EMPRESA ABC

ESTADO DE SITUACIÓN INICAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVOS
Corrientes $ 24,460.00
Caja $ 1,200.00
Bancos $ 4,350.00
Cuentas por cobrar $ 2,300.00
Docuemntos por cobrar $ 4,230.00
Iva en compras $ 1,680.00
Suministros y materiales $ 9,580.00
Útiles de oficina $ 1,120.00

No Corrientes $ 128,980.00
Muebles y enseres $ 5,680.00
Equipos de computación $ 8,300.00
Vehículos $ 18,000.00
Maquinaria $ 24,000.00
Edificios $ 58,000.00
Terrenos $ 15,000.00

Otros activos $ 8,700.00

Arriendos prepagados $ 1,800.00
Gastos de constitución $ 6,900.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 162,140.00

PASIVOS
Corrientes $ 14,890.00
Cuentas por pagar $ 1,350.00
Documentos por pagar $ 2,600.00
Iva en ventas $ 2,940.00
Servicios precobrados $ 8,000.00
No corrientes $ 6,890.00
Hipotecas por pagar $ 6,890.00

Patrimonio $ 140,360.00
Capital $ 140,360.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 162,140.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ABC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
SUMAS
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1.1.1 Caja $ 1,200.00
1.1.3 Bancos $ 4,350.00
1.1.5 Cuentas por cobrar $ 2,300.00
1.1.6 Documentos por cobrar $ 4,230.00
1.1.8 Iva en compras $ 1,680.00
1.2.1 Terrenos $ 15,000.00
1.2.2 Edificios $ 58,000.00
1.2.5 Equipos de computación $ 8,300.00
1.2.6 Vehículos $ 18,000.00
1.2.7 Maquinaria $ 24,000.00
1.2.8 Suministros y materiales $ 9,580.00
1.2.9 Útiles de oficina $ 1,120.00
1.2.10 Muebles y enseres $ 5,680.00
1.3.1 Arriendos prepagados $ 1,800.00
1.3.4 Gastos de constitución $ 6,900.00
2.1.7 Cuentas por pagar $ 1,350.00
2.1.8 Documentos por pagar $ 2,600.00
2.1.9 Iva en ventas $ 2,940.00
2.1.14 Servicios precobrados $ 8,000.00
2.2.4 Hipotecas por pagar $ 6,890.00
3.1 Capital $ 140,360.00
4.1.2 Servicios prestados $ 11,970.00
5.1.1 Gasto sueldos $ 7,300.00
5.1.9 Gasto arriendos $ 3,600.00
5.1.21 Gastos interés $ 350.00
5.1.22 Gasto servicios públicos $ 720.00
TOTALES $ 174,110.00 $ 174,110.00
GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ABC
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
12/31/2022 1
Caja $ 1,200.00
Bancos $ 4,350.00
Cuentas por cobrar $ 2,300.00
Documentos por cobrar $ 4,230.00
Iva en compras $ 1,680.00
Terrenos $ 15,000.00
Edificios $ 58,000.00
Equipos de computación $ 8,300.00
Vehículos $ 18,000.00
Maquinaria $ 24,000.00
Suministros y materiales $ 9,580.00
Útiles de oficina $ 1,120.00
Muebles y enseres $ 5,680.00
Arriendos prepagados $ 1,800.00
Gastos de constitución $ 6,900.00
Cuentas por pagar $ 1,350.00
Documentos por pagar $ 2,600.00
Iva en ventas $ 2,940.00
Servicios precobrados $ 8,000.00
Hipotecas por pagar $ 6,890.00
Capital $ 140,360.00
Servicios prestados $ 11,970.00
Gasto sueldos $ 7,300.00
Gasto arriendos $ 3,600.00
Gastos interés $ 350.00
Gasto servicios públicos $ 720.00
P./REGISTRAR ESTADO DE SITUACION INICIAL
12/31/2022 2
GASTO ARRIENDOS $ 1,440.00
ARRIENDO PREPAGADO $ 1,440.00
P/R DEVEN. ARRIENDO 80%

12/31/2022 3
SERVICIOS PRECOBRADOS $ 5,200.00
RENTA SERVICIOS $ 5,200.00
P/R DEVEN. SERVI. PRECOBRADOS 65%

12/31/2022 4
GASTOS SUMINISTROS Y MATERIALES $ 5,748.00
SUMINISTROS Y MATERIALES $ 5,748.00
P/R CONSU. SUMI Y MATERIALES 60%

12/31/2022 5
GASTO ÚTILES DE OFICINA $ 784.00
ÚTILES DE OFICINA $ 784.00
P/R CONSU. ÚTILES DE OFI 70%

12/31/2022 6
GASTO. DEPRE MUEBLES Y ENSERES $ 482.80
DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES $ 482.80
P/R DEPRE. MUEBLES Y ENSERES UN AÑO

12/31/2022 7
GASTO. DEPRE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 567.00
DEPRE. ACUM. EQUI DE COMPU $ 567.00
P/R DEPRE. EQUI. COMPU 90 DÍAS

12/31/2022 8
GASTO. DEPRE VEHÍCULOS $ 1,050.00
 DEPRE. ACUM. VEHÍCULOS $ 1,050.00
P/R DEPRE. VEHÍCULOS 5 MESES

12/31/2022 9
GASTO. DEPRE MAQUINARIA $ 600.00
DEPRE. ACUM. MAQUINARIA $ 600.00
P/R DEPRE. MAQUINARIA 120 DÍAS

12/31/2022 10
GASTO. DEPRE EDIFI $ 1,595.00
DEPRE. ACUM. EDIFI $ 1,595.00
P/R DEPRE. EDIFI UN AÑO

12/31/2022 11
GASTOS SUELDOS $ 5,350.00
SUELDOS POR PAGAR $ 5,350.00
P/R SUELDOS POR PAGAR DEL PERSONAL

12/31/2022 12
CUENTAS POR COBRAR $ 2,430.00
SERVICIOS PRESTADOS $ 2,430.00
P/R CUENTAS POR COBRAR SERVI. PRESTA

12/31/2022 13
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTI. $ 1,104.00
AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE CONSTI. $ 1,104.00
P/R AMORTI. GASTOS DE CONSTI. 5 AÑOS

12/31/2022 14
GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 42.30
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES $ 42.30
P/R PROV. DOC. POR COBRAR

12/31/2022 15
 GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 47.30
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES $ 47.30
P/R PROV. CUENTAS POR COBRAR

12/31/2022 16
IVA EN VENTAS $ 2,940.00
IVA POR PAGAR $ 1,260.00
IVA EN COMPRAS $ 1,680.00
P/R LIQUIDACIÓN DE IVA

TOTAL $ 203,490.40 $ 203,490.40

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ABC
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

CAJA SUMINISTROS DE LIMPIEZA

$ 25,000.00 $ 16,250.00 $ 1,580.00 $ 335.00
$ 1,980.00 $ 1,980.00
$ 836.00 $ 4,236.00 $ 1,580.00 $ 335.00
$ 3,400.00 $ 58.44 SALDO DEUDOR: $ 1,245.00
$ 2,067.20
$ 33,283.20 $ 22,524.44
SALDO DEUDOR:$ 10,758.76

UTILES DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES

$ 1,220.00 $ 805.20 $ 3,000.00

$ 1,220.00 $ 805.20 $ 3,000.00

SALDO DEUDOR:$ 414.80 SALDO DEUDOR: $ 3,000.00

Maquinaria y Equipo VEHICULOS

$ 7,700.00 $ 19.500,00

$ 7,700.00 $ 19.500,00
SALDO DEUDOR:$ 7,700.00 SALDO DEUDOR: $ 19.500,00

EDIFICIOS GASTOS DE CONSTITUCION

$ 35.600,00 $ 2.800,00

$ 35.600,00 $ 2.800,00
SALDO DEUDOR$ 35.600,00 SALDO DEUDOR $ 2.800,00
 DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS POR PAGAR
$ 1.329,00 $ 1.329,00 $ 2.000,00

$ 1.329,00 $ 1.329,00 $ 2.000,00

SALDO CERO SALDO ACREEDOR $ 2.000,00

CAPITAL BANCOS
$ 93.080,00 $ 16.250,00 $ 624,00
$ 1.980,00 $ 1.272,37
$ 93.080,00 $ 4.236,00 $ 661,50
SALDO ACREEDOR
$ 93.080,00 $ 1.336,50
$ 813,60
$ 22.466,00 $ 4.707,97
SALDO DEUDOR 17,758.03

ARRIENDO PREPAGADO IVA EN COMPRAS 12%

$ 600,00 $ 260,00 $ 72,00 $ 378,00
$ 234,00
$ 600,00 $ 260,00 $ 72,00
SALDO DEUDOR$ 340,00 $ 378,00 $ 378,00
SALDO CERO

RTEN FUENTE POR PAGAR 8% ANTICIPO RETEN FUENTE 2 %

$ 48,00 $ 36,00
$ 15,20
$ 48,00 $ 136,00
SALDO ACREEDOR
$ 48,00 $ 187,20
SALDO DEUDOR $ 187,20

SERVICIOS PRESTADOS IVA EN VENTAS 12 %

$ 1.800,00 $ 1.123,20 $ 216,00
$ 760,00 $ 91,20
$ 6.800,00 $ 816,00
$ 9.800,00 $ 1.123,20 $ 1.123,20
SALDO ACREEDOR
$ 9.800,00 SALDO CERO

EQUIPO DE COMPUTACION CUENTAS POR PAGAR

$ 1.950,00 $ 877,50

$ 1.950,00 $ 877,50
SALDO DEUDOR$ 1.950,00 SALDO ACREEDOR $$ 877,50
2.000,00

RETEN. FUENTE 1,75% Documento por cobrar

$ 34,13 $ 4,080.00 $ 2,040.00
$ 10,50
$ 44,63
SALDO ACREEDOR
$ 44,63 $ 4,080.00 $ 2,040.00
$ 2,040.00

Gasto interes Gastos servicios básicos

$ 16.50 $ 63.00 $ 58.44 $ 58.44
$ 16.50
$ 30.00
$ 63.00 $ 63.00 $ 58.44 $ 58.44
$ - $ - $ - $ -

Renta Interes Gastos sueldos

$ 54.40 $ 27.20 $ 800.00 $ 800.00
$ 27.20

$ 54.40 $ 54.40
$ - $ - $ 800.00 $ 800.00
$ - $ -
Gasto aporte patronal 11.15% IESS por pagar 9.45%
$ 89.20 $ 89.20 $ 75.60

$ 89.20 $ 89.20 $ 75.60

$ - $ - $ 75.60

Publicidad prepagada IVA por pagar

$ 600.00 $ 100.05 $ 745.20

$ 600.00 $ 100.05 $ 745.20

$ 499.95 $ 745.20

gasto utiles de oficina gasto suministro de limpieza

$ 805.20 $ 805.20 $ 335.00 $ 335.00

$ 805.20 $ 805.20 $ 335.00 $ 335.00

$ - $ - $ - $ -

Gasto dep Muebles y enseres Gasto dep Maquinaria

$ 22.50 $ 22.50 $ 57.75 $ 57.75

$ 22.50 $ 22.50 $ 57.75 $ 57.75

$ - $ - $ - $ -
 Gasto dep vehiculos Gasto dep edificios
$ 260.00 $ 260.00 $ 140.92 $ 140.92

$ 260.00 $ 260.00 $ 140.92 $ 140.92

$ - $ - $ - $ -

Gasto dep equipo de computo Dep.acu. Muebles Y Enseres

$ 36.11 $ 36.11 $ 22.50

$ 36.11 $ 36.11 $ 22.50

$ - $ - $ 22.50

Dep.acu. Maquinaria Dep.acu.Vehiculos

$ 57.75 $ 260.00

$ 57.75 $ 260.00
$ 57.75 $ 260.00

Dep.acu.Edificios Dep.acu.equipo de computo

$ 140.92 $ 36.11
 $ 140.92 $ 36.11
$ 140.92 $ 36.11

Gasto cuentas incobrables Provision cuentas incobrables

$ 20.40 $ 20.40 $ 20.40

$ 20.40 $ 20.40 $ 20.40

$ - $ - $ 20.40

Amort.Gast.Constitución Amort.Acumu. Gast.Constitución

$ 37.33 $ 37.33 $ 37.33

$ 37.33 $ 37.33 $ 37.33

$ - $ - $ 37.33

Interes.acum.por pagar Int.acum.por cobrar

$ 16.50 $ 27.20
$ 30.00

$ 46.50 $ 27.20
$ 46.50 $ 27.20
 Gasto arriendo Gasto publicidad
$ 260.00 $ 260.00 $ 100.05 $ 100.05

$ 260.00 $ 260.00 $ 100.05 $ 100.05

$ - $ - $ - $ -

Perdidas y ganacias Utilidad del ejercicio

$ 3,085.90 $ 9,414.40 $ 6,328.50
$ 6,328.50

$ 9,414.40 $ 9,414.40 $ 6,328.50

$ - $ - $ 6,328.50
 EMPRESA ABC
BALANCE AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
SALDOS
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
1.1.1 CAJA $ 1,200.00
1.1.3 BANCOS $ 4,350.00
1.1.5 CUENTAS POR COBRAR $ 4,730.00
1.1.6 DOCUEMNTOS POR COBRAR $ 4,230.00
1.1.8 IVA EN COMPRAS $ -
1.1.9 SUMINISTROS Y MATERIALES $ 3,832.00
1.2.1 TERRENOS $ 15,000.00
1.2.2 EDIFICIOS $ 58,000.00
1.2.5 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 8,300.00
1.2.6 VEHÍCULOS $ 18,000.00
1.2.7 MAQUINARIA $ 24,000.00
1.2.9 ÚTILES DE OFICINA $ 336.00
1.2.10 MUEBLES Y ENSERES $ 5,680.00
1.3.1 ARRIENDOS PREPAGADOS $ 360.00
1.3.4 GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 6,900.00
1.3.5 (-) DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES $ 482.80
1.3.6 (-) DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 567.00
1.3.7 (-) DEP. ACUMULADA VEHÍCULOS $ 1,050.00
1.3.8 (-) DEP. ACUMULADA MAQUINARIA $ 600.00
1.3.9 (-) DEP. ACUMULADA EDIFICIOS $ 1,595.00
1.3.10 (-) AMORT. ACUM. GASTOS CONSTITUCIÓN $ 1,104.00
1.3.11 (-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES $ 89.60
2.1.1 SUELDOS POR PAGAR $ 5,350.00
2.1.7 IVA EN VENTAS $ -
2.1.8 CUENTAS POR PAGAR $ 1,350.00
2.1.9 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 2,600.00
2.1.10 IVA POR PAGAR $ 1,260.00
2.1.11 HIPOTECAS POR PAGAR $ 6,890.00
2.3.4 SERVICIOS PRECOBRADOS $ 2,800.00
3.1 CAPITAL $ 140,360.00
4.1.2 SERVICIOS PRESTADOS $ 14,400.00
4.1.6 RENTA INTERES $ 5,200.00
5.1.1 GASTO SUELDOS $ 12,650.00
5.1.9 GASTO ARRIENDOS $ 5,040.00
5.1.21 GASTO INTERÉS $ 350.00
5.1.22 GASTO SERVICIOS PÚBLICOS $ 720.00
5.1.23 GASTO SUMINISTROS Y MATERIALES $ 5,748.00
5.1.24 GASTO ÚTILES DE OFICINA $ 784.00
5.1.25 GASTO. DEPRE MUEBLES Y ENSERES $ 482.80
5.1.26 GASTO. DEPRE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 567.00
5.1.27 GASTO. DEPRE VEHÍCULOS $ 1,050.00
5.1.28 GASTO. DEPRE MAQUINARIS $ 600.00
5.1.29 GASTO. DEPRE EDIFICIO $ 1,595.00
5.1.30 AMORTIZACIÓN GASTOS DE COSTITUCIÓN $ 1,104.00
5.1.31 GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 89.60
TOTAL $ 185,698.40 $ 185,698.40

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ABC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
INGRESOS $ 19,600.00
INGRESOS OPERACIONALES $ 14,400.00
SERVICIOS PRESTADOS $ 14,400.00
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 5,200.00
RENTA INTERÉS $ 5,200.00
GASTOS $ 30,780.40
GASTOS OPERACIONALES $ 18,760.00
GASTOS SUELDOS $ 12,650.00
GASTO INTERES $ 350.00
GASTO ARRIENDO $ 5,040.00
GASTO SERVICIOS PÚBLICOS $ 720.00
GASTOS NO OPERACIONALES $ 12,020.40
GASTO SUMINISTROS Y MATERIALES $ 5,748.00
GASTO ÚYILES DE OFICINA $ 784.00
GASRO. DEPREE MUEBLES Y ENSERES $ 482.80
GASTO. DEPRE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 567.00
GASTO. DEPRE VEHÍCULOS $ 1,050.00
GASTO. DEPRE MAQUINARIA $ 600.00
GASTO. DEPRE EDIFICIOS $ 1,595.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 1,104.00
GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 89.60
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO $ -11,180.40

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 18,588.40
Caja $ 1,200.00
Bancos $ 4,350.00
Cuentas por cobrar $ 4,730.00 $ 4,682.70
(-) Prov. Cuentas Incobrables $ 47.30
Documentos por cobrar $ 4,230.00 $ 4,187.70
(-)Provision Cuentas Incobrables $ 42.30
Útiles de oficina $ 336.00
Suministros y materiales $ 3,832.00

ACTIVOS FIJOS $ 124,685.20

Muebles y enseres $ 5,680.00 $ 5,197.20
(-)Dep. Muebles Y Enseres $ 482.80
Equipos de Computación $ 8,300.00 $ 7,733.00
(-)Dep.acu.equipo de computo $ 567.00
Vehiculos $ 18,000.00 $ 16,950.00
(-)Dep.acu.Vehiculos $ 1,050.00
Maquinaria $ 24,000.00 $ 23,400.00
(-)Dep.acu. Maquinaria $ 600.00
Edificios $ 58,000.00 $ 56,405.00
(-)Dep.acu. Edificios $ 1,595.00
Terrenos $ 15,000.00

OTROS ACTIVOS $ 5,796.00

Gastos de Constitución $ 6,900.00 $ 5,796.00
(-)Amort.Acumu. Gast.Constitución $ 1,104.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 149,429.60

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE (Corto plazo) $ 13,360.00
Sueldos por pagar $ 5,350.00
Cuentas por pagar $ 1,350.00
Documentos por pagar $ 2,600.00
Iva por pagar $ 1,260.00
Servicios precobrados $ 2,800.00

PASIVO NO CORRIENTE (Largo plazo) $ 6,890.00

Hipotecas por pagar $ 6,890.00

PATRIMONIO $ 140,360.00
CAPITAL
Capital social $ 140,360.00
RESULTADO
Pérdida neta del ejercicio $ 11,180.00
TOTAL DE PASIVOS+PATRIMONIO $ 149,429.60

GERENTE CONTADOR