UNIDAD EDUCATIVA FISCOMISIONAL

ECUADOR AMAZÓNICO
Año Lectivo 2020-2021

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EXTRACLASE # 4

SEGUNDO PARCIAL DEL 2DO . QUIMESTRE
PLAN DE EMERGENCIA SANITARIA GENERADA POR EL COVIC-19
Datos informativos
SEMANA 4
Asignatura: Docente: Fanny E.Diaz Email: fannyelizadiazb@gmail.com
WhasApp: 0982543037
CONTABILIDAD GENERAL
CURSO: 2do Contabilidad Fecha del:26/04/2021 al 30/04/2021
TEMA DE LA UNIDAD: retención en la fuente del impuesto a la renta
FECHA DE RECEPCIÓN: viernes 30 /04/2021
TIEMPO DE REALIZACIÓN DE LA TAREA: 30 MINUTOS
-Realice las actividades con responsabilidad y sinceridad así mismo le deseo el mayor de los éxitos.
Muchas gracias.

FECHA DE
RECEPCIÓN DE
ACTIVIDADES TAREAS
ACTIVIDADES
(Email)

30/04/2021 EMPRESA COMERCIAL "PICA" CIA. ( C E =CONTRIBUYENTE ESPECIAL) SE REQUIERE:

ESTADO DE SITUACION INICIAL Realizar la
Al 01 de enero de 2021 correccionde la
Tiempo 30
mayorizacion y balance de
m Bancos $9.500,00 comprobacion
Inventario de mercadería $14.175,00
Herramientas $480,00
Muebles y enseres $2.650,00
Equipos de oficina $4.800,00 https://
Documentos por pagar $1.000,00 www.sri.gob.ec/web/
Préstamo por pagar a corto plazo $5.000,00 guest/normativa-para-
agentes-de-retencion-y-
contribuyentes-
Enero 1.- Se paga al Sr. Carlos Maldonado (CONTRIBUYENTE especiales#par
CALIFICADO COMO AGENTE DE RETENCIÓN) $600 + IVA por %C3%A1metros
arriendo del local correspondiente a 3 meses, se cancela con cheque.

Enero 2.- Se vende mercaderías a la Empresa Tauro por $ 4250 al

contado con el 5% de descuento + el IVA.

ENERO 3.- Se deposita la recaudación del día anterior

Enero 10.- Se compra mercaderías e casa TOSI (CONTRIBUYENTE

CALIFICADO COMO AGENTE DE RETENCIÓN) por $ 1800 + IVA y nos
conceden el 10% de descuento sobre el efectivo, se paga el 50% con
efectivo y la diferencia a crédito personal a un mes plazo.

Enero 15.- de la compra anterior se devuelve $ 400 incluido el IVA

valor que disminuye el crédito concedido.
Toda actividad a enviarse
Enero 18.- Se vende mercaderías a la Empresa XY por $ 1750 + IVA se la resivira por medio del
se concede el 5% de descuento el 50% Nos pagan al contado y el correo electronico
saldo a 30 días plazo.
fannyelizadiazb@gmai

Enero 19.- Se deposita el valor de $900 l.com de la misma

manera si alguna
ENERTO 20.- De la venta anterior nos devuelven mercaderías por $ información lo requiera
250 valor que disminuye el crédito concedido
sera en el watsApp al
0982543037.
Enero 25.- Se cancela con cheque a Importadora Loaiza la deuda
pendiente más los intereses de 1 mes al18% anual ($1000)

Enero 28.- Se paga por consumo de luz y agua en efectivo $ 50

Enero 29.- Se paga el mes de sueldos. Gerente$ 250, Bonificación $

200, Vendedor $ 200, bono$ 100, contador $ 150. Se cancela con
cheque y se cancela un mes el décimo tercer y cuarto sueldo.

DATOS ADICIONALES:

-Los estados financieros se los elabora mensualmente

- Desarrollar la contabilidad hasta la presentación de los estados
financieros
- las depreciaciones de acuerdo a la ley 10% de valor residual
- Inventario final de mercaderías $ 13365
-Regular la cuenta mercaderías
EJEMPLO DESARROLLADOS DE LA PRÁCTICA

Enero 1.- Se paga al Sr. Carlos Maldonado (CONTRIBUYENTE CALIFICADO COMO AGENTE DE
RETENCIÓN) $900 + IVA por arriendo del local correspondiente a 3 meses, se cancela con cheque.

Arriendos prepagados 900,00

IVA en compras 108,00
Bancos 552,00
Retención en la fuente 8% 72,00
Retención de IVA 100% 108,00
P/r Arriendo de local comercial

Enero 2.- Se vende mercaderías a la Empresa Tauro por $ 4500 al contado con el 5% de descuento + el
IVA.

Caja (5) 4395.6

Descuento en ventas 5% (2) 540
Anticipo retención en la fuente 1% (4) 39.60
Venta de mercadería (1) 4500
IVA en ventas (3) 475.2
P/r Venta de mercadería

ENERO 3.- Se deposita la recaudación del día anterior

Bancos 4395.6
Caja 4395.6
P/r Depósito en bancos

Enero 10.- Se compra mercaderías (arroz, azúcar, fideo) a casa TOSI (CONTRIBUYENTE CALIFICADO
COMO AGENTE DE RETENCIÓN) por $ 2800 + IVA y nos conceden el 10% de descuento sobre el efectivo,
se paga el 50% con efectivo y la diferencia a crédito personal a un mes plazo.

Compra de mercadería (1) 2800

IVA en compras(3) 302.4
Caja 50% (5) 1537.2
Cuentas por pagar (6) 1400
Descuento en compras 10% (2) 140
Retención en la fuente 1% (4) 25.2
P/r Compra de mercadería 3102.4
Enero 15.- de la compra anterior se devuelve $ 400 incluido el IVA valor que disminuye el crédito
concedido.

$
Cuentas por pagar 400,00
$
Devolución en compras 357,14
$
IVA en compras 42,86
P/r Devolución en compra
--7--

Enero 18.- Se vende mercaderías a la Empresa XY por $ 1750 + IVA se concede el 5% de descuento el
50% Nos pagan al contado y el saldo a 30 días plazo.

$
Caja 50% 1.022,44
$
Cuentas por cobrar 822,94
$
Descuento en ventas 5% 87,50
$
Anticipo retención en la fuente 1% 16,63
$
Ventas de mercadería 1.750,00
$
IVA en ventas 199,50
P/r Venta de mercadería

Enero 19.- Se deposita el valor de $900

Bancos 900,00

Caja 900,00
P/r Depósito en bancos

ENERTO 20.- De la venta anterior nos devuelven mercaderías por $ 250 valor que disminuye el crédito
concedido
Devolución en ventas 250,00

IVA en ventas 28,50

Cuentas por cobrar 266,00

Descuento en ventas 5% 12,50

P/r Devolución en venta

Enero 25.- Se cancela con cheque a Importadora Loaiza la deuda pendiente más los intereses de 1 mes
al18% anual ($1000)

Documentos por pagar 1.000,00

Intereses por pagar 15,00

Bancos 1.015,00
P/r Pago de cuota a importadora "Loaiza"

Enero 28.- Se paga por consumo de luz y agua en efectivo $ 50

$
Servicios básicos 50,00
$
Caja 50,00
P/r Pago de agual y luz electrica

Enero 29.- Se paga el mes de sueldos. Gerente$ 250, Bonificación $ 200, Vendedor $ 200, bono$ 100,
contador $ 150. Se cancela con cheque y se cancela un mes el décimo tercer y cuarto sueldo

Sueldos y salarios 600,00

Bonificación 200,00
Bono 100,00
Décimotercer sueldo 75,00
Décimocuarto sueldo 98,50
Aporte patronal por pagar 100,35
Bancos 1.088,80
Aporte indevidual al IESS por pagar 85,05
P/r Pago de sueldos al personal

Bibliografía:
www.sri.gob.ec

- http://faccsystem.com/TabladeRetencionesenlaFuenteVige.html
Recomendaciones:
· Recuerde guardar las tareas y armar su portafolio para su calificación y entrega final

Fanny E. Diaz Ing. José Rodríguez Lic. Mhay Jiménez

DOCENTE DIR. DEL AREA VICERECTORA