.000 Uvt año 2020). DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1

Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de software. Los pagos o

abonos en cuenta que se realicen a contribuyentes con residencia o domicilio e
Colombia obligados a presentar declaración del Impuesto sobre la renta y
complementarios en el país. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1 Parágrafo, para no
declarantes la tarifa se aplica segun lo establecido en el numeral 4
Por actividades de análisis, diseño, desarrollo, implementación,
mantenimiento, ajustes, pruebas, suministro y documentación, fases
necesarias en la elaboración de programas de informática, sean o no
personalizados, así como el diseño de páginas web y consultoría en programas
de informática. 1625 Art. 1.2.4.3.1 Parágrafo para no declarantes la tarifa aplic
segun lo establecido en el numeral 4
Contratos de consultoria y administración delegada diferentes del numera
6. (Cuando el beneficiario sea una persona jurídica o asimilada) DUR 1625 Art.
1.2.4.10.2
Contratos de consultoria y construcción por el sistema de administración
delegada P.N. No declarantes (La tarifa sera del 11% si cumple con los mismo
requisitos del numeral 4) DUR 1625 Art. 1.2.4.10.2

En los contratos de consultoría de obras públicas celebrados con persona

jurídicas por la Nación, los departamentos las Intendencias, las Comisarías, lo
Municipios , el Distrito Especial e Bogotá los establecimientos públicos, las
empresas industriales y comerciales del Estado posea el noventa por ciento
(90%) o más de su capital social cuyo remuneración se efectúe con base en e
método de factor multiplicador. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.1

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y

edificaciones, que realicen las PN o PJ pública o privado, las sociedades de
hecho, y demás entidades a favor de PN o PJ y entidades contribuyentes
obligadas a presentar declaración de Renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y

edificaciones, a favor de PN No obligadas a presentar declaración de Renta.
retencion para PN o Uniones temporales Sera del 6% en los casos señalados e
el numeral 4. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.
Prestación de servicios de sísmica para el sector hidrocarburos. Pagos o
abonos en cuenta que realicen las personas jurídicas, las sociedades de hecho
las demás entidades y personas naturales a PN, PJ o asimiladas obligados a
declarar renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.13. Para No declarantes de renta la tar
es del 10%
 SERVICIOS
Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y PN declarantes de renta.
DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
Servicios en general PN no declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o marítimo) DUR 162
Art. 1.2.4.4.8.
Servicios de Transporte nacional de pasajeros (terrestre). DECLARANTES Y N
DECLARANTE DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Servicio de transporte nacional de pasajeros (aéreo y marítimo) DUR 1625 Art
1.2.4.4.6.
Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (Sobre AIU Mayor o
igual a 4 uvt) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.
Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo.
(Sobre AIU Mayor o igual a 4 uvt). DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.

Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no

calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS,
que comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y anális
de laboratorios clínicos (Art. 392 Inc 5 E.T.) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.12.

Arrendamiento de Bienes Muebles. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.

Arrendamiento de Bienes Inmuebles. DECLARANTES Y NO DECLARANTES.
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean
"declarantes de renta" DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que no sean
declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Servicio de Hoteles , Restaurantes y Hospedajes. DECLARANTES Y NO
DECLARANTES DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Contratos de construcción, urbanización y en general confección de obra mater
de bien inmueble. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
 COMPRAS
Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE DUR 1625 Art.
1.2.4.9.1.
Compras y otros ingresos tributarios en general NO DECLARANTE DUR 1625
Art. 1.2.4.9.1.
Compra de bienes y productos Agrícolas o Pecuarios SIN procesamiento
industrial . Con procesamiento aplica la retención por compras, o en las compra
de café pergamino tipo federación DUR 1625 Art. 1.2.4.6.7.
Compra de Café Pergamino o cereza. DUR 1625 Art. 1.2.4.6.8.
Compra de Combustibles derivados del petróleo a favor de distribuidores
mayoristas o minoristas de combustibles. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.5.
Adquision de Vehiculos. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1
Compra de oro por las sociedades de comercialización internacional. DUR 1625
Art. 1.2.4.6.9
Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación por las primeras 20.00
uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación sobre el exceso de las
primeras 20.000 uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
Adquisicion de Bienes raices uso diferente a vivienda de habitación. DUR 1625
Art. 1.2.4.9.1.
Enajenación de activos fijos por parte de una persona natural o juridica (Art. 39
399 y 368-2 E.T.) o venta de bienes inmuebles vendedor persona natual. DUR
1625 Art. 1.2.4.5.1.

OTROS
Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las
tarjetas débito o crédito. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.8.
Loterías, Rifas, Apuestas y similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.1. ET. Art. 317 y 404
Premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o
similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.4. ET. Art. 306-1
Colocacion independiente de juegos de suerte y azar. Los ingresos diarios de
cada colocador debe exceder de 5 UVT (Art. 401-1 E.T.)

Indeminizaciones diferentes a las salariales y a las percibidas en demandas

contra el estado para residentes fiscales en Colombia. (Art. 401-2 E.T.)

Rendimientos Financieros Provenientes de titulos de renta fija, contemplados en

el Decreto 700 de 1997. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.83
Rendimientos financieros en general Art. 395, 396 y DUR 1625 Art. 1.2.4.2.5
Rendimienos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda
extranjera DUR 1625 Art. 1.2.4.2.56
Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a través de instrumentos
financieros derivados.Dcto 2418 de 2013 Art. 1
Intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo
comercial. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.85
Por actividades de estudios de mercado y la realización de encuestas de opinió
pública que se efectúen a las personas jurídicas, las sociedades de hecho y las
demás entidades DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1. Parágrafo 2

RETENCION POR PAGOS AL EXT

* Las tarifas cambian para los paises con acuerdos de doble tributa

Conceptos
Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y
entidades extranjeras y por personas naturales no residentes. Art. 245 E.T.
Dividendos y participaciones gravadas. Personas Naturales Residentes. Art. 2
E.T
Dividendos y participaciones no gravadas. Personas Naturales Residentes. Art
242 E.T.
Intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones p
servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial. Ley
2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.
Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, bien sea que se presten
en Colombia o desde el exterior. Ley 2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.

Tarifa para rentas en explotación de programas de computador. Ley 2010 Art. 9

Modifica Art. 408 E.T.
Retención en la Fuente por Servicios Artísticos de Extranjeros. Ley 1493 2011
Art. 5.

En el caso de los denominados contratos "Llave en mano" y demás contratos d

confección de obra material, se considera renta de fuente nacional para el
contratista, el valor total del respectivo contrato. Art. 412 E.T.

Arrendamiento de maquinaria para construcción, mantenimiento, o reparación d

obras civiles que efectúen los constructores colombianos en desarrollo de
contratos que hayan sido objeto de licitaciones públicas internacionales. Art. 4
E.T.
Profesores extranjeros sin residencia en el país, contratados por períodos no
superiores a cuatro (4) meses por instituciones de educación superior, aprobad
por el ICFES. Art. 409 E.T.

Los pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros,

realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en
créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por
concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento
originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de
compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia. Ley
2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.

Los pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves

helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente o
través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en
Colombia,. Ley 2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.
Rrendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio,
por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de
proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público- Privada
en el marco de la Ley 1508 de 2012,. Ley 2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.

Prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no

domiciliadas en el país. Ley 2010 Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.
Pagos o o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que
trata el artículo 124 del Estatuto Tributario, realizados a personas no residentes
no domiciliadas en el país. De que trata el E.T. Art. 124. Ley 2010 de 2019 Ar
92. Modifica Art. 408 E.T.
Explotación de películas cinematográficas a cualquier título. Ley 2010 de 2019
Art. 92. Modifica Art. 408 E.T.

Servicios de transporte internacional, prestados por empresad de transporte

aéreo o marítimo sin domicilio en el país. Ley 1819 de 2016 Art. 186. Modifica
Art. 414-1 E.T.

En los demás casos no contemplados, diferentes a ganancias ocasionales.Art.

415 E.T.
Concepto sea gananacia ocasional. Art. 415 E.T.

RETENCION DE IVA
Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las
tarjetas débito o crédito (Servicios 4UVT, Bienes 27UVT.)

Por el pago de servicios gravados con IVA y quien prestó el servicio es un no

residente en Colombia. E.T. Art. 437-2 num 3.

Por compras de aviones (en este caso el agente de retención es la Aeronáutica

Civil ), Art. 437 - 2 E.T. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.6.
Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura
arancelaria andina 72.04, 74.04 Y 76.02, se generará cuándo esta sea vendida
las siderúrgicas. (Art. 437-4) DUR 1625 Art. 1.3.2.1.6.

Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura

arancelaria andina 72.04, 74.04 Y 76.02, efectuada por las siderúrgicas a otras
siderúrgicas o a terceros, se genera el impuesto sobre las ventas a la tarifa
general y la retención, cuando a ella hubiere lugar, DUR 1625 Art. 1.3.2.1.9.

El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de

tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01. por parte de
los productores del régimen común, será retenido por la empresa tabacalera.
DUR 1625 Art. 1.3.2.1.10.
El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de
tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01. efectuada p
las empresas tabacaleras a otras empresas tabacaleras o a terceros. DUR 1625
Art. 1.3.2.1.10.

Retención de IVA para venta de papel o cartón para reciclar (desperdicios y

desechos) cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de pasta
celulósicas, papel y cartón ; fabricación de papel y cartón ondulado, fabricación
de envases, empaques y de embalajes de papel y cartón; y, fabricación de otro
artículos de papel y cartón. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.11.

Retención de IVA para venta de desperdicios y deshechos de plomo se genera

cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de pilas, baterías y
acumuladores eléctricos. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.12.
022 UVT $ 38,004

A partir de
Base Tarifas
UVT

95 $ 3,610,000 Tabla del Art.383 del ET

N/A $1 20%

A partir de
Base Tarifas
UVT
N/A $1 11%

N/A $1 10%

N/A $1 3.5%
N/A $1 3.5%

N/A $1 11%

N/A $1 10%

N/A $1 2%

N/A $1 6%

N/A $1 10%

N/A $1 6%
A partir de
Base Tarifas
UVT
4 $ 152,000 4%

4 $ 152,000 6%

4 $ 152,000 1%

27 $ 1,026,000 3.5%

4 $ 152,000 1%

4 $ 152,000 1%

4 $ 152,000 2%

4 $ 152,000 2%

N/A $1 4%

27 $ 1,026,000 3.5%

27 $ 1,026,000 4%

27 $ 1,026,000 3.5%

4 $ 152,000 3.5%

27 $ 1,026,000 2%
A partir de UVT Base Tarifas

27 $ 1,026,000 2.5%

27 $ 1,026,000 3.5%

92 $ 3,496,000 1.5%

160 $ 6,081,000 0.5%

N/A $1 0.1%

N/A $1 1%

N/A $1 1%

20,000 $ 760,080,000 1%

20,000 $ 760,080,000 2.5%

27 $ 1,026,000 2.5%

N/A $1 1%

A partir de UVT Base Tarifas

N/A $1 1.5%

48 $ 1,824,000 20%

N/A $1 10%
 5 $ 190,000 3%

N/A $1 20%

N/A $1 4%

N/A $1 7%

N/A $1 4%

N/A $1 2.5%

N/A $1 2.5%

N/A $1 4%

EXTERIOR.
ibutacion vigente. Ley 142 de 1994

A partir de UVT Base Tarifas

N/A Gravadas 32%

N/A No gravadas 10.0%

N/A $0 32%

N/A 0 a 300 UVT 0%

N/A >300 uvt 10%

N/A $1 20%
N/A $1 20%

N/A 1 20%

N/A $1 8%

N/A $1 1%

N/A $1 2%

N/A $1 7%

N/A $1 15%

N/A $1 1%
 N/A $1 5%

N/A $1 1%

N/A $1 33%

N/A $1 20%

N/A $1 5%

N/A $1 15%

N/A $1 10%

A
La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico
 La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico
 Declaración Mensual de Retenciones en la F

1. año 2 0 2 2

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios

Retenciones practicadas por otros

A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o

Total retenciones I.V.A.

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
 www.accounter.co

enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de

aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53
-
29 - 54

30 2,000,000 55
200,000
31 - 56

32 57

33 58

34 - 59
-
35 - 60
-
36 61

37 - 62
-
 38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 67

43 - 68
-
44 - 69
-
45 - 70
-
46 - 71

47 - 72
-
más productos mineros) 48 73

49 74

50 - 75

51 - 76
, rescindidas o
77

78
200,000
acticadas por otros impuestos

79

80
-
uladas, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83

84

85 200,000
 86
-
87
200,000

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 200,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

radora al dorso de este formulario