Inventario No.

1 de la Empresa "Publiguate", propiedad de Anselmo Guerra Aquino, practicado el 01 de Marzo

expresadas en Quetzales)-.
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
Monetaria No. 00-421976-2 del Banco del Norte, S.A,
Exigible
IVA Crédito
12% sobre Q.14,463.00 según facturas que se encuentran en la
empresa
Realizable
Papelería y Útiles
2000 Hojas membretadas c/u Q. 0.50
2000 Sobres membretados c/u Q. 0.50
1 Gruesa (144 unidades) de lapiceros Pilot c/u Q. 4.00
1 Gruesa de lápices Venus c/u Q. 0.50
No corriente
Mobiliario y Equipo
2 Escritorios secretariales de madera y metal c/u Q. 875.00
2 Sillas giratorias secretariales de esponja y metal c/u Q. 560.00
1 Fax marca Sharp
1 Aparato telefónico marca Ericsson
1 Cámara de video marca Sony
1 Cámara fotográfica marca Kodak
1 Mesa de dibujo
1 Banco de madera para la mesa de dibujo
1 Lámpara de brazo largo para dibujante
Equipo de Computación
1 CPU marca Acer
1 Impresora marca Epson
1 Programa contable
Gastos de organización e instalación
1 Factura especial DTE No.47582 a nombre del señor Efrain Ixcamparic
por trámites hechos para inscribir la Empresa
1 Recibo No.8431 del Registro Mercantil por inscripción de la Empresa y
Comerciante
1 Timbre fiscal para la patente de comercio
1 Boleta SAT-2000 del Formulario SAT-7121 No. 21 691 803 034 por la
habilitación de los libros
1 Recibo No.8432 del Registro Mercantil Por autorizacion de libros
 Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Documentos por Pagar a Corto Plazo
5 Letras a favor de Sinc, S.A. DTE No. 2854126 c/u Q. 1500.00
ISR retenido sobre Compras
5% sobre Q.2,648.00 por Papeleria y Utiles, DTE No.3879
5% sobre Q.13,935.00 por Mobiliario y Equipo, DTE No.2785145
ISR retenido sobre facturas especiales
5% s/Q.750.00 DTE No.47582 a nombre del señor Ixcamparic
IVA retenido sobre facturas especiales
12% s/Q.750.00 DTE No.47582 a nombre del señor Ixcamparic
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio del Sr. Anselmo Guerra Aquino
Suma del Pasivo y Capital
Resumen
Caja
Bancos
IVA Credito
Papelería y Útiles
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Gastos de organización e instalación
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR retenido sobre Compras
ISR retenido sobre facturas especiales
IVA retenido sobre facturas especiales
Patrimonio Neto
Sumas Iguales
De conformidad con los datos consignados en el presente inventario de la empresa "Publiguate", propie
del señor Anselmo Guerra Aquino, el Patrimonio Neto asciende a CIENTO TREINTA Y SIETE MIL DOSCIENT
SESENTA Y UNO CON NOVENTA Y UN CENTAVOS (Q.137,261,91)
Cobán, A.V., marzo 1 de 2,023

Contador
 21600
19285.71
2314.29
Guerra Aquino, practicado el 01 de Marzo de 2023. - (Cifras
etzales)-.

Q 3,260.00
Q 130.00 Q 3,390.00

Q 79,430.00

Q 1,735.56 Q 14,463.00

Q 1,000.00 0.5
Q 1,000.00
Q 576.00 4
Q 72.00 Q 2,648.00

Q 1,750.00 875
Q 1,120.00 560
Q 2,890.00 2890
Q 690.00 690
Q 4,870.00 4870
Q 980.00 980
Q 610.00 610
Q 350.00 350
Q 675.00 Q 13,935.00 675

Q 15,800.00
Q 12,400.00
Q 15,000.00 Q 43,200.00

Q 750.00

Q 200.00
Q 50.00

Q 300.00
Q 80.00 Q 1,380.00
 Q 145,718.56

Q 7,500.00

Q 132.40 13935
Q 696.75 Q 829.15

Q 37.50

Q 90.00
Q 8,456.65

Q 137,261.91
Q 145,718.56

Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 1,735.56
Q 2,648.00
Q 13,935.00
Q 43,200.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 829.15
Q 37.50
Q 90.00
Q 137,261.91
Q 145,718.56 Q 145,718.56
ario de la empresa "Publiguate", propiedad
a CIENTO TREINTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS

Representante Legal
 Empresa"Publiguate"
Balance de Situacion General de Apertura al 01 de Marzo de 2023.
(Cifras expresadas en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00 Q 82,820.00
Exigible
IVA Credito Q 1,735.56
Realizable
Papelería y Útiles Q 2,648.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 13,935.00
Equipo de Computación Q 43,200.00
Gastos de organización e instalación Q 1,380.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Documento por Pagar a Corto Plazo Q 7,500.00
ISR retenido sobre Compras Q 829.15
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

Contador Representante Legal

e 2023.

Q 87,203.56

Q 58,515.00
Q 145,718.56

Q 8,456.65
Q 8,456.65

Q 137,261.91
Q 145,718.56
 Libro Diario
Movimiento Correspondiente al mes de Marzo de 2023 (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 3/1/2023
1 Caja
2 Bancos
3 IVA Credito
4 Papelería y Útiles
5 Mobiliario y Equipo
6 Equipo de Computación
7 Gastos de organización e instalación
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo
9 ISR retenido sobre Compras
10 ISR retenido sobre facturas especiales
11 IVA retenido sobre facturas especiales
12 Patrimonio Neto
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles la
´´relojería El Volcán´´ según Balance de Situación General de Apertura de
esta fecha

Pda. 2 3/6/2023
1 Caja
13 Servicios Publicitarios
14 IVA Débito
15 Timbre de Prensa por Pagar
Comprobante No.1, por depositó en el Banco Ave Indiana, S.A.

Pda. 3 3/8/2023
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo
1 Caja
Pago de 1 letra a favor de Sinc, S.A., recibo de caja No.184

Pda. 4 3/9/2023
16 Clientes
1 Caja
13 Servicios Publicitarios
14 IVA Débito
15 Timbre de Prensa por Pagar
Se concedió crédito al Minimercado Oriental por servicio publicitario, DTE
No. 12452

Pda. 5 3/12/2023
2 Bancos
17 Anticipo Recibido sobre Servicios Publicitarios
 Cheque No. 60132 del Banco de Occidente, por anticipo del 50% de un servicio
públicitario que se le préstara a Almacén El Chivo próximamente

Pda. 6 3/14/2023
18 Deudores Empleados
2 Bancos
Cheque No. 0002 por préstamo a la secretaria de la empresa Anselma Zepeda
de León, recibo No. 01

Pda. 7 3/15/2023
19 Vehículos
3 IVA Crédito
2 Bancos
20 Documentos por Pagar
Por la compra de un pick-up según DTE No.6218, cheque No. 0003

Pda. 8 3/18/2023
1 Caja
16 Clientes
Recibo de caja No. 002 de Minimercado Oriental, por abono del 50% de su deuda

Pda.9 3/21/2023
20 Documentos por Pagar
2 Bancos
Con el cheque no. 0004 se pago una letra a favor de CIDEA, recibo de caja No.410

Pda. 10 3/23/2023
2 Bancos
1 Caja
Comprobante No. 001 por deposito en el Banco

Pda. 11 3/27/2023
2 Bancos
16 Anticipo Recibido sobre Servicios Publicitarios
13 Servicios Publicitarios
14 IVA Débito
15 Timbre de Prensa por Pagar
Deposito a nuestra cuenta del Banco del Norte en Xela, por el 50% restante por
los servicios prestados, DTE No. 2313

Pda. 12 3/30/2023
21 Sueldos Sala de Administración
22 Sueldos Sala de Ventas
23 Bonificación Incentivo Administración
 24 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
25 Cuotas Patronales Administración
26 Cuotas Patronales Sala de Ventas
2 Bancos
27 IGSS por Pagar
28 ISR Retenido
17 Deudores Empleados
29 Descuentos Judiciales
Cheques del No. 0005 al 0010 por sueldos de marzo del presente año,

Pda. 13 3/30/2023
2 Bancos
1 Caja
Depositó al Banco, comprobante No. 002

Pda. 14 3/30/2023
14 IVA Débito
3 IVA Credito
Regularización de IVA por el mes de marzo de 2023
e 2023 (Cifras en Quetzales)

Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 1,735.56
Q 2,648.00
Q 13,935.00
Q 43,200.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 829.15
Q 37.50
Q 90.00
Q 137,261.91

Q 145,718.56 Q 145,718.56

Q 3,584.00
Q 3,185.78 3185.78
Q 382.29 15.93
Q 15.93

Q 3,584.00 Q 3,584.00

Q 1,500.00
Q 1,500.00

Q 1,500.00 Q 1,500.00

Q 4,120.00
Q 494.40
Q 4,101.69 4101.69
Q 492.20
Q 20.51

Q 4,614.40 Q 4,614.40

Q 3,528.00
Q 3,528.00
Q 3,528.00 Q 3,528.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 52,400.00
Q 6,288.00
Q 37,728.00
Q 20,960.00

Q 58,688.00 Q 58,688.00

Q 2,307.20
Q 2,307.20

Q 2,307.20 Q 2,307.20

Q 1,900.00
Q 1,900.00

Q 1,900.00 Q 1,900.00

Q 7,000.00
Q 7,000.00

Q 7,000.00 Q 7,000.00

Q 3,528.00
Q 3,528.00
Q 6,272.00 7056
Q 752.64
Q 31.36

Q 7,056.00 Q 7,056.00

Q 19,065.63
Q 7,371.25
Q 1,000.00
Q 500.00
Q 2,415.61
Q 933.94
Q 25,564.60
Q 4,566.71
Q 155.11
Q 500.00
Q 500.00

Q 31,286.43 Q 31,286.43 CAJA

DEBE HABER
Q 1,148.04 2307.20 Q 7,000.00
Q 1,148.04 494.40 Q 1,500.00
3584.00
Q 1,148.04 Q 1,148.04 3390.00
9775.60 Q 8,500.00
Q 1,627.14
Q 1,627.14 Q 1,275.60

Q 1,627.14 Q 1,627.14 IVA Crédito IVA Débito

DEBE HABER
1735.56 Q 382.29
6288.00 Q 492.20
Q 752.64

8023.56 Q 1,627.14
 LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA "PUBLIGUATE" (Cifras en Quetzales)
1 CAJA
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 3,390.00 Mar. 8 Por documentos por Pagar a C.P. 3
Mar. 6 A varias cuentas 2 Q 3,584.00 Mar. 23 Por bancos 10
Mar. 9 A clientes 4 Q 494.40 Mar. 30 Por bancos 13
Mar. 18 A varias cuentas 8 Q 2,307.20 Q9,775.60

2 BANCOS
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 79,430.00 Mar. 14 Por Deudores Empleados 6
Mar. 12 A Anticipo Recibido 5 Q 3,528.00 Mar. 15 Por varias cuentas 7
Mar. 23 A caja 10 Q 7,000.00 Mar. 21 Por documentos por Pagar 9
Mar. 27 A varias cuentas 11 Q 3,528.00 Mar. 30 Por varias cuentas 12
Mar. 30 A caja 13 Q 1,148.04 Q94,634.04

3 IVA CREDITO
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 1,735.56 Mar. 30 Por IVA debito 14
Mar. 15 A varias cuentas 7 Q 6,288.00 Q8,023.56
4 PAPELERIA Y ÚTILES
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 2,648.00 Q2,648.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 13,935.00 Q13,935.00
6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 43,200.00 Q43,200.00
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN
Mar. 1 A varias cuentas 1 Q 1,380.00 Q1,380.00

8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Mar. 8 A Caja 3 Q 1,500.00 Q1,500.00 Mar. 1 Por varias cuentas 1

9 ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS

Mar. 1 Por varias cuentas 1

10 ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES

Mar. 1 Por varias cuentas 1
11 IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Mar. 1 Por varias cuentas 1
12 PATRIMONIO NETO
Mar. 1 Por varias cuentas 1
13 SERVICIOS PUBLICITARIOS
Mar. 6 Por caja 2
Mar. 9 Por varias cuentas 4
Mar. 27 Por varias cuentas 13
14 IVA DEBITO
Mar. 30 A IVA credito 14 Q 1,627.14 Q1,627.14 Mar. 6 Por caja 2
 Mar. 9 Por varias cuentas 4
Mar. 27 Por varias cuentas 11
15 TIMBRE DE PRENSA POR PAGAR
Mar. 6 Por caja 2
Mar. 9 Por varias cuentas 4
Mar. 27 Por varias cuentas 11

16 CLIENTES
Mar. 9 A varias cuentas 4 Q 4,120.00 Q4,120.00 Mar. 18 Por caja 8

17 ANTICIPO RECIBIDO POR SERVICIOS PUBLICITARIOS

Mar.27 A varias cuentas 11 Q 3,528.00 Q3,528.00 Mar. 12 Por Bancos 5

18 DEUDORES EMPLEADOS
Mar. 14 A bancos 6 Q 3,000.00 Q3,000.00 Mar. 30 Por varias cuentas 12
19 VEHÍCULOS
Mar. 15 A varias cuentas 7 Q 52,400.00 Q52,400.00
20 DOCUMENTOS POR PAGAR
Mar. 21 A bancos 9 Q 1,900.00 Q1,900.00 Mar. 15 Por varias cuentas 7
21 SUELDOS SALA DE ADMINISTRACION
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 19,065.63 Q19,065.63
22 SUELDOS SALA DE VENTAS
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 7,371.25 Q7,371.25
23 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 1,000.00 Q1,000.00
24 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 500.00 Q500.00
25 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 2,415.61 Q2,415.61
26 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
Mar. 30 A varias cuentas 12 Q 933.94 Q933.94
27 IGSS POR PAGAR
Mar. 30 Por varias cuentas 12
28 ISR RETENIDO
Mar. 30 Por varias cuentas 12
29 DESCUENTOS JUDICIALES
Mar. 30 Por varias cuentas 12
etzales)
1
Q 1,500.00
Q 7,000.00
Q 1,148.04 Q9,648.04

2
Q 3,000.00
Q 37,728.00
Q 1,900.00
Q 25,564.60 Q68,192.60

3
Q 1,627.14 Q1,627.14

8
Q 7,500.00 Q7,500.00

9
Q 829.15 Q829.15

10
Q 37.50 Q37.50
11
Q 90.00 Q90.00
12
Q 137,261.91 Q137,261.91
13
Q 3,185.78
Q 4,101.69
Q 6,272.00 Q13,559.47
14
Q 382.29
 Q 492.20
Q 752.64 Q1,627.14
15
Q 15.93
Q 20.51
Q 31.36 Q67.80

16
Q 2,307.20 Q2,307.20

OS 17
Q 3,528.00 Q3,528.00

18
Q 500.00 Q500.00
19

20
Q 20,960.00 Q20,960.00
21

22

23

24

25

26

27
Q 4,566.71 Q4,566.71
28
Q 155.11 Q155.11
29
Q 500.00 Q500.00
 Empresa: "PUBLIGUATE" Balance de Comprobacion Mensual al 31 de Marzo de 2023. (Cifras en Quetzales)

SUMAS SALDOS
No. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 Caja Q 9,775.60 Q 9,648.04 Q 127.56
2 Bancos Q 94,634.04 Q 68,192.60 Q 26,441.44
3 IVA Credito Q 8,023.56 Q 1,627.14 Q 6,396.42
4 Papeleria y Utiles Q 2,648.00 Q 2,648.00
5 Mobiliario y Equipo Q 13,935.00 Q 13,935.00
6 Equipo de Computación Q 43,200.00 Q 43,200.00
7 Gastos de Organización e Instalación Q 1,380.00 Q 1,380.00
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00 Q 7,500.00
9 ISR retenido sobre Compras Q 829.15
10 ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
11 IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
12 Patrimonio Neto Q 137,261.91
13 Servicios Publicitarios Q 13,559.47
14 IVA Debito Q 1,627.14 Q 1,627.14
15 Timbre de Prensa por Pagar Q 67.80
16 Clientes Q 4,120.00 Q 2,307.20 Q 1,812.80
17 Anticipo Recibido por Servicios Publicitarios Q 3,528.00 Q 3,528.00
18 Deudores Empleados Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
19 Vehículos Q 52,400.00 Q 52,400.00
20 Documentos por Pagar Q 1,900.00 Q 20,960.00
21 Sueldos de Administración Q 19,065.63 Q 19,065.63
22 Sueldo Sala de Ventas Q 7,371.25 Q 7,371.25
23 Bonificacion Incentivo Administracion Q 1,000.00 Q 1,000.00
24 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 500.00 Q 500.00
25 Cuotas Patronales Aministracion Q 2,415.61 Q 2,415.61
26 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 933.94 Q 933.94
27 IGSS por Pagar Q 4,566.71
28 ISR Retenido Q 155.11
29 Descuentos Judiciales Q 500.00
Sumas Iguales Q 272,957.76 Q 272,957.76 Q 182,127.65
23. (Cifras en Quetzales)

SALDOS
ACREEDOR

Q 6,000.00
Q 829.15
Q 37.50
Q 90.00
Q 137,261.91
Q 13,559.47

Q 67.80

Q 19,060.00

Q 4,566.71
Q 155.11
Q 500.00
Q 182,127.65
 Emp
PLANILLA DE SUELDOS NO.1 CORRESPONDIE

Sueldos Valor de las

No. Nombre Puesto Horas extras
Ordinarios horas extras

1 Zoila Correa Pérez Contadora 7200.00

2 Ancelma Zepeda de León Secretaria 4000.00
3 Ruperto Grazioso Rico Dibujante 3800.00 10 237.50
4 Hilaria Pérez Sosa Recepcionista 3500.00 15 328.13
5 Baltazar Cordero Guardado Chofer 3300.00 14 288.75
6 Abundio Coyote Blanco Mensajero 3400.00 18 382.50
TOTALES Q25,200.00 Q57.00 Q1,236.88

De conformidad con los datos anteriores, el total devengado de la presente planilla, asciende a la cantidad de veinti
quinientos sesenta y cuatro quetzales con sesenta centavos (Q.25,564.60)

Sueldo 7200.00
Bonificacion 250
Total devengado 7450.00

Deducciones legales
Gastos personales 4000
IGSS 347.76
4347.76

CALCULO ISR
3102.24 155.11
 Empresa "Publiguate"
DOS NO.1 CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DE 2023 ( CIFRAS EN QUETZALES)

Bonificacion Total DESCUENTOS

comisiones
incentivo devengado
IGSS ISR ANTICIPOS Prestamos
250 7450.00 347.76 155.11
250 4250.00 193.20 500.00
250 4287.50 183.54
250 4078.13 169.05
250 3838.75 159.39
250 4032.50 164.22
Q0.00 Q1,500.00 Q27,936.88 Q1,217.16 Q155.11 Q0.00 Q500.00

asciende a la cantidad de veintisiete mil novecientos treinta y seis quetzales con ochenta y ocho centavos (Q.27,936.88) y a un
LES)

Total de
Total Liquido Firmas
descuentos
Judiciales
502.87 6947.13
693.20 3556.80
183.54 4103.96
169.05 3909.08
500.00 659.39 3179.36
164.22 3868.28
Q500.00 Q2,372.27 Q25,564.60

entavos (Q.27,936.88) y a un total liquido de veinticinco mil