UNIDAD I – Teoría de la Planificación

Cuestionario 1
1.1 ¿Cuál es la necesidad de la Planificación en los negocios?

La planificación es necesaria para forjar y hacer funcionar de manera correcta y eficiente

una organización, asegurándose que todo este organizado y que todo se haga en torno a
la misma dirección y objetivo para garantizar buenos resultados y por tanto asegurar el
éxito de la empresa.

1.2 ¿Cuál es el Significado de la Planificación en los negocios?

Es una herramienta de apoyo a la gestión organizacional de cualquier empresa. Puede ser

considerada como proceso, por la secuencia de pasos a seguir para la obtención de un
plan.

1.3 ¿Cuál es el propósito de realizar una correcta planificación?

Evitar desviarse de la meta. Se hace para eludir las distracciones que se puedan presentar
y que no traen beneficio a la organización y que la drenan de tiempo y dinero.

1.4 ¿Cuáles son los pasos en el proceso de la planificación?

 Definición del objetivo, fundado en los intereses manifiestos de la empresa.

 Análisis de la situación que trasciende la identificación del estado actual de la

gestión cumplida, utilizando diferentes herramientas gerenciales que permiten
identificar oportunidades y amenazas del sector para proceder con la definición de
acciones estratégicas para su implementación.

1.5 ¿Cuál es el objetivo principal en la ejecución de los Presupuestos?

Poder tener siempre actualizada la información correcta y poder manejar el nivel

adecuado de efectivo.

1.6 Defina los tipos de planificación.

 Estratégica: Los planes estratégicos son a largo plazo. Están diseñados por el
área directiva ya que planifican a nivel macro de la institución.
 Táctica: Se proponen unos objetivos tácticos para responder a los objetivos
estratégicos.
  Operativa: Los planes operativos deben responder y trabajar en relación con la
planificación táctica y los objetivos que allí se plantearon.
 Normativa: La planificación normativa, por último, dará cuenta de cuáles serán
los modos de uso de ese equipamiento, designará responsables, objetivos de
calidad y también un sistema de evaluación que permita ponderar los avances con
respecto a la planificación estratégica inicial.

1.7 Describa que es una empresa y cuáles son los pasos para su creación en la
República Dominicana.

Una empresa es la unificación de un grupo de personas, bienes materiales y financieros,

con el objetivo de producir algo o prestar un servicio que cubra una necesidad y por el
que se obtengan beneficios.

Para abrir una empresa en Republica Dominicana se debe:

1. Seleccionar el tipo de entidad (Establecer tamaño, objetivos y capital de la

empresa).
2. Registro y verificación del nombre comercial de la empresa en la Oficina
Nacional de Propiedad Industrial (ONAPI).
3. Presentación de requisitos en la Cámara de Comercio y Producción que
corresponda.
4. Obtención del número de identificación fiscal.
5. Redacción de estatutos.
6. Registro de un representante legal.
7. Solicitar el Registro Nacional Contribuyente (RNC) en la Dirección General
de Impuestos Internos

1.8 ¿Qué es una Organización?

Es una unidad social coordinada en forma consciente, compuesta de dos o más personas,
que funciona sobre una base de continuidad relativa para lograr una meta o conjunto de
metas comunes.

1.9 Tipos de empresas en la República Dominicana de acuerdo con la Ley de comercio.

En República Dominicana existen tres tipos principales de sociedades:

  Las sociedades de responsabilidad limitada
 Las sociedades anónimas, que podrán ser de suscripción pública o privada.
 Las sociedades anónimas simplificadas.
Otros tipos de sociedades existen, pero son menos útiles para los inversionistas, ya que
requieren una responsabilidad ilimitada de algunos o todos los socios, estas son:

 Las sociedades en nombre colectivo

 Las sociedades en comandita simple
 Las sociedades en comandita por acciones

1.10 ¿Cuál es la metodología de análisis que se utiliza para la obtención de información

en la planificación y el presupuesto?

La metodología de la planificación financiera se basa en la elaboración de algunos

documentos previsionales que comuniquen las derivaciones de las acciones a emprender
como consecuencia de la estrategia definida, para poder evaluar de manera anticipada las
decisiones desarrolladas por la actividad de la organización.

En la planificación y presupuesto, se utiliza una variedad de metodologías de análisis

para obtener información, tales como:

 Análisis de tendencias: identificación y estudio de patrones y tendencias

históricas en ventas, costos, ingresos, gastos, entre otros.
 Análisis de costo-beneficio: evaluación de la relación entre los costos y los
beneficios de un proyecto o iniciativa.
 Análisis de sensibilidad: evaluación de cómo los cambios en una o más
variables afectarían el presupuesto o la planificación financiera.
 Análisis de punto de equilibrio: identificación del nivel de ventas o producción
necesario para cubrir los costos y generar ganancias.
 Análisis de presupuesto de flujo de caja: proyección de los ingresos y gastos
futuros para determinar la solvencia financiera de una empresa.

Estas son solo algunas de las metodologías más comunes utilizadas en la planificación y
presupuesto.

1.11 ¿Cuál es el crecimiento que se observa en la empresa una vez implementada la

Planificación y el Presupuesto?
Ya que la planificación permite crear y establecer los objetivos en los que se van a trabajar y el
presupuesto es lo que implementamos para alcanzar estos objetivos teniendo control y
conocimiento de nuestro nivel de efectivo y gastos, entonces las organizaciones crecen, innovan
e incrementan su éxito, lo que indica ampliación de actividades, incursión en nuevos mercados e
incluso incremento de sus ventas, adicional al posicionamiento en el segmento al cual atienden.
¿Qué es la planeación estratégica?
Por planeación o planificación estratégica nos referimos usualmente a un proceso sistemático, es
decir, metódico, de implementación de planes para obtener objetivos y resultados deseados. Es
un tipo de planificación táctica que contempla cuáles son las mejores vías para alcanzar las metas
que nos hemos propuesto, tanto dentro de una organización empresarial, como en la vida
personal.
La planeación estratégica es una herramienta organizacional de uso común, sobre todo en el
ámbito militar (estrategia militar) o en el de los negocios (estrategia empresarial o estrategia
financiera). Igualmente, también aplica para un variado conjunto de ámbitos de la vida, en los
que se hace necesario sentar las bases para la consecución de una meta, previendo posibles
inconvenientes y procediendo de acuerdo a la ruta más idónea dados los recursos que se tiene al
momento.
¿Cómo desarrollar un proceso de planificación estratégica?
Lo primero que se debe hacer, es empezar con un objetivo en mente. Eso es muy importante, ya
que si no sabemos adónde vamos, ciertamente nos perderemos. Determine quién va, el destino, y
qué es necesario para llegar hasta allí.
Las etapas del proceso de planificación estratégica también deben incluir un análisis de la
situación. Estudie la situación actual antes de dirigirse a la próxima.
Analice dónde se encuentra la empresa, por qué está en ese lugar, cuáles son los problemas y los
posibles puntos de mejora. Sólo después de eso, usted puede comenzar a pensar en soluciones y
en los caminos que se deben tomar.
Una buena planificación estratégica debe considerar:
1. Determinar objetivos a largo plazo
2. Analizar los factores internos que causan las cuestiones más importantes
3. Crear opciones estratégicas que traten esas cuestiones, priorizándolas
4. Decidir entre las opciones
5. Monitorear los resultados de las etapas del proceso de planificación estratégica

Modelos de procesos de planificación estratégica

Hay 5 modelos entre los cuales usted puede elegir en el momento de aplicar la planificación
estratégica en su empresa. Son todos eficaces, y usted debe elegir el que sirve mejor para su
organización.
1. Estrategia básica de planificación
Este modelo de planificación es el más básico y es adecuado para nuevas organizaciones que
nunca hicieron el proyecto antes, empresas pequeñas o muy ocupadas.
Las etapas de ese proceso de planificación estratégica son las siguientes:
• Identifique el propósito
• Identifique abordajes y estrategias específicas
• Identifique planes de acción para lograr la estrategia
• Controle y actualice el plan

2. Proceso de planificación estratégica basado en cuestiones

Esta estrategia es una mejora del plan básico, y se utiliza en empresas que quieren profundarse
en la planificación estratégica.
Las etapas de su proceso son
Análisis SOWT: puntos fuertes, debilidades, oportunidades y amenazas:
• Las partes interesadas identifican las mayores cuestiones y los objetivos
• Revisar la misión, visión y los valores de la empresa
• Desarrollar planes de acción (si es posible, anuales)
• Establecer el presupuesto
• Ejecutar y monitorear

3. Plan estratégico de alineación

El enfoque de este modelo de proceso de planificación estratégica es alinear la misión de la
empresa con sus recursos.
Puede ser útil para los negocios que quieren entender por qué sus objetivos no alcanzan los
resultados esperados, o que quieren ajustar sus metas.
• Delinear la misión, los recursos y las acciones
• Identificar lo que está funcionando y lo que necesita cambiar
• Determinar cómo ocurrirán esos cambios
• Añadir los cambios al proceso de planificación estratégica

4. Planificación estratégica de escenarios

Es mejor cuando se utiliza junto con otros modelos para asegurar que el pensamiento estratégico
se incorpora en el proceso.
Las etapas de ese proceso de planificación estratégica son:
 • Los participantes proyectan diferentes escenarios que pueden ocurrir externamente e
afectar a la empresa.
• Para cada escenario, se proyectan tres posibilidades: la peor, la mejor y la razonable
• Se hace un brainstorm de cómo respondería la organización a cada una de las
posibilidades de la mejor manera posible
• Agréguelo a la planificación estratégica

5. Proceso de planificación estratégica orgánica

Este plan estratégico es diferente de los otros. Se desarrolla de una forma mucho más natural que
los anteriores, que siguen una formación más lineal y estructurada.
Este plan progresa naturalmente a través de un enfoque continuo en valores comunes y una
comunicación consistente entre los participantes.
• Aclare los valores culturales de la empresa
• Articule la visión
• Converse sobre qué procesos son necesarios para llegar a esa visión y cómo se
conducirán
• Establezca una cultura que recuerde a todos que ese tipo de proceso de planificación
estratégica nunca acaba y siempre se debe actualizar.
• Enfoque en el aprendizaje y en la reflexión
 1. ¿En el papel de la gerencia reducir al mínimo la incertidumbre, es el objetivo y por
qué?
Porque así́, cuanto más escaso en recursos, dinámico y complejo es el entorno, tanto más
orgánica debe ser la estructura, y cuanto más abundante en recursos, estable y simple es el
entorno, tanto más aceptable resulta una estructura mecanicista.
2. ¿La tecnología juega un papel importante en el control de la gestión?
Si, ya que la tecnología ha generado cambios en las estrategias, que exigen la revisión y
reorganización de los procesos con miras a mantener ventajas competitivas en términos de costos
y/o diferenciación, asumiendo posiciones de liderazgo tecnológico (cuando la organización
busca ser la primera en introducir cambios tecnológicos que apoyen a su estrategia) o
seguimiento tecnológico (cuando la organización elige explícitamente no ser el primero en
innovaciones.
3. ¿Cuáles son las características de periodicidad de información propia de los
distintos niveles organizacionales?

4. Definir que es el nivel táctico.

El nivel táctico requiere información referente a periodos no muy extensos, (mensual, quincenal,
semanal, diaria) utilizando para ello cuadros de mando de dirección, informes regulares,
formularios de síntesis y previsiones sectoriales, siguiendo procedimientos de información fijos y
formales relacionados con los procesos que supervisa.

5. Definir el nivel operativo.

El nivel operativo exige información diaria y en tiempo real obtenida a través de procedimientos
fijos y formales y relacionados con los procesos que realiza, razón por la cual los hechos y
transacciones representan sus entradas para generar acciones y registros como salidas.

6. ¿Cuál es la diferencia entre el nivel táctico y operativo?

7. ¿Cuál es la finalidad de los sistemas de control de gestión?

La finalidad de los sistemas de control de gestión consiste en proporcionar una visión global del
desempeño de la organización desde diferentes puntos de vista, suministrando información
periódicamente a través de un determinado número de indicadores, los cuales no deberán
limitarse al aspecto cuantitativo o financiero; deben incluir también indicadores cualitativos o no
financieros.
8. Enumere la característica de un sistema de control de gestión.

 Totalidad: proporcionan una visión global de la organización

 Equilibrio: a cada aspecto a considerar le corresponde un peso específico asignado de
manera objetiva
 Oportunidad: la información debe suministrarse a tiempo para la toma de decisiones
 Integración: los indicadores constituyen un “sistema colectivo de lógicas parciales” que
traducen la estrategia global
 Creatividad: el proceso de formulación de indicadores significativos es continuo, a fin
de mejorar y ampliar la visión acerca de la organización y la consecución de los objetivos
 Impulso a la acción: las desviaciones en el desempeño deben reflejarse en el sistema,
constituyéndose en punto de partida para la toma de decisiones correctivas adecuadas
Lorino (1993, 88) añade otras características que complementan las anteriores:

 Sencillez: los sistemas de control de gestión deben diseñarse de manera tal que
garantice su fácil manejo y modificación
 Claridad: los indicadores deben ser concretos y fácilmente compresibles por el
personal involucrado, y al mismo tiempo acompañados por reglas para su utilización
 Determinado por la estrategia: los indicadores del sistema traducen la estrategia a
nivel de la actividad.
 Evolutivo: el sistema es concebido de manera que pueda adaptarse a los cambios en
la situación inicial considerada y en las estrategias planteadas.
3.1 Paso para la creación de una empresa en la República Dominicana
Para abrir una empresa en República Dominicana se debe:

1. Seleccionar el tipo de entidad (Establecer tamaño, objetivos y capital de la

empresa).
2. Registro y verificación del nombre comercial de la empresa en la Oficina
Nacional de Propiedad Industrial (ONAPI).
3. Presentación de requisitos en la Cámara de Comercio y Producción que
corresponda.
4. Obtención del número de identificación fiscal.
5. Redacción de estatutos.
6. Registro de un representante legal.
7. Solicitar el Registro Nacional Contribuyente (RNC) en la Dirección General
de Impuestos Internos

3.2 Introducción
La introducción es la sección inicial de un texto, en la que se contextualiza y se brinda al
lector la información principal que identifica el tema que será tratado en el desarrollo
posterior y en las conclusiones.

3.3 Visión
La visión se refiere a dónde se dirige esta compañía y cuáles son sus metas a medio y largo
plazo. La visión permite definir el camino que se debe seguir para alcanzar las metas
propuestas.

3.4 Misión
La misión de una empresa se define como la razón principal por la cual esta existe, es decir,
cuál es su propósito u objetivo y cuál es su función dentro de la sociedad.

3.5 Justificación
La Justificación del negocio demuestra las razones por las cuales se emprende un
proyecto. La Justificación del Negocio dirige toda la toma de decisiones relacionadas con el
proyecto.

3.6 Organización
La organización de la empresa supone que se establezca una estructura para la adecuada
sistematización de los recursos existentes, a través de jerarquías, correlación, disposición y
agrupación de tareas, con el propósito de realizar las distintas funciones de la organización de
la manera más sencilla posible.
3.7 Análisis FODA para la creación de la empresa
El análisis FODA utiliza las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, como pilares
que dan contexto a la situación de la empresa. A nivel interno se valoran las fortalezas y
debilidades; a nivel externo, se considera el posible impacto de las amenazas y
oportunidades.
CON-335 PLANIFICACION FINANCIERA Y CONTROL
CUESTIONARIO
PREPUESTARIO
Unidad 5
FRANKLIN FERNANDEZ, MCT
Concepto de Presupuesto

5.1 Concepto de Presupuesto

El presupuesto como instrumento de gestión anticipa el conocimiento de los posibles

problemas, facilitando el estudio de las distintas alternativas de acción, cuando aquellos
tengan lugar.

5.2 Definición del Proceso Presupuestario

La elaboración del presupuesto es un proceso complejo en cuanto que implica la

participación e integración de los diferentes niveles y centros de responsabilidad. A partir
de él y de forma periódica, generalmente cada mes, la evaluación de la actuación de los
distintos centros viene explicitada por el cálculo de las desviaciones entre el presupuesto
y los resultados conseguidos.

5.3 Los objetivos de la actuación presupuestaria por centros de

responsabilidad

Los objetivos de la actuación presupuestaria por centros de responsabilidad pueden ser

los siguientes:

1.- Obtener información que facilite la toma de decisiones.

2.- Planificar las actividades a llevar a cabo por cada centro de responsabilidad.

3.- Coordinar las actividades de las diferentes unidades y, en consecuencia, estimular el

trabajo en equipo.

4-. Comunicar los objetivos a los diferentes responsables y centros.

5.- Motivar en orden a la consecución de los objetivos.

6.- Facilitar la posterior evaluación del resultado y de la actuación de responsables y

centros.
CON-335 PLANIFICACION FINANCIERA Y CONTROL
CUESTIONARIO
PREPUESTARIO
Unidad 5
FRANKLIN FERNANDEZ, MCT
Concepto de Presupuesto

5.3.1 Fase del proceso de elaboración del presupuesto

A). -Fase de Planificación.

Formulación de objetivos específicos por parte de la dirección por medio de

programas cuantificados en términos económico-financieros para cada centro de
responsabilidad y referidos a un período de tiempo determinado

B). - Fase de control.

La segunda etapa del proceso presupuestario implica la evaluación explícita del

grado en que la actuación de cada centro o responsable colabora en el logro de los
objetivos.

5.3.2 Fase del proceso de Presupuesto

FASE 1 Fijación de objetivos a corto plazo. Establecimiento de programas FASE 2

Búsqueda de soluciones alternativas
FASE 3 Evaluación y selección de las alternativas
FASE 4 Elaboración e implantación de los presupuestos
FASE 5 Comparación de las acciones tomadas y los resultados obtenidos en relación
a los objetivos reflejados en los presupuestos.

5.3.3 La planificación del presupuesto a corto plazo

a) Iniciación del proceso presupuestario.

b) Elaboración de planes, programas y presupuesto por centros de responsabilidad.
c) Negociación con cada centro de responsabilidad.
d) Integración de los diferentes presupuestos por centros de responsabilidad
e) Aprobación del presupuesto integrado.
f) Seguimiento y actualización del presupuesto

5.3.4 Clases de presupuesto

Las clases de presupuestos y estados presupuestarios son múltiples, pudiendo

distinguir:

- Presupuesto de operaciones.
CON-335 PLANIFICACION FINANCIERA Y CONTROL
CUESTIONARIO
PREPUESTARIO
Unidad 5
FRANKLIN FERNANDEZ, MCT
Concepto de Presupuesto
- Presupuesto de desarrollo de productos.

- Presupuesto de inversiones y financiación.

- Presupuesto de tesorería (o de caja).

- Balance previsional.

- Estado previsional de resultados.

- Estado de origen y aplicación de fondos previsional.

- Análisis complementarios.

El presupuesto de operaciones, a su vez puede comprender:

- Presupuesto de ventas.

- Presupuesto de producción.

- Presupuesto de compras.

- Presupuesto de gastos.

- Gastos por naturaleza.

- Gastos por centros de responsabilidad.

5.4 El proceso de evaluación y control

El proceso de control de gestión requiere llevar a cabo la evaluación de la actuación y

del resultado de cada centro. Dicha evaluación se realiza de forma preferente mediante
el cálculo de las desviaciones respecto a los objetivos iniciales considerados en el
presupuesto de cada centro de responsabilidad.