UNIVERSIDAD SAN MARCOS

CARRERA CONTADURIA

Finanza I

“Teleclase 2”

Junio de 2020
 Planificación Financiera

La planificación financiera es determinante en la gestión de los recursos económicos. Ya que a

través de ella se logran fundamentar las diferentes estrategias para lograr los objetivos
planteados.

Sin embargo, este es uno de los elementos que menos se implementan en la gestión del dinero.
Esto por dos razones básicas:

 La ausencia de una cultura de educación financiera a temprana edad.

 El aprendizaje basado en la experiencia.

Y todo esto porque no se le imprime el grado de relevancia que requiere, sino que la mayoría
de las personas aprende sobre la base del ensayo y error, con una alta proporción de errores que,
por lo general, salen bien costosos.

La importancia de la planificación financiera radica en que le permite a la persona tener un

mapa de ruta que marque el camino que habrá de tener el dinero dentro de la gestión financiera.
la planificación permite crear escenarios en donde se contemplen las diferentes realidades, y el
abordaje adecuado que logre extraer el mayor beneficio posible. 

Plan Estratégico

Es un plan de actuación o de acción constante que define los objetivos a conseguir dentro de

una empresa, ya sea mediano, largo o corto plazo.

Así, esta podría definirse también como el diseño y la construcción del futuro para una
organización, ya que este plan diseña las acciones necesarias para lograr ese futuro aspirado. En
otras palabras, el Planeamiento Estratégico es una apuesta de futuro. En principio, el objetivo más
importante de este plan es trazar un mapa que deje claro cuáles son las principales acciones y
metas para conseguir un resultado final establecido. En otras palabras, convertir cada una de
los objetivos en acciones.

Dentro de sus características podemos mencionar: Es cuantitativo, personalizado, descriptivo

y temporal.

El plan estratégico nos permite definir acciones como:

 Determinar la dirección: de la empresa y también la de cada trabajador para conseguir

llegar al objetivo.
 Definir la situación actual: realizando un análisis sobre la compañía conoceremos
debilidades, fortalezas, oportunidades y posibles amenazas.
  Formular estrategias: es importantísimo establecer cómo llegar a las metas trazadas. Se
empieza describiendo las metas intermedias para ir avanzando hasta llegar al objetivo
final.

Etapas de un plan estratégico:

Introducción, en esta parte se presentan elementos del plan.

Misión, visión y valores, en esta parte nos contestamos a las siguientes interrogantes ¿para quién
trabajamos? ¿cuál es la finalidad de la empresa? ¿dónde vemos a la empresa dentro 3 años?,
también tenemos valores pragmáticos donde podemos responder ¿cómo actuamos?

Análisis de la situación actual, podemos empezar con una breve historia de la empresa, su
estructura organizativa, la evolución del sector en el que opera y los principales productos o
servicios que vende, así como el perfil de cliente tipo.

Plan Operativo

Es un instrumento flexible y orientador de las acciones del proyecto, sujeto a los ajustes
requeridos.

También lo podemos definir como un plan que minimiza el detalle de un plan estratégico y de
un directo. Debido a esta circunstancia, los objetivos deben adaptarse y traducir la estrategia
global de la misma en el día a día de sus trabajadores.

Siendo un instrumento de gestión muy útil para cumplir objetivos y desarrollar la

organización. Permite indicar las acciones que se realizan, establecer plazos de ejecución, y
nombrar responsables de cada acción. Permite, además, realizar el seguimiento necesario a todas
las acciones y evaluara la gestión anual, semestral, mensual, según se planifique.

Es decir que un plan operativo es un documento donde se pone por escrito cuáles serán los
pasos a realizar por la compañía y las acciones que deberán desempeñar quienes participan en a
la actividad de producción y venta de servicios, así como también los objetivos que se desean
alcanzar al finalizar una determinada etapa. El mismo se compone de varios pasos, los cuales se
conocen como:
Planificación: conocer los equipos, recursos y suministros con los que deberá contarse y
desarrollar un plan de acción.
Programación de las diversas actividades: consiguiendo que cada parte que intervendrá en el
proceso, tenga noción de cuáles son sus responsabilidades.
Seguimiento y evaluación: analizar el desempeño de los diferentes agentes que participan en a la
producción a fin de saber aprovechar al máximo los recursos y reeducar, en caso de que fuera
necesario.
 Para que un plan operativo sea eficiente, este debe cumplir con cinco normas:
1. Ser efectivo
2. Ser eficiente
3. Ser responsable
4. Ser oportunos y
5. Ser rentables.

Planeación Financiera
Es un proceso en marcha o continuo que asiste a la persona en la toma de decisiones sensatas
sobre el dinero, que le puede ayudar a alcanzar sus metas en la vida.

Esta definición es particular; a razón de que plantea cómo la planificación financiera no es algo
de un día o dos, sino que sugiere un proceso, en donde se va moldeando la toma de decisiones; y
que este moldeamiento sirva como puente para alcanzar las metas en la vida.

En ese sentido, hay dos elementos que plantean relevancia en este tema y que están vinculados
de manera secuencial:

 Decisiones sensatas
 Metas de vida.

Los objetivos de un plan financiero son:

 Estimar la rentabilidad de un proyecto o de la empresa ya establecida.

 Identificar las necesidades, fortalezas y debilidades financieras de la empresa.
 Determinar las estrategias que se deben poner en práctica y las decisiones que se deben
tomar.
 Identificar potenciales fuentes de financiación, ingresos, utilidades, aumento en la
producción o ganancias, etc.

Un plan financiero tiene la capacidad de organizar una empresa en su día a día cuando obtiene:

 Todos los objetivos que se hayan definido para la empresa.

 Los recursos adecuados y necesarios para un desarrollo eficiente.
 Las diferentes estrategias que traza la empresa para lograr los objetivos (ya
sean generales o específicos).
 Las fuentes de financiación necesarias que la empresa utilizará para adquirir los recursos
financieros.

Las ventajas de realizar un plan financiero de una empresa, es garantizar la vialidad de la misma,
ya que ayuda a tener la eficiencia en:

 Análisis económico financiero: Se refiere al control y a toda la información necesaria de

la contabilidad de la empresa.
  Presupuesto de tesorería: Es la liquidez que soporta la proyección de ventas.
 Presupuesto de ventas: Se trata de la proyección de ventas y de los beneficios que se
generan a largo plazo.
 Presupuesto de inversión: Son las ampliaciones y las mejoras que se pueden realizar a
largo plazo.
 Gestión bancaria: Es todo plan de búsqueda de financiación que se realiza cada año, con
la finalidad de evitar futuros problemas financieros.

Por lo que podemos mencionar que el plan operativo, el plan estratégico y el plan financiero,
se relacionan en que, la planeación financiera define el rumbo que tiene que seguir una
organización para alcanzar sus objetivos estratégicos mediante un accionar armónico de todos sus
integrantes y funciones. Su implantación es importante tanto a nivel interno como para los
terceros que necesitan tomar decisiones vinculadas a la empresa, como la concesión de créditos y
la emisión o suscripción de acciones.

Presupuesto de Operaciones

Es un plan integrador y coordinador que expresa en términos financieros con respecto a las
operaciones y recursos que forman parte de una empresa para un periodo determinado, con el fin
de lograr los objetivos fijados por la alta gerencia.

El presupuesto de operación se encuentra relacionado fuertemente con los demás conceptos

que integran todo el presupuesto financiero

Este presupuesto tiene ciertas características para que pueda lograr su objetivo estas son:
abordar las actividades de ventas, la administración y producción de la empresa o negocio, así
como las actividades que se realizan para proveer servicios y productos a la sociedad.

Estas actividades originan que se tengan diferentes tipos de presupuestos que son:

De producción; la estimación de cantidad de bienes que la empresa tiene planeado fabricar

durante un lapso de tiempo específico.

Ventas: este presupuesto revela una visión completa de todo lo que se realiza en el departamento
de ventas, este va de la mano del presupuesto de producción.

Materia prima: Este es necesario para poder llevar acabo la producción de la misma, y es

indispensable para el presupuesto de producción.

Presupuestos de ventas: en este se realiza un plan de acción para lograr una meta, se describe en
términos financieros y en valores que se cumplirá en un tiempo específico y con algunas
condiciones programadas.

De compras: con este se sabe la cantidad de dinero y los bienes que se necesitan para lograr los
objetivos que se han presupuestado la empresa.
De requerimiento de materia prima: es aquel que recalca las cantidades que se compraran, las
fechas de entrega de materia prima y el costo estimado de las mismas.

De gastos indirectos: en este se incluye los materiales indirectos que se utilizan en la fabricación
del producto.

Estado de Resultados proyectado

Es una declaración de ingresos, también conocida como declaración de ingresos o declaración

de pérdidas y ganancias, es un documento o informe financiero que muestra los ingresos, gastos y
ganancias o pérdidas de una empresa durante un período de tiempo específico.

Nos permite realizar proyecciones sobre los futuros ingresos y gastos que generaría una
empresa, conociendo así su futura rentabilidad o viabilidad.

Ejemplos de ingresos son las ventas, los dividendos, los ingresos financieros, etc.; mientras que
ejemplos de gastos son la compra de mercadería, los gastos de personal, los gastos financieros,
los alquileres, los seguros, las depreciaciones, los impuestos, etc.

Junto con el flujo de caja y el balance general, el estado de resultados es uno de los tres
principales estados financieros que se utilizan para analizar financieramente una empresa.

El resultado final de los ingresos y costos operativos como las ventas, costo de ventas, costos
de operación, costos financieros, etc. se resumen en el estado de resultados.

Presupuesto de caja o pronóstico de caja

El presupuesto de caja o pronóstico de caja permite que la empresa programe sus necesidades
de corto plazo, el departamento financiero de la empresa en casi todas las ocasiones presta
atención a la planeación de excedentes de caja como a la planeación de sus déficits, ya que al
obtener remanentes estos pueden ser invertidos, pero por el contrario si hay faltante planear la
forma de buscar financiamiento a corto plazo.

En parte del presupuesto de caja se encuentra el pronóstico de ventas, que también es muy
relevante en el presupuesto operativo y los estados de resultados, con base a esta previsión se
pueden planificar e idear los flujos de efectivo mensual que es resultado de los ingresos
proyectados y producción, de los inventarios y de los desembolsos que implica las ventas. Con la
previsión de ventas también se puede saber el nivel de activos fijos que se necesitan y el modo
del financiamiento.
Estado de situación financiera proyectado

Los estados financieros son documentos de resultados, que proporcionan información para la
toma de decisiones en salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido la precisión y la
veracidad de la información que pueda contener es importante. Entre los estados financieros
tenemos:

 Estado de ganancia y perdida

 Flujo neto de caja

Estos documentos nos permiten programas y saber cómo va encaminado el negocio o

empresa, empleando técnicas adecuadas y correctas, esto siendo de gran beneficio de corto y
largo plazo, garantizando un futuro adecuado en las finanzas, si se logra que el flujo sea
consistente y que ella misma cubra sus gastos diarios, se tendrá utilizar efectivo de caja en
inversiones.
Pero puede suceder algo diferente a lo mencionado, los gastos no podrán cubrir sus gastos
diarios, entonces se tendrá que, de proceder a un financiamiento para poder sacar adelante, esto
produciendo que el endeudamiento se vaya elevando

La importancia de la planificación financiera en la toma de decisiones está en que esta le

permite tener una perspectiva o panorámica de los elementos que inciden en los diferentes
escenarios para tener mayores elementos de juicio a la hora de elegir un sendero determinado.
Bibliografía

Ortiz, Josías (2015). La importancia de la planificación financiera. Finanzas y proyectos.

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Recuperado de https://camiper.com/tiempominero/planeamiento-estrategico-que-es-para-que-sirve/

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Recuperado de http://masteringmagazineempresarial.com/2017/12/16/que-es-un-presupuesto-de-
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Komiya, Alberto (2019). ¿Qué es un estado de resultados y cómo hacer uno? (incluye estructura
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GestioPolis.com Experto. (2002, noviembre 16). ¿Qué es un presupuesto de caja?. Recuperado de

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