EMPRESA K S.A.

RUC 0190168972001
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 01/01/20XX
$

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 82,985.00
Efectivo y equivalentes 60,800.00
Caja 37,800.00
Bancos 23,000.00
Instrumentos financieros 3,685.00
Clientes 3,820.00
Provisión cuentas malas -135.00
Inventarios 14,900.00
Inventario mercaderias 14,000.00
Inventario suministros 900.00
Anticipos y prepagados 3,600.00
Publicidad prepagada 1,200.00
Arriendos prepagados 2,400.00
ACTIVO NO CORRIENTE 18,170.00
Propiedad, planta y equipo 17,600.00
Equipo de computo 2,520.00
Depreciación acumulada equipo de computo -480.00
Vehiculos 19,700.00
Depreciación acumulada vehiculos -8,200.00
Equipo de oficina 985.00
Depreciacion acumulada equipo de oficina -125.00
Muebles de oficina 4,650.00
Depreciacion acumulada muebles de oficina -1,450.00
Activos Intangibles 570.00
Marcas y patentes 1,020.00
Amortizacion acumulada marcas y patentes -450.00
TOTAL ACTIVO 101,155.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 10,555.00
Cuentas y documentos por pagar 8,380.00
Proveedores 8,380.00
Obligaciones laborales 330.00
Beneficios sociales por pagar 330.00
Obligaciones con IESS 120.00
IESS por pagar 120.00
Pasivo impuesto corriente 225.00
Impuestos por pagar 225.00
Otros pasivos corrientes 1,500.00
Ingreso precobrado 1,500.00
PASIVO NO CORRIENTE 10,000.00
Préstamos bancarios 10,000.00
Préstamos por pagar largo plazo 10,000.00
TOTAL PASIVO 20,555.00

PATRIMONIO
CAPITAL 77,450.00
Capital 77,450.00
Capital Social 77,450.00
RESERVAS 3,150.00
Reservas 3,150.00
Reserva legal 650.00
Reserva estatutaria 2,500.00
TOTAL PATRIMONIO 80,600.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 101,155.00

Gerente Contador
 Empresa K S.A.
LIBRO DIARIO

Fecha Detalle Debe

1
1/1/2021 Caja 37,800.00
Bancos 23,000.00
Clientes 3,820.00
Inventario de mercaderías 14,000.00
Inventario suministros 900.00
Publicidad prepagada 1,200.00
Arriendos prepagados 2,400.00
Equipo de cómputo 2,520.00
Vehículos 19,700.00
Equipo de oficina 985.00
Muebles de oficina 4,650.00
Marcas y Patentes 1,020.00
Provisión cuentas malas
Depreciación acum. equipo cómput
Depreciación acum. vehículos
Depreciación acum. equipo oficina
Depreciación acum. muebles oficina
Amortización acum. marcas y p.
Proveedores
IESS por pagar
Beneficios sociales por pagar
Impuestos por pagar
Ingreso Precobrado
Préstamos por pagar largo plazo
Capital
Reserva legal
Reserva estatutaria
2
1/3/2021 Inventario de mercaderías 198,460.00
IVA en compras 23,292.00
Caja
Proveedores
IR Retenido por pagar 1%
IR Retenido por pagar 1,75%
3
1/4/2021 Caja 260.00
Proveedores 13,272.00
Inventario de mercaderías
 IVA en compras
4
1/6/2021 Caja 299,549.25
Anticipo IR Retenido 1,75% 4,754.75
Ventas
IVA en ventas
4a
1/6/2021 Costo de ventas 162,038.90
Inventario de mercaderías
5
1/8/2021 Ventas 18,050.00
IVA en ventas 2,166.00
Caja
5a
1/8/2021 Inventario de mercaderías 9,345.20
Costo de ventas
6
1/10/2021 Servicios básicos 85.00
Honorarios Profesionales 475.00
Suministros de limpieza 35.00
IVA en compras 61.20
Bancos
IR Retenido por pagar 10%
7
1/11/2021 IESS por pagar 120.00
Impuestos por pagar 225.00
Proveedores 1,500.00
Bancos
8
1/15/2021 Inventario de mercaderías 61,850.00
IVA en compras 7,422.00
Bancos
Proveedores
IR Retenido por pagar 1,75%
9
1/18/2021 Caja 4,160.00
Anticipo IR Retenido 8% 320.00
Ingreso por comisiones
IVA en ventas
10
1/30/2021 Caja 69,237.00
Anticipo IR Retenido 1,75% 1,099.00
Ventas
 IVA en ventas
10a
1/30/2021 Costo de ventas 35,423.50
Inventario de mercaderías
11
1/31/2021 Arriendo de locales y oficinas 400.00
Publicidad y propaganda 300.00
Arriendos Prepagados
Publicidad Prepagada
12
1/31/2021 Depreciación de propiedad, planta y equipo 409.67
Depreciación acum. equipo cómput
Depreciación acum. vehículos
Depreciación acum. equipo oficina
Depreciación acum. muebles oficina
13
1/31/2021 Amortización marcas y patentes 17.00
Amortización acum. marcas y p.
14
1/31/2021 Ingresos Precobrados 300.00
Ingresos varios
15
1/31/2021 IVA en ventas 38,454.00
IVA en compras
IVA por pagar
16
1/31/2021 Bancos 13,548.51
Caja
SUMAN 1,078,624.98
Haber

135.00
480.00
8,200.00
125.00
1,450.00
450.00
8,380.00
120.00
330.00
225.00
1,500.00
10,000.00
77,450.00
650.00
2,500.00

Mercadería 194,100.00
Transporte 4,360.00
4,316.40 198,460.00
213,995.25
43.60
3,396.75

Mercadería 11,850.00
Transporte 260.00
12,110.00 12,110.00
 1,422.00

271,700.00
32,604.00

162,038.90

20,216.00

9,345.20

Consumo de luz y agua

Actividad que realiza guarda relacion con el titulo profesional

608.70
47.50

1,845.00

34,094.81
34,094.82
1,082.38

4,000.00
480.00

62,800.00
 7,536.00

35,423.50

400.00
300.00

Dep. anual = Costo - V.residual

64.40 Vida útil
302.07 Dep. anual = 2,520.00 - 201.60
7.55 3.00
35.65 Dep. anual = 772.80
Dep. mensual = 64.40

17.00 Amortizacion anual = 1,020.00

5
Amortizacion anual = 204.00
300.00

29,353.20
9,100.80

13,548.51
1,078,624.98
METODO: PROMEDIO

Artículo: "A"

Fecha Detalle ENTRADAS SALIDAS

Cantidad V.Unitario V.Total Cantidad
1/1/2021 Situación inicial
1/3/2021 Compra 1,280 122.00 156,160.00
1/4/2021 Devolución compra 80
1/6/2021 Venta 1,070
1/8/2021 Devolución venta 20 120.31 2,406.20
1/15/2021 Compra 350 115.00 40,250.00
1/30/2021 Venta 270

Artículo: "B"

Fecha Detalle ENTRADAS SALIDAS

Cantidad V.Unitario V.Total Cantidad
1/1/2021 Situación inicial
1/3/2021 Compra 900 47.00 42,300.00
1/4/2021 Devolución compra 50
1/6/2021 Venta 720
1/8/2021 Devolución venta 150 46.26 6,939.00
1/15/2021 Compra 450 48.00 21,600.00
1/30/2021 Venta 80
 SALIDAS EXISTENCIAS
V.Unitario V.Total Cantidad V.Unitario V.Total
100 100.00 10,000.00
1,380 120.41 166,160.00
122.00 9,760.00 1,300 120.31 156,400.00
120.31 128,731.70 230 120.30 27,668.30
250 120.30 30,074.50
600 117.21 70,324.50
117.21 31,646.70 330 117.21 38,677.80

SALIDAS EXISTENCIAS
V.Unitario V.Total Cantidad V.Unitario V.Total
100 40.00 4,000.00
1,000 46.30 46,300.00
47.00 2,350.00 950 46.26 43,950.00
46.26 33,307.20 230 46.27 10,642.80
380 46.27 17,581.80
830 47.21 39,181.80
47.21 3,776.80 750 47.21 35,405.00
74,082.80
 Empresa K S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
Al 31 de enero de 2021

SUMAS
No. Cuenta
Debe Haber
1 Caja 411,006.25 38,080.91
2 Bancos 36,548.51 36,548.51
3 Clientes 3,820.00 0.00
4 IVA en compras 30,775.20 30,775.20
5 Anticipo IR Retenido 1,75% 5,853.75 0.00
6 Anticipo IR Retenido 8% 320.00 0.00
7 Inventario de mercaderías 283,655.20 209,572.40
8 Inventario suministros 900.00 0.00
9 Publicidad prepagada 1,200.00 300.00
10 Arriendos prepagados 2,400.00 400.00
11 Equipo de cómputo 2,520.00 0.00
12 Vehículos 19,700.00 0.00
13 Equipo de oficina 985.00 0.00
14 Muebles de oficina 4,650.00 0.00
15 Marcas y Patentes 1,020.00 0.00
16 Provisión cuentas malas 0.00 135.00
17 Depreciación acum. equipo cómput 0.00 544.40
18 Depreciación acum. vehículos 0.00 8,502.07
19 Depreciación acum. equipo oficina 0.00 132.55
20 Depreciación acum. muebles oficina 0.00 1,485.65
21 Amortización acum. marcas y p. 0.00 467.00
22 Proveedores 14,772.00 256,470.07
23 IESS por pagar 120.00 120.00
24 Beneficios sociales por pagar 0.00 330.00
25 Impuestos por pagar 225.00 225.00
26 IVA por pagar 0.00 9,100.80
27 IVA en ventas 40,620.00 40,620.00
28 IR Retenido por pagar 1% 0.00 43.60
29 IR Retenido por pagar 1,75% 0.00 4,479.13
30 IR Retenido por pagar 10% 0.00 47.50
31 Ingreso Precobrado 300.00 1,500.00
32 Préstamos por pagar largo plazo 0.00 10,000.00
33 Capital 0.00 77,450.00
34 Reserva legal 0.00 650.00
35 Reserva estatutaria 0.00 2,500.00
36 Ventas 18,050.00 334,500.00
37 Ingreso por comisiones 0.00 4,000.00
38 Ingresos varios 0.00 300.00
39 Costo de Ventas 197,462.40 9,345.20
40 Servicios básicos 85.00 0.00
41 Honorarios profesionales 475.00 0.00
42 Suministros de limpieza 35.00 0.00
43 Arriendo de locales y oficinas 400.00 0.00
44 Publicidad y propaganda 300.00 0.00
45 Depreciación de propiedad, planta y equipo 409.67 0.00
46 Amortización marcas y patentes 17.00 0.00
SUMAN 1,078,624.98 1,078,624.98
N

SALDOS
Deudor Acreedor
372,925.34
0.00
3,820.00
0.00
5,853.75
320.00
74,082.80
900.00
900.00
2,000.00
2,520.00
19,700.00
985.00
4,650.00
1,020.00
135.00
544.40
8,502.07
132.55
1,485.65
467.00
241,698.07
0.00
330.00
0.00
9,100.80
0.00
43.60
4,479.13
47.50
1,200.00
10,000.00
77,450.00
650.00
2,500.00
316,450.00
 4,000.00
300.00
188,117.20
85.00
475.00
35.00
400.00
300.00
409.67
17.00
679,515.76 679,515.76
 EMPRESA K S.A.
RUC 0190168972001
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2021
$

Ventas 316,450.00
Costo de Ventas -188,117.20
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 128,332.80
GASTOS OPERACIONALES -1,721.67
Servicios básicos 85.00
Honorarios profesionales 475.00
Suministros de limpieza 35.00
Arriendo de locales y oficinas 400.00
Publicidad y propaganda 300.00
Depreciación de p, p y e 409.67
Amortización marcas y patentes 17.00
UTILIDAD OPERACIONAL 126,611.13
OTROS INGRESOS 4,300.00
Ingreso por comisiones 4,000.00
Ingresos varios 300.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION TRABAJADORES 130,911.13
15% Participación Trabajadores -19,636.67
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 111,274.46
25% Impuesto Renta -27,818.62
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS 83,455.85
10% Reserva legal -8,345.58
UTILIDAD DEL EJERCICIO 75,110.26

_________ _________
Gerente Contador
Asientos de cierre:

x
Ventas 316,450.00
Ingresos por comisiones 4,000.00
Ingresos varios 300.00
Pérdidas y ganancias 320,750.00
Para registrar …

x
Pérdidas y ganancias 189,838.87
Costo de Ventas 188,117.20
Servicios básicos 85.00
Honorarios profesionales 475.00
Suministros de limpieza 35.00
Arriendo de locales y oficinas 400.00
Publicidad y propaganda 300.00
Depreciación de p, p y e 409.67
Amortización de marcas y patentes 17.00
Para registrar …

x
Pérdidas y ganancias 130,911.13
Participación trabajadores por pagar 19,636.67
Impuesto Renta por pagar 27,818.62
Reserva legal 8,345.58
Utilidad del ejercicio 75,110.26
Para registrar …
EMPRESA K S.A
RUC 0190168972001
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2021
$

ACTIVO
CORRIENTE $ 460,666.89
Efectivo y equivalentes $ 372,925.34
Caja $ 372,925.34
Instrumentos financieros $ 3,685.00
Clientes $ 3,820.00
provisión cuentas malas $ -135.00
Inventarios $ 74,982.80
Inv. Mercaderías $ 74,082.80
Inv. Suministros oficina $ 900.00
Activo impuesto corriente $ 6,173.75
Anticipo IR retenido 1,7 $ 5,853.75
Anticipo IR retenido 8% $ 320.00
Servicios y otros pagos anticipados $ 2,900.00
Publicidad prepagada $ 900.00
Arriendos prepagados $ 2,000.00
NO CORRIENTE $ 17,743.33
Propiedad, planta y equipo $ 17,190.33
Eq. Computo $ 2,520.00
Dep. acumulada eq. Cóm $ -544.40
Vehículos $ 19,700.00
Dep. acumulada vehículo $ -8,502.07
Eq. Oficina $ 985.00
Dep. acumulada eq. Ofici $ -132.55
Muebles de oficina $ 4,650.00
Dep. acumulada muebles $ -1,485.65
Activo intangible $ 553.00
Marcas y patentes $ 1,020.00
Amor. Acum. Marcas y pa$ -467.00
TOTAL ACTIVO $ 478,410.22

PASIVO
CORRIENTE $ 304,354.38
Cuentas y documentos por pagar $ 241,698.06
Proveedores $ 241,698.06
Obligaciones laborales
Beneficios sociales por p $ 330.00 $ 19,966.67
15% Participación trabaj $ 19,636.67
Pasivo impuesto corriente $ 41,489.65
IVA por pagar $ 9,100.80
IR Retenido por pagar 1% $ 43.60
IR Retenido por pagar 1, $ 4,479.13
IR Retenido por pagar 10 $ 47.50
25% Impuesto Renta $ 27,818.62
Otros pasivos corrientes $ 1,200.00
ingreso precobrado $ 1,200.00
NO CORRIENTE $ 10,000.00
Cuentas y documentos por pagar $ 10,000.00
Prestamos por pagar a la $ 10,000.00
TOTAL PASIVO $ 314,354.38

PATRIMONIO
CAPITAL $ 77,450.00
Capital Social $ 77,450.00
Capital $ 77,450.00
RESERVAS $ 11,495.58
Reservas $ 11,495.58
Reserva legal $ 650.00
10% reserva legal $ 8,345.58
Reserva estatutaria $ 2,500.00
RESULTADOS $ 75,110.26
Resultados del periodo $ 75,110.26
Utilidad del ejercicio $ 75,110.26
TOTAL PATRIMONIO $ 164,055.84

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 478,410.22

Gerente Contador