EMPRESA XYZ S.

A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 249,900.00
Caja 10,000.00
Bancos 180,000.00
IVA por cobrar 9,600.00
Inv. de mercaderías 50,300.00
ACTIVO FIJO 29,000.00
Equipo de computo 3,000.00
Terrenos 10,000.00
Insumos y materiales 1,000.00
Bodega 15,000.00
ACTIVO INTANGIBLE 17,000.00
Patente 12,000.00
Software contable 5,000.00
TOTAL ACTIVO 295,900.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE/CORTO PLAZO 22,600.00
Documentos por pagar 12,000.00
Hipoteca por pagar 8,600.00
Arriendo por pagar 2,000.00
PASIVO LARGO PLAZO 0
PASIVO DIFERIDO 0
TOTAL PASIVO 22,600.00

PATRIMONIO
Capital 257,700.00
Reservas 15,600.00
TOTAL PATRIMONIO 273,300.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 295,900.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA XYZ S.A
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

1/1/2022 1
Caja 10,000.00
Bancos 180,000.00
IVA por cobrar 9,600.00
Inv. de mercaderias 50,300.00
Equipo de computo 3,000.00
Terrenos 10,000.00
Insumos y materiales 1,000.00
Bodega 15,000.00
Patente 12,000.00
Software contable 5,000.00
Documentos por pagar 12,000.00
Hipoteca por pagar 8,600.00
Arriendo por pagar 2,000.00
Capital 257,700.00
Reservas 15,600.00
v/r E.S.F.I
1/5/2022 2
Compras 1,600.00
IVA en compras 192.00
Caja 1,764.00
IRF 1,75% 28.00
v/r Compra de mercaderia
1/9/2022 3
Bancos 3,969.00
Anticipo IRF 1,75% 63.00
Ventas 3,600.00
IVA en ventas 432.00
v/r venta de mercaderia
1/10/2022 4
Maquinaria 20,000.00
IVA en compras 2,400.00
Documentos por pagar 22,050.00
IRF 1.75% 350.00
v/r compra de maquinaria
1/11/2022 5
Caja
Devolución en compras
IVA en compras
v/r devolución compra del 5 de enero
1/12/2022 6
Vehiculos 10,000.00
IVA en compras 1,200.00
Bancos 11,025.00
IRF 1,75% 175.00
v/r compra de un vehiculo
1/15/2022 7
Bancos 1,836.00
Descuento en ventas 180.00
Ventas 1,800.00
IVA en ventas 216.00
v/r venta de mercaderia
1/20/2022 8
Bancos 4,480.00
Ventas 4,000.00
IVA en ventas 480.00
v/r venta de mercaderia
1/25/2022 9
Documentos por cobrar 1,666.88
Descuento en ventas 262.50
Anticipo IRF 1,75% 30.63
Ventas 1,750.00
IVA en ventas 210.00
v/r venta de mercaderia
1/30/2022 10
Gasto transporte 1,000.00
Caja 990.00
IRF 1% 10.00
v/r pago de transporte
1/30/2022 11
Sueldos y salarios 6,600.00
Horas extras 495.90
Horas suplementarias 265.70
Comisiones 720.00
Aporte patronal 12,15% 981.91
Aporte patronal 12,15% 981.91
Aporte individual 9,45% por pagar 763.61
Impuesto a la renta por pagar 357.57
Préstamos quirografarios 280.00
Préstamos hipotecarios 1,250.00
Bancos 5,430.42
v/r pago de sueldos del mes de enero
1/31/2022 12
Gastos servicios básicos 1,000.00
Caja 1,000.00
 v/r pago de servicios básicos
1/31/2022 13
Gasto internet 280.00
IVA en compras 33.60
Caja 313.60
v/r pago de internet a CNT
1/31/2022 14
Caja 13,800.00
Anticipo IRF 8% 1,200.00
Anticipo retención IVA 100% 1,800.00
Arriendo 15,000.00
IVA en ventas 1,800.00
v/r cobro de arriendo de galpón
1/31/2022 15
Gasto servicios bancarios 120.00
IVA en compras 14.40
Bancos 134.40
v/r pago de gasto servcicos bancarios
 EMPRESA XYZ S.A
LIBRO MAYOR
AL 1 DE ENERO DEL 2022

Cuenta: Caja
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 10,000.00
1/5/2022 v/r Compra de mercaderia 2 1,764.00

1/30/2022 v/r pago de transporte 10 990.00

1/31/2022 v/r pago de servicios básicos 12 1,000.00
1/31/2022 v/r pago de internet a CNT 13 313.6
1/31/2022 v/r cobro de arriendo de galpón 14 13,800.00

Cuenta: Bancos
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 180,000.00
1/9/2022 v/r venta de mercaderia 3 3,969.00
1/12/2022 v/r compra de un vehiculo 6 11,025.00
1/15/2022 v/r venta de mercaderia 7 1,836.00
1/20/2022 v/r venta de mercaderia 8 4,480.00
1/30/2022 v/r pago de sueldos del mes de enero 11 5,430.42
1/31/2022 v/r pago de gasto servcicos bancarios 15 134.40
190,285.00 16,589.82

Cuenta: Iva por cobrar

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 9,600.00

Cuenta: Inventario de mercaderias

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 50,300.00
 Cuenta: Equipos de computo
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 3,000.00

Cuenta: Terreno
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 10,000.00

Cuenta: Insumos y materiales

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 1,000.00

Cuenta: Bodega
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 15,000.00

Cuenta: Patente
FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 12,000.00

Cuenta: Software contable

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 5,000.00

Cuenta: Documentos por pagar

 FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 12,000.00
1/10/2022 v/r compra de maquinaria 4 22,050.00

Cuenta: Hipoteca por pagar

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 8,600.00

Cuenta: Arriendo por pagar

FECHA CUENTA N° DEBE HABER
1/1/2022 v/r E.S.F.I 1 2,000.00
 Cuenta: Capital
SALDO FECHA CUENTA
1/1/2022 v/r E.S.F.I

Cuenta: Reservas
SALDO FECHA CUENTA
180,000.00 1/1/2022 v/r E.S.F.I
183,969.00
168,975.00
170,811.00
175,291.00
169,860.58 Cuenta: compras
169,726.18 FECHA CUENTA
173,695.18 1/5/2022 v/r Compra de mercaderia
5/10/2022 v/r compra de maquinaria

Cuenta: IVA en compras

SALDO FECHA CUENTA
9,600.00 1/5/2022 v/r Compra de mercaderia
5/10/2022 v/r compra de maquinaria
1/12/2022 v/r compra de un vehiculo
1/31/2022 v/r pago de internet a CNT
1/31/2022 v/r pago de gasto servcicos bancarios

SALDO
50,300.00
 Cuenta: IRF 1,75%
SALDO FECHA CUENTA
3,000.00 1/5/2022 v/r Compra de mercaderia
1/10/2022 v/r compra de maquinaria
1/12/2022 v/r compra de un vehiculo

Cuenta: Anticipo IRF 1,75%

SALDO FECHA CUENTA
10,000.00 1/9/2022 v/r venta de mercaderia
1/25/2022 v/r venta de mercaderia

Cuenta: Ventas
SALDO FECHA CUENTA
1,000.00 1/9/2022 v/r venta de mercaderia
1/15/2022 v/r venta de mercaderia
1/20/2022 v/r venta de mercaderia
1/25/2022 v/r venta de mercaderia

Cuenta: Iva en Ventas

SALDO FECHA CUENTA
15,000.00 1/9/2022 v/r venta de mercaderia
1/15/2022 v/r venta de mercaderia
1/20/2022 v/r venta de mercaderia
1/25/2022 v/r venta de mercaderia
1/31/2022 v/r cobro de arriendo de galpón

Cuenta: Maquinaria
SALDO FECHA CUENTA
12,000.00 1/10/2022 v/r compra de maquinaria

Cuenta: Devolucion en compras

SALDO FECHA CUENTA
5,000.00 1/10/2022 v/r compra de maquinaria

Cuenta: vehiculos
SALDO FECHA CUENTA
12,000.00 1/12/2022 v/r compra de un vehiculo
34,050.00

Cuenta: Descuento en ventas

SALDO FECHA CUENTA
8,600.00 1/15/2022 v/r venta de mercaderia
1/25/2022 v/r venta de mercaderia

Cuenta: Documentos por cobrar

SALDO FECHA CUENTA
2,000.00 1/25/2022 v/r venta de mercaderia
 Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
1 257,700.00 257,700.00 1/30/2022

as Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
1 15,600.00 15,600.00 1/30/2022

as Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
2 1,600.00 1/30/2022
4 2,400.00

mpras Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
2 192.00 1/30/2022
4 2,400.00
6 1,200.00
13 33.60
15 14.40

Cuenta:
FECHA
1/30/2022
5% Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
2 28.00 1/30/2022
4 350.00
6 175.00

1,75% Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
2 63.00 1/30/2022
9 30.63

s Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
3 3,600.00 1/30/2022
7 1,800.00
8 4,000.00
9 1,750.00

ntas Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
3 432.00 432.00 1/30/2022
7 216.00
8 480.00
9 210.00
14 1,800.00

aria Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
4 20,000.00 20,000.00 1/30/2022

compras Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
4 0.00 1/31/2022

os Cuenta:
 N° DEBE HABER SALDO FECHA
6 10,000.00 1/31/2022

ventas Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
7 180.00 1/31/2022
9 262.50

or cobrar Cuenta:
N° DEBE HABER SALDO FECHA
9 1,666.88 1/31/2022

Cuenta:
FECHA
1/31/2022

Cuenta:
FECHA
 Gastos de Transporte
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de transporte 10 1,000.00

Sueldos y salarios
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 6,600.00

Horas extras
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 495.90

Horas suplementarias
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 265.70

Comisiones
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 720.00
 Aporte patronal 12,15%
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 981.91

Aporte individual 9,45% por pagar

CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 763.61

Impuesto a la renta por pagar

CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 357.57

Préstamos quirografarios
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 280.00

Préstamos hipotecarios
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de sueldos del mes de enero 11 1,250.00

Gastos servicios básicos

CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de servicios básicos 12 1,000.00

Gasto internet
 CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de internet a CNT 13 280.00

Anticipo IRF 8%
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r cobro de arriendo de galpón 14 1,200.00

Anticipo retención IVA 100%

CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r cobro de arriendo de galpón 14 1,800.00

Arriendo
CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r cobro de arriendo de galpón 14 15,000.00

Gasto servicios bancarios

CUENTA N° DEBE HABER SALDO
v/r pago de gasto servcicos bancarios 15 120.00