PLANEACION FINANCIERA: GENERALIDADES, CONCEPTO,

OBJETIVOS E IMPORTANCIA

La planificación financiera es una herramienta clave de la gestión financiera

que comprende y otorga control, mejora el proceso de toma de decisiones, así como el
nivel de logro de objetivo y metas organizacionales. La planificación puede ser una
herramienta flexible por su adaptación a diferentes ámbitos y aspectos de la vida
empresarial y personal.

Apaza (2017), define a la planificación financiera como uno de los agentes

primordiales para alcanzar una correcta gestión de recursos financieros, lo que hace
posible que puedan fundamentarse diferentes estrategias con el propósito de cumplir los
objetivos y metas establecidas con las medidas de control necesarios para su
cumplimiento.

La planificación financiera es el proceso de elaboración de un plan

financiero integral, organizado, detallado y personalizado, que garantice alcanzar
los objetivos financieros determinados previamente, así como los plazos, costes y
recursos necesarios para que sea posible.

La planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos,

instrumentos y objetivos con el fin de establecer los pronósticos y las metas económicas
y financieras de una empresa, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se
requieren para lograrlo. (López & Flores, 2016).

Tomando en cuenta lo antes mencionado se puede deducir que la información

financiera que genera la contabilidad y que se resume en los Estados Financieras es vital
para conocer la situación económica y financiera de las compañías, sin embargo, por sí
sola no resulta del todo suficiente, es por ello que es necesario hacer un análisis
financiero para determinar las causas de las ganancias o pérdidas y de las variaciones.

PROCESO DE LA PLANEACION FINANCIERA

El proceso de planificación financiera comprende cuatro etapas:

 El establecimiento de los objetivos perseguidos y su prioridad.

  La definición de plazos para alcanzar dichos objetivos.

 La elaboración del presupuesto financiero, es decir, la identificación de las

diferentes partidas necesarias para conseguir resultados satisfactorios: inversión
en renta fija, variable, selección de fondos, planes de pensiones, etcétera.

 La medición y el control de las decisiones financieras tomadas para evitar

desviarse de la ruta que lleve al objetivo u objetivos planteados.

OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

“El desarrollo de cualquier proceso planificador debe basarse en el Plan

Estratégico de la empresa que hayan acordado los máximos responsables de la empresa”

Los objetivos de la planificación financiera son:

 Anticipar las decisiones futuras: Búsqueda de soluciones alternativas

 Coordinar e Interrelacionar las distintas actividades

 Concreción de objetivos: Diseño de sistemas de medición y cuantificación de los

objetivos generales de la empresa: creación de valor y rentabilidad

 Base de control: elaboración y seguimiento del Presupuesto

 Desarrollar un proceso de aprendizaje sobre las interrelaciones de la empresa

con los mercados y sus propios negocios

FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR FINANCIERO

 Elaborar los planes y presupuestos financieros y de tesorería tanto a corto como

a largo plazo.

 Elaborar las normas que permitan la realización y presentación de los planes,

programas y presupuestos anuales.

 Planificar desde el punto de vista de la financiación las inversiones de la

empresa.
  Planificar las necesidades de capital de la empresa, realizando la correspondiente
búsqueda, selección y evaluación de los costes de los medios de financiación
más convenientes.

El desarrollo de cualquier proceso planificador debe basarse en el Plan

Estratégico de la empresa que hayan acordado los máximos responsables de la empresa.
Este Plan Estratégico es el soporte en el que se apoya la planificación.

Si el Administrador Financiero realiza sus actividades de manera óptima,

maximiza los ingresos de la empresa, maximiza su valor y maximiza el bienestar a largo
plazo de todas aquellas personas que traten con la misma.

ELEMENTOS DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN

1) Establecimiento de los objetivos estratégicos y su concreción financiera:

Este es el punto de partida de toda planificación. Su establecimiento, implica
conocer la situación del mercado (la cuota de crecimiento de la empresa), las
condiciones sociales existentes en su entorno (condiciones de trabajo,
remuneración, formación), la situación de la dirección de operaciones
(tecnología, procesos, productos) y la situación financiera (relaciones con los
accionistas e intermediarios financieros

2) Análisis interno de la empresa: Comprende la búsqueda de las ventajas

competitivas mantenibles por la empresa y por contra, de los puntos que la
sitúan en clara desventaja con respecto a la competencia. Adicionalmente
implica la valoración de las debilidades y fortalezas de la misma.

3) Estudio del entorno de la empresa: Comprende el análisis del entorno

específico y genérico. En el primero se analiza el sector o industria en el que se
mueve la empresa (el mercado de los negocios actuales, las características de la
demanda, su dinamismo y volatilidad, cambios en los gustos de la gente y en la
tecnología de producción), en tanto que en el segundo se analiza el medio
ambiente socio político y macroeconómico, las actitudes hacia la empresa, y el
marco regulador de las relaciones laborales y del entorno.
TIPOS DE LA PLANEACION FINANCIERA

La Planificación Financiera a corto plazo

Entre sus objetivos inmediatos está el determinar las necesidades de crédito de

funcionamiento y/o la cuantía de sus excedentes de tesorería y, analizar el ritmo de
cobros y pagos.

Su objetivo final, será lograr la máxima liquidez, solvencia y rentabilidad de

los activos circulantes de la empresa. Por razones de tiempo, coste e incertidumbre en
las cantidades exactas, normalmente los flujos de caja no están coordinados usando
cantidades y tiempos precisos.

La Planificación a medio plazo

Su objetivo es determinar las necesidades financieras de la empresa por tipo,

cantidad y tiempo y, seleccionar de manera avanzada, las medidas financieras que la
empresa debe tomar en un plazo comprendido, entre uno y tres años. Planea la liquidez
indirectamente, basándose en la previsión de la hoja del Balance, del P&G y de las
ratios financieras esenciales. Su problema está, en la previsión de cifras individuales,
especialmente el volumen de negocio.

La Planificación a largo plazo

Implica normalmente un periodo de planificación de tres a cinco años. Se

concreta en el llamado Presupuesto de Capital, denominación técnico económica de las
inversiones y su financiación. Es la fusión de dos planes: el Plan de Inversiones
(indispensable para la creación, mantenimiento y expansión de la empresa y auue este
plan es a mediano y largo plazo, se elabora en programas anuales) y el Plan de
Financiamiento. Para su realización, esta planificación se basa en la hoja del Balance, el
P&G y el Flujo de Fondos.

IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

Es importante en el ámbito de los negocios ya que de ella depende el éxito de

las inversiones; es decir, si se planean bien las finanzas, será posible lograr que el dinero
de las empresas o de las personas se invierta en los instrumentos que generen mayores
rendimientos. Por eso es fundamental que las personas dedicadas a los negocios sepan
hacer una buena planeación financiera. (López & Flores, 2016).

Mejía (2017) citando a Flores (2015). Afirma que la planeación financiera es

indispensable porque las decisiones de financiamiento y de inversión se apoyan
mutuamente y no deben adaptarse de modo individual. También es necesario para
ayudar a los gerentes financieros a evitar hechos imprevistos y prevenir para ver cómo
deben responder frente a situaciones inevitables.

Trejos (2018) citando a (Quintero Pedraza, 2009). La planeación financiera

es una herramienta vital para las empresas y organizaciones, especialmente a la hora de
la toma de decisiones. Al igual que las personas, las empresas cuentan con un
presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben
manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el
dinero es siempre una buena idea.

HERRAMIENTAS AL SERVICIO DE LA PLANEACIÓN

FINANCIERA.

PRESUPUESTO

Para Morales & Morales (2014) un presupuesto no es otra cosa que un plan por
escrito expresado en términos de unidades, dinero, o ambos. En esencia, es un modelo
que representa el efecto de varios niveles de actividad (insumos) sobre los costos,
ingresos y flujos de efectivo (resultados).

El servicio que proporcionan los presupuestos es agrupar el conjunto de

necesidades existentes, con el fin de facilitar, por una parte, las que se satisfacen por la
generación de recursos de la empresa, y por otra, las que no puedan ser satisfechas
durante el ejercicio.

El objetivo básico del presupuesto a largo plazo es determinar el efecto de

varios planes sobre las necesidades financieras. Básicamente, la planeación a largo
plazo es hacer estimaciones en las operaciones de la empresa y reflejarlas en los Estados
Financieros a futuro, para identificar las necesidades de recurso, además de la deuda
planeada a corto plazo, la retención de utilidades esperada, el pasivo existente a largo
plazo, y el capital social común.
 PASOS BÁSICOS PARA CREAR UNA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA DE TU EMPRESA

Teniendo en cuenta las etapas de la planificación financiera empresarial, es

importante que sepas cómo crear una. Estos son los pasos a seguir.

1) Analizar el estado financiero actual de tu

empresa

Lo primero que debes hacer es conocer el

estado actual de las finanzas de la compañía. Para
ello, necesitas los estados financieros en los que se
detalle la cuenta de resultados, el flujo de caja y los
estados de situación (activo, pasivo y capital).

2) Fijar tus objetivos

Debes preguntarte a dónde quieres que

llegue tu empresa y qué quieres que suceda en el
futuro. Dependiendo de tus expectativas, deberás
establecer los objetivos que buscas alcanzar en la
planificación financiera.

3) Evaluar los resultados

Debes trazar un procedimiento de evaluación de resultados para predecir

posibles errores y poder solventarlos sobre la marcha.

Una herramienta que puede ayudarte con la

planificación es Prophix, un software que está
diseñado para conectar todos los procesos
financieros de la compañía. Una buena planificación
financiera empresarial ayuda a disminuir los riesgos
de tu empresa. Además, sirve para aprovechar al
máximo sus recursos.
 CONCLUSIONES

La planificación financiera es una herramienta indispensable para garantizar el

logro de los objetivos., su importancia radica en que permiten anticiparse y mostrar los
problemas que puedan aparecer en el futuro, hacer un balance de dónde se encuentra la
compañía y también establecer un curso claro a seguir. Así como brindan un marco para
determinar el impacto financiero y los efectos de varias acciones correctivas.

La adecuada planificación Financiera brinda muchos beneficios a las empresas

tales como: facilitará a las empresas que los recursos económicos que manejan sean
evaluados minuciosamente y se tomen las decisiones tanto financieras como de
inversión en base a la rentabilidad y los rendimientos que se esperan obtener.