EJERCICIO 1

La Empresa comercial Administración Ltda. Inicia sus actividades

comerciales 1 de febrero de 2022 con las siguientes cuentas con sus respectivos
valores:

Efectivo $ 25.500,00
Suministro de limpieza 650,00
Muebles y enseres 4.120,00
Vehículo 14.950,00
Terreno 12.000,00
Gastos de constitución de la empresa 2.950,00
Documentos por pagar 3.650,00
Préstamos bancarios por pagar 8.900,00
Cuenta por pagar 2.120,00
Capital 45.500,00

SE REQUIERE REALIZAR
1. EL ESTADO DE SITUACION INICIAL Y
2. LIBRO DIARIO
 EMPRESA “Administración” Cia. Ltda.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al 1 de febrero de 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 25.500,00
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 650,00
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 26,150,00

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 4.120,00
VEHICULO 14.950,00
TERRENO 12.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 31.070,00

OTROS ACTIVOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.950,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2.950,00

TOTAL ACTIVOS 60.170,00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR 3.650,00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 8.900,00
CUENTAS POR PAGAR 2.120,00
TOTAL PASIVO 14.670,00

PATRIMONIO
CAPITAL 45.500,00
TOTAL PATRIMONIO 45.500,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 60.170,00

f) Gerente f) Contador
 EMPRESA “Administración” Cia. Ltda.
Al 1 de febrero de 2022

Transacciones

Febrero 2/2022:
Se adquiere 1 Archivador, 1 escritorio, 1 sillón, por $ 450,00 más IVA, se cancela $150,00 con dinero en
efectivo y el saldo a crédito personal.

Febrero 3/2022:
La empresa Administración se dedica a la compra y venta de equipos informáticos, compra a crédito personal,
10 computadoras en $ 8.000,00 más IVA, el IVA se cancela con cheque.

Febrero 4/2022:
La empresa se dedica a la compra y venta de equipos informáticos, compra 1 computadora en $ 1.200,00 más
IVA para utilizar en la oficina, se cancela con cheque el 30% y la diferencia se cancela con dinero en efectivo.

Febrero 5/2022:
La empresa se dedica a la compra y venta de equipos informáticos, vende dos computadoras con impresoras
por $ 1.900,00, más 12% de IVA, nos cancelan el 70% en efectivo y el saldo a crédito personal.

Febrero 6/2022:
Se cancela con cheque 3 meses de arriendo por anticipado $ 250 c/mes del local donde funciona la una oficina
de la empresa, más el 12% de IVA.

Febrero 7/2022:
Se adquiere un vehículo para uso de la empresa en $ 12.000,00, más el valor del IVA 12%, el 60 % se cancela
en efectivo y el saldo con una letra de cambio.

Febrero 8/2022:
Se cancela servicio de agua potable $ 150,00 incluido el IVA pagamos el 70% en efectivo y el saldo con cheque

Febrero 9/2022:
Se cancela con cheque a una empresa publicitaria por sus servicios de publicidad $ 330,00 más el IVA, el cual
se lo cancela de contado.

Febrero 10/2022:
Se compra más IVA un equipo de computación para uso exclusivo de la empresa por $ 2.000,00, se paga con
una letra de cambio el 80 % y el saldo con cheque.

Febrero 11/2022:
Se adquieren materiales de aseo y limpieza por $ 160,00 incluido IVA, el total de la compra se cancela de
contado

Febrero 12/2022:
La empresa deposita a la cuenta del banco del Pichicha # 45961222300, el producto de ingresos a caja de la
última fecha anterior.
 EMPRESA “Administración” Cia. Ltda.
Al 1 de febrero de 2022
LIBRO DIARIO
Pag # 1
FECHA Cod DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2022
-1-
Feb. 1 1 CAJA 25.500,00
2 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 650,00
3 MUEBLES Y ENSERES 4.120,00
4 VEHICULO 14.950,00
5 TERRENO 12.000,00
6 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.950,00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 3.650,00
8 PRESTAMOS BANCARIOS X PAGAR 9.900,00
9 CUENTAS POR PAGAR 2.120,00
10 CAPITAL 45.500,00
TOTAL 60.170,00 60.170,00
R/. Según estado de situación inicial
-2-
Feb. 2 3 Muebles y enseres 450,00
11 IVA de compras 54,00
1 Caja 150,00
9 Cuenta por pagar 354,00
R/. Compra de muebles de oficina más IVA se
cancela en efectivo y crédito personal
-3-
Feb. 3 12 Mercaderías 8.000,00
11 IVA de compras 960,00
9 Cuentas por pagar 8.000,00
13 Banco 960,00
R/. Compra de mercadería más IVA se cancela con
crédito personal y cheque
-4-
Feb. 4 14 Equipo de computo 1.200,00
11 IVA de compras 144,00
13 Banco 403.20
1 Caja 940.80
R/. Compra de equipos de cómputo más IVA se
cancela en efectivo y con Ch.
-5-
Feb. 5 1 Caja 1.489,60
15 Cuentas por cobrar 638,40
14 Equipos de computo 1.900,00
16 IVA de Venta 228,00
R/. Venta de equipo de computo nos cancela en
efectivo y crédito personal
-6-
Feb. 6 17 Servicios arriendos 750,00
11 IVA de compras 90,00
13 Banco 840,00
R/. Se cancela con cheque 3 meses anticipado de
arriendo más iva
PASAN 73.946,00 73.946,00
 VIENEN 73.946,00 73.946,00
-7-
Feb. 7 4 Vehículo 12.000,00
11 IVA de compra 1.440,00
1 Caja 8.064,00
7 Documento por pagar 5.376,00
R/. Compra de Vehículo más IVA se cancela en
efectivo y letra de cambio
-8-
Feb. 8 18 Servicios Básicos 150,00
1 Caja 105,00
13 Banco 45,00
R/. Pago de servicios básico se cancela en efectivo y
con Ch.
-9-
Feb. 9 19 Gastos de publicidad 330,00
11 IVA de Compras 39,60
13 Banco 330,00
1 Caja 39,60
R/. Pago de servicios de publicidad más IVA se
cancela con cheque y efectivo
-10-
Feb. 10 14 Equipo de computo 2.000,00
11 IVA de compras 240,00
7 Documento por pagar 1.792,00
13 Banco 448,00
R/. Compra de equipo de computo con letra de
cambio y saldo con cheque
-11-
Feb. 11 20 Suministros de limpieza 160,00
1 Caja 160,00
R/. Compra de suministros de limpieza se paga de
contado
-12-
Feb. 12 13 Banco 1.489,60
1 Caja 1.489.60
R/. Deposito al banco del pichincha en efectivo
TOTAL 91.795,20 91.795,20

f) Gerente f) Contador