CONTABILIDAD

NOMBRE: ANDREA TONATO

NIVEL Y CARRERA: CONTABILIDAD 1A

INGENIERA: ALICIA ALVARADO

Ejercicio práctico 15 de junio de 2023

La empresa Sacha a fecha 01 de enero del 2022 presenta su contabilidad con sus
correspondientes saldos en dólares

Caja $ 1.000,00
Préstamo bancario $ 30.000,00
Facturas pendientes de clientes $ 33.000,00
Equipos informáticos $ 6.000,00
Local (oficina) $ 60.000,00
Vehículo de la empresa $ 17.000,00
Dinero en cuenta corriente $ 25.000,00
Letras pendientes de pago $ 8.000,00
Muebles y enseres $ 1.300,00
Maquinaria $ 1.000,00
Facturas pendientes de pago $ 22.000,00
Mercadería para la venta $ 8.000,00

Transacciones comerciales

1. 01/01/2022 compra de mercadería por importes 2000.00 más IVA, según factura 001-
001-00005, con descuento del 5%.
2. 02/01 se paga la deuda anterior mediante transferencia bancaria.
3. 03/01 se compra nuevos ordenadores por 2420.00 más IVA, los cuales se pagan 50% al
contado y el resto a crédito 3 meses.
4. 04/01 venta de mercadería por 6000.00 más IVA, se concede un descuento del 3%.
5. 05/01 compra de mercadería por 200.00 más IVA con un descuento por pronto pago
que nos concede el proveedor del 20% y unos gastos de transporte por 50.00 y de seguro
de 30.00, se paga en efectivo.
6. 06/01 el transportista Juan Pérez pide un anticipo de 120.00.
7. 07/01 se paga la primera letra por transferencia bancaria la deuda que tenemos con el
banco. Usar como referencia en anexo 1.
8. 08/01 se vende mercadería por 2500.00 más IVA, el derecho de crédito se formaliza una
L/C aceptada por el cliente.
9. 09/01 se hace un pago anticipado de 8 meses por concepto de arriendo de una bodega,
se paga 100.00 por cada mes, el pago lo hace mediante una transferencia bancaria.
 EMPRESA COMERCIAL SACHA
ESTADO DE SITUACION
AL 01-ENERO-2022
(EN DOLARES NORTEAMERICANOS)

ACTIVO $173.000,00
ACTIVO CORRIENTE $ 67.000,00
Banco $ 25.000,00
Caja $ 1.000,00
Cuenta por cobrar $ 33.000,00
Mercadería $ 8.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE $106.000,00
Edificio $ 60.000,00
Vehículo $ 17.000,00
Muebles y Enseres $ 13.000,00
Maquinaria $ 10.000,00
Equipo de computo $ 6.000,00
PASIVO $ 60.000,00
PASIVO CORRIENTE/CORTO PLAZO $ 30.000,00
Cuentas por pagar $ 22.000,00
Documento por pagar $ 8.000,00
PASIVA NO CORRIENTE $ 30.000,00
Préstamo por pagar $ 30.000,00
Patrimonio $113.000,00
Capital $113.000,00

TOTAL, DE PASIVO + PATRIMONIO $173.000,00

Henrry Busmante Andrea Tonato

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA COMERCIAL SACHA
LIBRO DIARIO
AL 01-ENERO-2022

FECHA DETALLE DEBE HABER

2022 1
1-ene CAJA $ 1.000,00
BANCO $ 25.000,00
CUENTAS POR COBRAR $ 33.000,00
MERCADERIA $ 8.000,00
EDIFICIO $ 60.000,00
VEHICULO $ 17.000,00
MUEBLES Y ENSERES $ 13.000,00
MAQUINARIA $ 10.000,00
EQUIPO DE COMPUTO $ 6.000,00
CUENTAS POR PAGAR $ 22.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 8.000,00
PRESTAMO POR PAGAR $ 30.000,00
CAPITAL $113.000,00
V/R SEGÚN VALORES REGISTRADOS DEL E.S.I
2
2-ene MERCADERIA $ 1.900,00
IVA EN COMPRA $ 228,00
CUENTAS POR PAGAR $ 2.128,00
V/R COMPRA DE MECADERIA CON UN DESTO DEL 5%
3-ene 3
CUENTAS POR PAGAR $ 2.128,00
BANCOS $ 2.128,00
V/R POR PAGO DE LA DEUDA ANTERIOR
4-ene 4
EQUIPO DE COMPUTO $ 2.420,00
IVA EN COMPRA $ 290,40
CAJA $ 1.355,20
CUENTAS POR PAGAR $ 1.355,20
V/R COMPRA DE NUEVOS ORDENADORES
5-ene 5
BANCOS $ 6.518,40
MERCADERIA $ 5.820,00
IVA EN VENTA $ 698,40
V/R POR VENTA DE MERCADERIA
6-ene 6
MERCADERIA $ 160,00
IVA EN COMPRAS $ 19,20
GASTOS DE TRANSPORTE $ 50,00
SEGURO ADELANTADO $ 30,00
CAJA $ 259,20
V/R POR COMPRA DE MERCADERIA, Y OTROS PAGOS
7-ene 7
ANTICIPO DE SUELDO $ 120,00
CAJA $ 120,00
V/R ANTICIPO DE SUELDO SR JUAN PEREZ
 8-ene 8
PRESTAMO POR PAGAR $ 1.250,00
INTERES POR PAGAR $ 175,00
BANCO $ 1.425,00
V/R PAGO DE LA PRIMERA LETRA DEL PRESTAMO
9-ene 9
DOCUMENTO POR COBRAR $ 2.800,00
MERCADERIA $ 2.500,00
IVA EN VENTA $ 300,00
V/R VENTA DE MERCADERIA
10-ene 10
ARRIENDO PREPAGADO $ 800,00
BANCO $ 800,00
V/R PAGO DE ARRIENDO ANTICIPADO (8MESES)
SUMAN $191.889,00 $191.889,00
 EMPRESA COMERCIAL SACHA
MAYOR GENERAL
AL 01 DE ENERO DEL 2022

Nombre de la cuenta: CAJA Codificación: 1.1.1.1

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 1.000,00
4-ene Compra de nuevos ordenadores 4 $ 1.355,20
6-ene Compra de mercadería 6 $ 259,20
7-ene Anticipo de sueldo 7 $ 120,00
TOTAL $ 1.000,00 $ 1.734,40 $ -734,40

Nombre de la cuenta: BANCO Codificación: 1.1.1.4

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 25.000,00
3-ene Pago de deuda anterior 3 $ 2.128,00
5-ene Venta de mercadería 5 $ 6.518,40
8-ene Pago préstamo bancario 8 $ 1.425,00
10-ene Pago de arriendo anticipado 10 $ 800,00
TOTAL $ 31.518,40 $ 4.353,00 $ 27.165,40

Nombre de la cuenta: CUENTAS POR COBRAR Codificación:

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 33.000,00
TOTAL $ 33.000,00 $ 33.000,00

Nombre de la cuenta: MERCADERIA Codificación: 1.1.4.1

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 8.000,00
2-ene Compra de mercaderías 2 $ 1.900,00
5-ene Venta de mercaderías 5 $ 5.820,00
6-ene Compra de mercadería 6 $ 160,00
9-ene Venta de mercadería 9 $ 2.500,00
TOTAL $ 10.060,00 $ 8.320,00 $ 1.740,00

Nombre de la cuenta: EDIFICIO Codificación: 1.2.1.2.5.

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 60.000,00
TOTAL $ 60.000,00 $ 60.000,00

Nombre de la cuenta: VEHICULO Codificación: 1.2.1.2.6.

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 17.000,00
TOTAL $ 17.000,00 $ 17.000,00
Nombre de la cuenta: MUEBLES Y
ENSERES Codificación: 1.2.1.2.1
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 13.000,00
TOTAL $ 13.000,00 $ 13.000,00

Nombre de la cuenta: MAQUINARIA Codificación: 1.2.1.2.4

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 10.000,00
TOTAL $ 10.000,00 $ 10.000,00

Nombre de la cuenta: EQUIPO DE

COMPUTO codificación: 1.2.1.2.3
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 6.000,00
4-ene Compra de nuevos ordenadores 4 $ 2.420,00
TOTAL $ 8.420,00 $ 8.420,00

Nombre de la cuenta: DOCUMENTOS

POR COBRAR Codificación: 1.1.3.2
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
9-ene Venta de mercadería 9 $ 2.800,00
TOTAL $ 2.800,00 $ 2.800,00

Nombre de la cuenta: CUENTAS POR

PAGAR Codificación: 2.1.2.1
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
1-ene Estado de situación inicial 1 $ 22.000,00
3-ene Pago de deuda anterior 3 $ 2.128,00
4-ene Compra de nuevos ordenadores 4 $ 1.355,20
TOTAL $ 2.128,00 $ 23.355,20 $-21.227,20

Nombre de la cuenta: DOCUMENTOS

POR PAGAR Codificación: 2.1.2.2
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
9-ene Estado de situación inicial 1 $ 8.000,00
TOTAL $ 8.000,00 $ 8.000,00
Nombre de la cuenta: PRESTAMO POR
PAGAR Codificación: 2.2.1.1.
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
1-ene estado de situación inicial 1 $ 30.000,00
8-ene Pago de la primera letra 8 $ 1.250,00
TOTAL $ 1.250,00 $ 30.000,00 $-28.750,00

Nombre de la cuenta: CAPITAL Codificación: 2.1.2.2

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
9-ene Estado de situación inicial 1 $ 113.000,00
TOTAL $ 113.000,00 $ 113.000,00

Nombre de la cuenta: IVA EN COMPRA O

PAGADO Codificación: 1.1.5.1.
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN asiento debe haber saldo
2-ene Compra de mercadería 2 $ 228,00
4-ene Compra de nuevos ordenadores 4 $ 290,40
6-ene Compra de mercadería 6 $ 19,20
TOTAL $ 537,60 $ 537,60

Nombre de la cuenta: IVA EN VENTAS O

COBRADO Codificación: 2.1.5.3
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
5-ene Venta de mercadería 5 $ 698,40
9-ene Venta de mercadería 9 $ 300,00
TOTAL $ 998,40 $ 998,40

Nombre de la cuenta: TRANSPORTE Codificación: 6.1.1.1.1.16

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
6-ene Gastos de transporte 6 $50,00
TOTAL $50,00

Nombre de la cuenta: SEGURO ADELANTADO Codificación:

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
6-ene Seguro adelantado 6 $30,00
TOTAL $30,00
Nombre de la cuenta: ANTICIPO SUELDOS Codificación: 1.1.6.3.
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
7-ene Pago de anticipo de sueldo 7 $120,00
TOTAL $120,00

Nombre de la cuenta: Interese por pagar Codificación: 2.1.1.4.

FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
8-ene Pago de préstamo 8 $175,00
TOTAL $175,00 $175,00

Nombre de la cuenta: ARRIENDO

Codificación: 1.1.6.4.
PREPAGADO
FECHA CONCEPTO DE OPERACIÓN ASIENTO DEBE HACER SALDO
Pago anticipado de arriendo (8
10-ene 10 $ 800,00
meses)
TOTAL $ 800,00 $800,00