EMPRESA ABC

BALANCE DE APERTURA
Al 1 de diciembre de 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO 20,000.00
ACTIVO CORRIENTE 244,200.00 PASIVO CORRIENTE 20,000.00
ACTIVO DISPONIBLE 80,000.00 OBLIGACIONES POR PAGAR 20,000.00
Caja M/N 40,000.00 Cuentas por pagar 20,000.00
Bancos BNB M/N 40,000.00
ACTIVO EXGIBLE 4,200.00
Cuentas por cobrar al personal 4,200.00 PASIVO NO CORRIENTE -
ACTIVO REALIZABLE 160,000.00
Inventario de mercaderia 160,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE 57,500.00 PATRIMONIO

ACTIVO FIJO 57,500.00 PATRIMONIO NETO 281,700.00
Muebles y Enseres 37,000.00 CAPITAL Y RESERVAS 281,700.00
Equipo de Computacion 17,000.00 Capital Unipersonal 281,700.00
Equipo en general 3,500.00

OTROS ACTIVOS -

TOTAL ACTIVO 301,700.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 301,700.00

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO

 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FM DEBE HABER

12/1/2023 1
Caja M/N 1 40,000.00 -
Bancos BNB M/N 2 40,000.00 -
Cuentas por cobrar al personal 30 4,200.00
Inventario de mercaderia 3 160,000.00 -
Muebles y Enseres 4 37,000.00 -
Equipo de Computacion 5 17,000.00 -
Equipo en general 6 3,500.00 -
Cuentas por pagar 7 - 20,000.00
Capital Unipersonal 8 - 281,700.00
Por reinicio de actividades de la empresa
12/3/2023 2
Gastos de organización pagados por anticipado 9 7,612.50 -
Gastos de organización pagados por anticipado 9 4,350.00
Credito Fiscal 10 1,137.50
Caja M/N 1 - 12,500.00
Retencion RC-IVA 11 - 487.50
Retencion IT 12 - 112.50
Por registro de gastos de organización
12/3/2023 3
Alquileres pagados por anticipado 13 54,000.00 -
Caja M/N 1 54,000.00
Por registro alquiler 6 meses
12/7/2023 4
Seguros pagados por anticipado 14 3,031.95 -
Credito Fiscal 10 453.05 -
Bancos BNB M/N 2 - 3,485.00
Por registro seguros 2 años
5
12/10/2023 Caja M/N 1 90,000.00 -
Impuesto a las Transacciones 15 2,700.00 -
Costo de ventas 16 60,000.00 -
Venta de mercaderia 17 - 78,300.00
Debito Fiscal 18 - 11,700.00
IT por Pagar 19 - 2,700.00
Inventario de Mercaderia 3 - 60,000.00
Por venta de mercaderia a Esteban Toro
12/12/2023 6
Inventario de Mercaderia 3 45,675.00 -
Credito Fiscal 10 6,825.00
Bancos BNB M/N 2 26,250.00
Documentos por pagar 20 - 26,250.00
Por compra 15 unidades de mercaderia
12/15/2022 7
Muebles y Enseres 4 2,958.00
Credito Fiscal 10 442.00 -
Caja M/N 1 - 3,400.00
Por compra de un escritorio
12/19/2023 8
Caja Moneda Nacional 1 64,000.00 -
Cuentas por cobrar 21 20,000.00
Documentos por cobrar 22 46,000.00
Impuesto a las Transacciones 15 3,900.00 -
Costo de ventas 16 80,000.00
Venta de mercaderia 17 - 113,100.00
Debito Fiscal 18 - 16,900.00
IT por Pagar 19 - 3,900.00
Inventario de mercaderia 3 - 80,000.00
Bancos BNB M/N 2 66,000.00
Caja M/N 1 66,000.00
Por venta de 20 unidades de mercaderia
12/20/2023 9
Venta de mercaderia 17 11,310.00 -
Debito Fiscal 18 1,690.00 -
IT por Pagar 19 390.00 -
Inventario de mercaderia 3 8,000.00
Bancos BNB M/N 2 - 13,000.00
Impuesto a las Transacciones 15 390.00
Costo de ventas 16 8,000.00
Por devolucion de 2 unidades
12/23/2023 10
Servicios basicos 23 122.15 -
Gastos de comunicacion 24 67.86
Credito Fiscal 10 28.39
Caja M/N 1 - 218.40
Por registro de pago cre,saguapac y entel
12/24/2023 11
Inventario de Mercaderia 3 33,060.00 -
Credito Fiscal 10 4,940.00 -
Cuentas por pagar 7 - 38,000.00
Por registro de compra de 10 unidades
12/28/2023 12
Cuentas por pagar 7 38,000.00
Descuento por compras 25 1,520.00
Bancos BNB M/N 2 36,480.00
Registro por pago pronto pago 4% descuento
12/30/2023 13
Sueldos y salarios 26 11,400.00
Benficios sociales 27 1,900.00
Cargas Sociales 28 1,904.94
Sueldos por pagar 29 5,686.06
Cuentas por cobrar al personal 30 4,200.00
Cuentas por pagar Gestora 31 2,213.88
Cuenta por pagar CNS 32 1,140.00
Previsión para Aguinaldo 33 950.00
Provisión para Indemnización 34 950.00
Retencion RC-IVA 35 65.00
Registro planilla salarial de Diciembre
14
12/31/2023 Muebles y Enseres 4 57.66
Depreciacion de Muebles y Enseres 36 333.46
Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 37 57.66
Depreciacion Acumulada de Muebles y Enseres 38 333.46
Equipo de Computacion 5 25.53
Depreciacion de Equipo de Comp. 39 354.70
Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 37 25.53
Depreciacion Acumulada de Equipo de Comp. 40 354.70
Equipos en general 6 5.26
Depreciacion de Equipos en general 41 36.51
Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 37 5.26
Depreciacion Acumulada de Equipos en general 42 36.51
Por actualizacion y depreciacion activos fijos
12/31/2023 15
Alquileres 43 7830
Credito Fiscal 10 1170
Alquieres pagados por anticipago 13 9,000.00
Registro de la factura de diciembre 2023
12/31/2023 16
Gastos de Organización 44 2,990.63
Gastos de organización pagados por anticipado 9 2,990.63
Por amortización de gastos de organización 1 año
12/31/2023 17
Perdida en cuentas incobrables 45 660.00
Prevision de cuentas incobrables 46 660.00
Registro 1% incobrabilidad
12/31/2023 18
Bancos BNB M/N 2 33.48
Intereses bancarios 47 33.48
Registro interes ganado
12/31/2023 19
Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 37 423.00
Ajuste de capital 48 423.00
Registro actualizacion patrimonio
12/31/2023 20
Inventario de Mercaderia 3 4,000.00
Ingreso por sobrante mercaderia 49 4,000.00
Registro sobrante 1 producto
12/31/2023 21
Gasto de seguros 50 99.68
Seguros pagados por anticipado 14 99.68
Registro seguros por 24 dias
12/31/2023 22
Debito Fiscal 18 14,995.94
 Credito Fiscal 10 14,995.94
Registro ajuste credito y debito fiscal
TOTALES 1,006,614.18 1,006,614.18
 LIBRO MAYOR
1 2 3 4 5 6
Inventario de
Caja M/N Bancos BNB M/N Muebles y Enseres Equipo de Computacion Equipo en general
mercaderia
40,000.00 12,500.00 40,000.00 3,485.00 160,000.00 60,000.00 37,000.00 17,000.00 3,500.00
90,000.00 54,000.00 66,000.00 26,250.00 45,675.00 80,000.00 2,958.00 25.53 5.26
64,000.00 3,400.00 33.48 13,000.00 8,000.00 57.66
66,000.00 36,480.00 33,060.00
218.40 4,000.00
194,000.00 136,118.40 106,033.48 79,215.00 250,735.00 140,000.00 40,015.66 0.00 17,025.53 0.00 3,505.26 0.00
Saldo 57,881.60 Saldo 26,818.48 Saldo 110,735.00 Saldo 40,015.66 Saldo 17,025.53 Saldo 3,505.26

7 8 9 10 11 12
Gastos de organización
Cuentas por pagar Capital Unipersonal Credito Fiscal Retencion RC-IVA Retencion IT
pagados por anticipado
38,000.00 20,000.00 281,700.00 7,612.50 2,990.63 1,137.50 14,995.94 487.50 112.50
38,000.00 4,350.00 453.05
6,825.00
442.00
28.39
4,940.00
1,170.00
38,000.00 58,000.00 0.00 281,700.00 11,962.50 2,990.63 14,995.94 14,995.94 0.00 487.50 0.00 112.50
Saldo 20,000.00 Saldo 281,700.00 Saldo 8,971.88 Saldo 0.00 Saldo 487.50 Saldo 112.50

13 14 15 16 17 18
Alquileres pagados por Seguros pagados por Impuesto a las
Costo de ventas Venta de mercaderia Debito Fiscal
anticipado anticipado Transacciones
54,000.00 9,000.00 3,031.95 99.68 2,700.00 390.00 60,000.00 8,000.00 11,310.00 78,300.00 1,690.00 11,700.00
3,900.00 80,000.00 113,100.00 14,995.94 16,900.00

54,000.00 9,000.00 3,031.95 99.68 6,600.00 390.00 140,000.00 8,000.00 11,310.00 191,400.00 16,685.94 28,600.00
Saldo 45,000.00 Saldo 2,932.27 Saldo 6,210.00 Saldo 132,000.00 Saldo 180,090.00 Saldo 11,914.06

19 20 21 22 23 24

IT por Pagar Documentos por pagar Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Servicios basicos Gastos de comunicacion

390.00 2,700.00 26,250.00 20,000.00 46,000.00 122.15 67.86

3,900.00

390.00 6,600.00 0.00 26,250.00 20,000.00 0.00 46,000.00 0.00 122.15 0.00 67.86 0.00
Saldo 6,210.00 Saldo 26,250.00 Saldo 20,000.00 Saldo 46,000.00 Saldo 122.15 Saldo 67.86

25 26 27 28 29 30
Cuentas por cobrar al
Descuento por compras Sueldos y salarios Benficios sociales Cargas Sociales Sueldos por pagar
personal
1,520.00 11,400.00 1,900.00 1,904.94 5,686.06 4,200.00 4,200.00

0.00 1,520.00 11,400.00 0.00 1,900.00 0.00 1,904.94 0.00 0.00 5,686.06 4,200.00 4,200.00
Saldo 1,520.00 Saldo 11,400.00 Saldo 1,900.00 Saldo 1,904.94 Saldo 5,686.06 Saldo 0.00

31 32 33 34 35 36
Cuentas por pagar Previsión para Provisión para Depreciacion de Muebles y
Cuenta por pagar CNS Retencion RC-IVA
Gestora Aguinaldo Indemnización Enseres

2,213.88 1,140.00 950.00 950.00 65.00 333.46

0.00 2,213.88 0.00 1,140.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 65.00 333.46 0.00
Saldo 2,213.88 Saldo 1,140.00 Saldo 950.00 Saldo 950.00 Saldo 65.00 Saldo 333.46

37 38 39 40 41 42
Depreciacion Depreciacion
Ajuste por Inflacion de Depreciacion de Equipo Depreciacion de Depreciacion Acumulada de
Acumulada de Muebles Acumulada de Equipo
Tenencia de Bienes de Comp. Equipos en general Equipos en general
y Enseres de Comp.
423.00 57.66 333.46 354.70 354.70 36.51 36.51
25.53
5.26
423.00 88.45 0.00 333.46 354.70 0.00 0.00 354.70 36.51 0.00 0.00 36.51
Saldo 334.55 Saldo 333.46 Saldo 354.70 Saldo 354.70 Saldo 0.00 Saldo 36.51

43 44 45 46 47 48
Perdida en cuentas Prevision de cuentas
Alquileres Gastos de Organización Intereses bancarios Ajuste de capital
incobrables incobrables

7,830.00 2,990.63 660.00 660.00 33.48 423.00

7,830.00 0.00 2,990.63 0.00 660.00 0.00 0.00 660.00 0.00 33.48 0.00 423.00
Saldo 7,830.00 Saldo 2,990.63 Saldo 660.00 Saldo 660.00 Saldo 33.48 Saldo 423.00

49 50 51 52 53 54
Ingreso por sobrante
Gasto de seguros
mercaderia

4,000.00 99.68

0.00 4,000.00 99.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo 4,000.00 Saldo 99.68 Saldo 0.00 Saldo 0.00 Saldo 0.00 Saldo 0.00

TOTALES 1,006,614.18 1,006,614.18

EMPRESA: ABC
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS SALDOS BALANCE ESTADO RESULTADOS
Nº DETALLE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVOS PASIVOS EGRESOS INGRESOS
1 Caja M/N 194,000.00 136,118.40 57,881.60 0.00 57,881.60
2 Bancos BNB M/N 106,033.48 79,215.00 26,818.48 0.00 26,818.48
3 Inventario de mercaderia 250,735.00 140,000.00 110,735.00 0.00 110,735.00
4 Muebles y Enseres 40,015.66 0.00 40,015.66 0.00 40,015.66
5 Equipo de Computacion 17,025.53 0.00 17,025.53 0.00 17,025.53
6 Equipo en general 3,505.26 0.00 3,505.26 0.00 3,505.26
7 Cuentas por pagar 38,000.00 58,000.00 20,000.00 20,000.00
8 Capital Unipersonal 0.00 281,700.00 281,700.00 281,700.00
9 Gastos de organización pagados por anticipado 11,962.50 2,990.63 8,971.88 0.00 8,971.88
10 Credito Fiscal 14,995.94 14,995.94 0.00 0.00
11 Retencion RC-IVA 0.00 487.50 0.00 487.50 487.50
12 Retencion IT 0.00 112.50 0.00 112.50 112.50
13 Alquileres pagados por anticipado 54,000.00 9,000.00 45,000.00 0.00 45,000.00
14 Seguros pagados por anticipado 3,031.95 99.68 2,932.27 0.00 2,932.27
15 Impuesto a las Transacciones 6,600.00 390.00 6,210.00 0.00 6,210.00
16 Costo de ventas 140,000.00 8,000.00 132,000.00 0.00 132,000.00
17 Venta de mercaderia 11,310.00 191,400.00 0.00 180,090.00 180,090.00
18 Debito Fiscal 16,685.94 28,600.00 0.00 11,914.06 11,914.06
19 IT por Pagar 390.00 6,600.00 0.00 6,210.00 6,210.00
20 Documentos por pagar 0.00 26250.00 0.00 26,250.00 26,250.00
21 Cuentas por cobrar 20000.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
22 Documentos por cobrar 46000.00 0.00 46,000.00 0.00 46,000.00
23 Servicios basicos 122.15 0.00 122.15 0.00 122.15
24 Gastos de comunicacion 67.86 0.00 67.86 0.00 67.86
25 Descuento por compras 0.00 1520.00 0.00 1,520.00 1,520.00
26 Sueldos y salarios 11400.00 0.00 11,400.00 0.00 11,400.00
27 Benficios sociales 1900.00 0.00 1,900.00 0.00 1,900.00
28 Cargas Sociales 1904.94 0.00 1,904.94 0.00 1,904.94
29 Sueldos por pagar 0.00 5,686.06 0.00 5,686.06 5,686.06
30 Cuentas por cobrar al personal 4200.00 4200.00 0.00 0.00
31 Cuentas por pagar Gestora 0.00 2213.88 0.00 2,213.88 2,213.88
32 Cuenta por pagar CNS 0.00 1140.00 0.00 1,140.00 1,140.00
33 Previsión para Aguinaldo 0.00 950.00 0.00 950.00 950.00
34 Provisión para Indemnización 0.00 950.00 0.00 950.00 950.00
35 Retencion RC-IVA 0.00 65.00 0.00 65.00 65.00
36 Depreciacion de Muebles y Enseres 333.46 0.00 333.46 0.00 333.46
37 Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 423.00 88.45 334.55 0.00 334.55
38 Depreciacion Acumulada de Muebles y Enseres 0.00 333.46 0.00 333.46 333.46
39 Depreciacion de Equipo de Comp. 354.70 0.00 354.70 0.00 354.70
40 Depreciacion Acumulada de Equipo de Comp. 0.00 354.70 0.00 354.70 354.70
41 Depreciacion de Equipos en general 36.51 0.00 36.51 0.00 36.51
42 Depreciacion Acumulada de Equipos en general 0.00 36.51 0.00 36.51 36.51
43 Alquileres 7830.00 0.00 7,830.00 0.00 7,830.00
44 Gastos de Organización 2990.63 0.00 2,990.63 0.00 2,990.63
45 Perdida en cuentas incobrables 660.00 0.00 660.00 0.00 660.00
46 Prevision de cuentas incobrables 0.00 660.00 0.00 660.00 660.00
47 Intereses bancarios 0.00 33.48 0.00 33.48 33.48
48 Ajuste de capital 0.00 423.00 0.00 423.00 423.00
49 Ingreso por sobrante mercaderia 0.00 4000.00 0.00 4,000.00 4,000.00
50 Gasto de seguros 99.68 0.00 99.68 0.00 99.68
TOTAL 1006614.18 1006614.18 545130.15 545130.15 378885.67 359486.67 166244.48 185643.48
TOTALES 19399.00 19399.00
378885.67 185643.48
EMPRESA ABC
BALANCE GENERAL
Al 1 de diciembre de 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO 75,979.00
ACTIVO CORRIENTE 260,775.08 PASIVO CORRIENTE 75,029.00
ACTIVO DISPONIBLE 84,700.08 OBLIGACIONES POR PAGAR 75,029.00
Caja M/N 57,881.60 Cuentas por pagar 20,000.00
Bancos BNB M/N 26,818.48 Retencion RC-IVA 487.50
ACTIVO EXGIBLE 65,340.00 Retencion IT 112.50
Cuentas por cobrar al personal - Debito Fiscal 11,914.06
Cuentas por cobrar 20,000.00 IT por Pagar 6,210.00
Documentos por cobrar 46,000.00 Documentos por pagar 26,250.00
Prevision de cuentas incobrables -660.00 Sueldos por pagar 5,686.06
ACTIVO REALIZABLE 110,735.00 Cuentas por pagar Gestora 2,213.88
Inventario de mercaderia 110,735.00 Cuenta por pagar CNS 1,140.00
ACTIVO NO CORRIENTE 116,725.92 Previsión para Aguinaldo 950.00
ACTIVO FIJO 59,821.77 Retencion RC-IVA 65.00
Muebles y Enseres 40,015.66
(-) Deprecuacion acumulada Muebles y enseres -333.46 PASIVO NO CORRIENTE 950.00
Equipo de Computacion 17,025.53 Provisión para Indemnización 950.00
(-) Deprecuacion acumulada Equipos de computacion -354.70
Equipo en general 3,505.26 PATRIMONIO
(-) Deprecuacion acumulada Equipos en general -36.51 PATRIMONIO NETO 301,522.00
ACTIVOS DIFERIDOS 56,904.14 CAPITAL Y RESERVAS 301,522.00
Gastos de organización pagados por anticipado 8,971.88 Capital Unipersonal 281,700.00
Alquileres pagados por anticipado 45,000.00 Ajuste de capital 423.00
Seguros pagados por anticipado 2,932.27 Resultados acumulados 0.00
Resultados de la gestion 19,399.00
TOTAL ACTIVO 377,501.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 377,501.00

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO

EMPRESA: ABC

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
Venta de mercaderia 180,090.00 180,090.00
(-) Descuentos o devolución en ventas -
(-) Costo de ventas 132,000.00 132,000.00
UTILIDAD BRUTA 48,090.00

(-) GASTOS OPERATIVOS 33,909.93

Sueldos y salarios 11,400.00
Benficios sociales 1,900.00
Cargas Sociales 1,904.94
Impuesto a las Transacciones 6,210.00
Servicios basicos 122.15
Gastos de comunicacion 67.86
Depreciacion de Muebles y Enseres 333.46
Depreciacion de Equipo de Comp. 354.70
Depreciacion de Equipos en general 36.51
Alquileres 7,830.00
Gastos de Organización 2,990.63
Perdida en cuentas incobrables 660.00
Gasto de seguros 99.68
14,180.07
(-)OTROS GASTOS 334.55
Ajuste por Inflacion de Tenencia de Bienes 334.55

(+)OTROS INGRESOS 5,553.48

Descuento por compras 1,520.00
Intereses bancarios 33.48
Ingreso por sobrante mercaderia 4,000.00

UTILIDAD DE LA GESTION (CONTABLE) 19,399.00

No deducible 1,500.00
20,899.00
(-) IUE 25% 5,224.75
UTLIDAD NETA DESPUESTA DE IMPUESTOS 14,174.25
GERENTE GENERAL CONTADOR
C.I. C.I.
EMPRESA: ABC

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

Al 31 de diciembre 2023
Expresado en Bolivianos

CAPITAL RESERVAS
DETALLE Capital Ajuste Ajuste Res. Reserva
Social Capital Patrimonial Legal

Saldo al 31/12/2022 0 0 0 0
Capital unipersonal 281,700
Ajuste de capital 423
Ajuste a Resultados acumulados
Resultado de la gestion

Saldo al 31/12/2023 281,700 423 0 0

MONIO

RESULTADOS
TOTALES
Acumulado Gestion

0 0 0.00
281,700.00
0.00 423.00
0.00
19,399 19,399.00

0 19,399 301,522
EMPRESA: ABC

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre 2023
Expresado en Bolivianos

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Resultado neto de la gestion 19,399.00
Partidas que no han generado movimiento de fondos
Depreciacion activos fijos 0.00
Provisión para Indemnización 950.00
Ajuste de capital 423.00

Cambios en activos y pasivos

(Aumento) disminucion en exigible -61,140.00
(Aumento) disminucion en realizable 49,265.00
(Aumento) disminucion en diferido -56,904.14
(Disminucion) aumento en pasivo corriente 55,029.00
(Disminucion) aumento en Cuentas por pagar 0.00
(Disminucion) aumento en Impuestos por Pagar 0.00
Total fondos por actividades operativas 7,021.85

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION:

(Aumento) disminucion en activos fijos -2,321.77
Total fondos por actividades de inversion -2,321.77

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Prevision para contingencias 0.00
Reserva legal 0.00
Total fondos por actividades de inversion 0.00

INCREMENTO (DISMINUCION) NETO DE FONDOS 4,700.08

DISPONIBLE AL INICIO DEL EJERCICIO 80,000.00
DISPONIBLE AL CIERRE DEL EJERCICIO 84,700.08
Diferencia Gestion 2022 Gestion 2023

61,140 4,200 65,340

-49,265 160,000 110,735
56,904 0 56,904
55,029 20,000 75,029

2,322 57,500 59,822

 KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO
METODO PEPS
CANTIDAD FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO
12/1/2023 Inicial 40 40 4,000.00 160,000.00 160,000.00
12/10/2023 Venta de mercaderia 15 25 4,000.00 60,000.00 100,000.00
12/12/2023 Compra de mercaderia 15 40 3,045.00 45,675.00 145,675.00
12/19/2023 Venta de mercaderia 20 20 4,000.00 80,000.00 65,675.00
12/20/2023 Devolucion de mercaderia 2 22 4,000.00 8,000.00 73,675.00
12/24/2023 Compra de mercaderia 10 32 3,306.00 33,060.00 106,735.00
12/31/2023 Sobrantes 1 33 4,000.00 4,000.00 110,735.00
NOMBRE O RAZON SOCIAL : Página 1 de 1
No.EMPLEADOR CAJA DE SALUD : 03-927-0860
DIRECCION: C/H Nº1890, ED.EUROPEO PB : ZONA EQUIPETROL
NIT :
SANTA CRUZ - BOLIVIA
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS MES: DICIEMBRE DE 2023
PERSONAL PERMANENTE
(En Bolivianos)

Horas Extras
BONOS Total DESCUENTOS Total Liquido

I No.Carnet Cargo Dias Horas Haber Bono Monto Pro - domi Otros Ganado AFP Rc-Iva Otros Anticipo Dcto. Pagable FIRMA
te de Naciona- Fecha de Sexo que Fecha Pagados Día Básico Antig. Pagado ducc. nical. Bonos (G) 12.71% 13% Dctos. (K) (L) DEL
m Identidad Apellidos y Nombres lidad Nacimien. F/M Desemp. Ingreso Mes Pagado (A) (B) No. (C) (D) (E) (F) A+B+C+D+E+F (H) (I) (J) H-I-J G-K EMPLEADO
Adm -
Armando paredes encargado 12/1/2023 30 7,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00 11,400.00 1,448.94 65.00 0.00 4,200.00 5,713.94 5,686.06
1 ventas 8

7,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00 11,400.00 1,448.94 65.00 0.00 4,200.00 5,713.94 5,686.06

Son: Diesies mil ochocientos veinte 79/100 Bolivianos.

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL No.DOCUMENTO DE IDENTIDAD FIRMA

FECHA:
Santa Cruz, 7 de enero del 2024

Total G 10% 6.71% 8.33% 8.33% GENERAL

11,400.00 1,140.00 764.94 950.00 950.00 15,204.94

11,400.00 1,140.00 764.94 950.00 950.00 15,204.94

 EMPRESA: ABC
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS UFV al 30 de noviembre del 2023 2.47073
UFV AL 31 de Diciembre del 2023 2.47444
Valor del Valor Valor Dep Valor Depreciacion Depreciacion
COD MUEBLES Y ENSERES Cant. Fecha Altas Actualizacion Actualizacion Valor Neto
activo actualizado Acumulada actualizado diciembre 2023 Acumulada
M001 Escritorios ejecutivos 2 1/12/2023 10,000.00 15.02 10,015.02 83.46 83.46 9,931.56
M002 Sillas ejecutivas 2 1/12/2023 5,000.00 7.51 5,007.51 41.73 41.73 4,965.78
M003 Estante de oficina 2 1/12/2023 2,000.00 3.00 2,003.00 16.69 16.69 1,986.31
M004 Estantes almacen 20 1/12/2023 20,000.00 30.03 20,030.03 166.92 166.92 19,863.11
M005 Escritorio ejecutivo 1 15/12/2023 2,958.00 2.11 2,960.11 24.67 24.67 2,935.44
37,000.00 2,958.00 57.66 40,015.66 0.00 0.00 0.00 333.46 333.46 39,682.20

Depreciacion
EQUIPOS DE Valor del Valor Valor Dep Valor Depreciacion
COD Cant. Fecha Altas Actualizacion Actualizacion diciembre Valor Neto
COMPUTACION activo actualizado Acumulada actualizado Acumulada
2023
C001 Computadora portatil HP i7 1 1/12/2023 6,000.00 9.01 6,009.01 125.19 125.19 5,883.82
C002 Impresora laserjet 1 1/12/2023 3,500.00 5.26 3,505.26 73.03 73.03 3,432.23
C003 Computadora pentium IV i7 1 1/12/2023 7,500.00 11.26 7,511.26 156.48 156.48 7,354.78
17,000.00 0.00 25.53 17,025.53 0.00 0.00 0.00 354.70 354.70 16,670.83
 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

Ajuste de Incremento
ACTUALIZACION PATRIMONIO Valor de Origen Actualizacion
capital Disminucio
Capital Unipersonal 281,700.00
Ajuste de capital 0.00 423.00
Reserva Legal 0.00
Resultados Acumulados 0.00
Resultados del ejercicio 0.00
Total 281,700.00 423.00 0.00 0.00

AJUSTE INTEGRAL
CUENTAS EERR AJUSTES EERR AJUSTADO
INGRESOS 180,090.00 270.42 180,360.42
OTROS INGRESOS 5,553.48 8.34 5,561.82
GASTOS -165,909.93 -249.13 -166,159.06
OTROS GASTOS -334.55 -0.50 -335.05
19,399.00 29.13 19,428.13
 UFV al 30 de noviembre del 2023 2.47073
UFV AL 31 de Diciembre del 2023 2.47444
Valor
actualizado
281,700.00
423.00
0.00
0.00
0.00
282,123.00
 IMPUESTOS NACIONALES

IUE - CONTRIBUYENTES OBLIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES

(A) CABECERA DE LA DECLARACION JURADA
a Numero de Orden
b NIT
c Mes
d Año
i Fecha
a 1 Meses Comprendidos Entre el 1-Dec Y el 31-Dec
DDJJ ORIGINAL
(B) DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA
DDJJ Original 534
a No. Resolucion Administrativa 518
b Formulario 537
Formulario 500

c Nro. De Orden a Rectificar 521

(C) DETERMINACION DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
a Utilidad contable de la gestión de Estados Financieros 42 0
b Pérdida contable de la gestión de Estados Financieros 68 0
c Total Gastos No Deducibles 71 0
d Total Regularizaciones para Imputar Gastos Deducibles 480 0
e Total Rentas No Gravadas 495 0
Total Consolidado de Importes Cancelados Durante la Gestión por Actividades Parcialmente Realizadas en
f 345 0
el País
g Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidas para la siguiente gestón fiscal 563 0
h Utilidades de las ventas a plazos Diferidos Durante la Gestión Fiscal Anterior 589 0
i Utilidad Neta (C042 + C071 + C589 - C068 - C480 - C495 - C563; Si > 0) 592 0
j Pérdida Neta (C068 + C480 + C495 + C563 - C042 - C071 - C589; Si > 0) 606 0
k Perdida No Compensada Gestión Anterior (C1013 del Form. De la Gestión anterior) 619 0
l Pérdida No Compensada Para la Gestión Siguiente (C606 + C619 - C592; Si > 0) 1013 0
m Utilidad Neta Imponible (C592 - C606 - C619; Si > 0) 26 0
n Impuesto determinado (25% Sobre el importe de C026) 909 0
o Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago 622 0
p Saldo Disponible de Pagos del Periodo Anterior a Compensar 640 0
q Diferencia a Favor del Contribuyente para el Siguiente Periodo (622 + C640 - C909; Si > 0) 747 0
r Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0) 996 0
s Imputacion de Crédito en Valores (Sujeto a Verificación y Confirmación por Parte del S.I.N.) 677 0
 Impuesto a Pagar en Efectivo (C996 - C677; Si > 0), (Si la Presentacion es Fuera de Término, Debe Realizar
t 576 0
el Pago en la Boleta F.1000)