Hoja de Trabajo del Almacén "El Sol", Ejercicio del 1 de en

Balance de Saldos
No. Debe Haber
1 Caja Q 5,200.00
2 Bancos Q 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 156,000.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 68,000.00
7 Capital Social Q 200,000.00
8 Compras Q 97,514.00
9 IVA Deudor Q 354.13
10 Clientes Q 29,000.00
11 Acreedores Comerciales Q 29,461.22
12 Dev. y Reb. Sobre Compras Q 2,000.00
13 Ventas Q 649,284.19
14 Gastos Sobre Compras Q 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
16 Acreedores no Comerciales Q 5,000.00
17 Dev. y Reb. Sobre Ventas Q 1,200.00
18 Sueldos de Adminsitración Q 134,200.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 114,400.00
20 Documentos Descontados Q 8,500.00
21 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
22 Publicidad Q 12,500.00
23 Alquiler Sala de Ventas Q 16,500.00
24 Alquiler de Oficinas Q 11,000.00
25 Gastos Diversos de Administración Q 1,500.00
26 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
27 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Administración Q 17,003.14
29 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 14,494.48
30 Binificación Incentivo de Admon. Q 16,500.00
31 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 13,750.00
32 ISR Trimestral por Acreditar Q 15,800.00
33 Timbre de Prensa Q 62.50
34 IGSS por Pagar Q 3,955.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,500.00
36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 175.00
37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
38 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas
39 Depreciación Vehículos de Reparto
40 Depreciación Equipo de Computación de Oficinas
41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
42 Amortización Gastos de Organización
43 Deprecición Acumulada Mobiliario y Equipo
44 Deprecición Acumulada Vehículos de Reparto
45 Deprecición Acumulada Equipo de Computación
46 Amortización Acumulada Gastos de Organización
47 Equipo de Computación
48 Comisiones Cobradas
49 Descuentos Ganados
50 Cuentas Incobrables
51 Reserva para Cuentas Incobrables
52 Caja Chica
53 suma del estado de resultados
54 ganacia antes del isr y reserva
55 isr por pagar
56 reserva legal
57 ganacia despues de impuesto y reserva
58
59
60 Q 920,475.41 Q 920,475.41
61
62
63
64
65
66
ol", Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023. (Cifras en quetzales).

Ajustes Saldos Ajustados Resultados

Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
Q 1,000.00 Q 4,200.00
Q 18,424.00 Q 92,573.16
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 97,514.00
Q 1,974.00 Q 2,328.13
Q 29,000.00
Q 29,461.22
Q 200.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 649,284.19 Q 649,284.19
Q 500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 5,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 134,200.00
Q 114,400.00 Q 114,400.00
Q 8,500.00
Q 16,000.00
Q 12,500.00 Q 12,500.00
Q 16,500.00 Q 16,500.00
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 500.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 700.00 Q 900.00
Q 17,003.14 Q 17,003.14
Q 14,494.48 Q 14,494.48
Q 16,500.00 Q 16,500.00
Q 13,750.00 Q 13,750.00
Q 15,800.00
Q 62.50 Q 62.50
Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 4,440.00 Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 192.25 Q 192.25 Q 192.25
Q 128.17 Q 128.17 Q 128.17
Q 3,400.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 320.42 Q 320.42
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 16,450.00 Q 16,450.00
Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00
Q 1,590.00 Q 1,590.00 Q 1,590.00
Q 1,590.00 Q 1,590.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 567,634.54 Q 707,984.19
Q 140,349.65

Q 64,334.42 Q 64,334.42 Q 963,985.83 Q 963,985.83 Q 707,984.19 Q 707,984.19

 Balance General
Activo Pasivo
Q 4,200.00
Q 92,573.16
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 56,000.00
Q 200,000.00

Q 2,328.13
Q 29,000.00
Q 29,461.22

Q 24,000.00
Q 5,000.00

Q 8,500.00
Q 16,000.00

Q 900.00

Q 15,800.00

Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 175.00
 Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 320.42
Q 3,400.00
Q 16,450.00

Q 1,590.00
Q 1,000.00

Q 35,087.41
Q 7,017.48
Q 98,244.75

Q 452,351.29 Q 452,351.29
 Partidas de ajuste del Almacén El Sol. Cifras en quetzales

Pda. No. 1 31/12/2023

37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,440.00
38 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,960.00
39 Depreciación Vehículos de Reparto Q 30,800.00
40 Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q 192.25
41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 128.17
42 Amortización Gastos de Organización Q 3,400.00
43 A: Deprecición Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
44 A: Deprecición Acumulada Vehículos de Reparto Q 30,800.00
45 A: Deprecición Acumulada Equipo de Computación Q 320.42
46 A: Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,400.00
Depreciaciones y amortizaciones en sus porcentajes máximos
legales.
Q 41,920.42 Q 41,920.42
Pda. No. 2 31/12/2023
47 Equipo de Computación Q 16,450.00
9 IVA por Cobrar Q 1,974.00
2 A: Bancos Q 18,424.00
Se compró a PSI tres computadoras y una impresora cancelada con
el cheque No. 139 DTE No. 67321.
Q 18,424.00 Q 18,424.00
Pda. No. 3 31/12/2023
27 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 700.00
48 A: Comisiones Cobradas Q 700.00
De las comisiones cobradas por anticipado ya estan ganadas
Q. 700.00
Q 700.00 Q 700.00
Pda. No. 4 31/12/2023
12 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 200.00
49 A: Descuentos Ganados Q 200.00
Se detectó que en la cuenta devoluciones y rebajas sobre com----
pras se contabilizó un descuento sobre compras.
Q 200.00 Q 200.00
Pda. No. 5 31/12/2023
50 Cuentas Incobrables Q 1,590.00
51 A: Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,590.00
Se formó la reserva para cuentas incobrables según el porcentaje
que la ley del ISR nos indica.
Q 1,590.00 Q 1,590.00
Pda. No. 6 31/12/2023
25 Gastos Diversos de Administración Q 500.00
14 A: Gastos sobre Compras Q 500.00
 Por equivocación del contador se registraron gastos de admon.
en la cuenta gastos sobre compras, era lunes.
Q 500.00 Q 500.00
Pda. No. 7 31/12/2023
52 Caja Chica Q 1,000.00
1 A: Caja Q 1,000.00
2 Se formó la cuenta caja chica. Vale No. 001.
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 1000 Q 37,000.00 20% Q 7,400.00
Vehículos de Reparto Q 156,000.00 2000 Q 154,000.00 20% Q 30,800.00
Gastos de Organización Q 17,000.00 0 Q 17,000.00 20% Q 3,400.00
Equipo de Compu Q 16,450.00 500 Q 15,950.00 33.33% Q 5,316.14
22

clientes 29000
documentos por cobrar a cor 24000
53000 1590
Q 4,440.00 Q 2,960.00

Q 14.56 Q 320.42 Q 192.25 Q 128.17

 Estado de Resultado
Ingresos de Operación
Ventas
- dev y reb s/ ventas
Ventas Netas
Costo de ventas
Inventario Inicial de Mercaderias Q 68,000.00
Compras Q 97,514.00
+ Gtos s/ compras Q 2,500.00
Compras brutas Q 100,014.00
- dev y reb s/ compras Q 1,800.00
compras netas Q 98,214.00
mercaderias disponibles Q 166,214.00
inventario final de mercaderias Q 56,000.00
costo de ventas
margen bruto
Gastos de operación
gastos de sala de ventas
Sueldos Sala de Ventas Q 114,400.00
Alquiler Sala de Ventas Q 16,500.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
publicidad Q 12,500.00
Timbre de Prensa Q 62.50
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 14,494.48
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 13,750.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 30,800.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,440.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 128.17 Q 209,575.15
Gasto de Administracion
Sueldos de Adminsitración Q 134,200.00
Alquiler de Oficinas Q 11,000.00
Gastos Diversos de Administración Q 2,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 17,003.14
Binificación Incentivo de Admon. Q 16,500.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,960.00
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q 192.25
Amortización Gastos de Organización Q 3,400.00
Cuentas Incobrables Q 1,590.00 Q 188,845.39
gastos de operación
Resultado de operación positivo
Ingresos financieros
Comisiones Cobradas
diferencia positiva
 Otros Ingresos
Descuentos Ganados
ganacia antes del isr y reserva
- isr por pagar
- reserva legal
ganacia despues del isr y reserva
Q 649,284.19
Q 1,200.00
Q 648,084.19

Q 110,214.00
Q 537,870.19

Q 183,855.39 Q 209,575.15 Q 537,870.19

Q 398,420.54 Q 537,870.19
Q 139,449.65

Q 700.00
Q 140,149.65
Q 200.00
Q 140,349.65
Q 35,087.41
Q 7,017.48
Q 98,244.75
 Activo
corriente
circulante
disponible
Caja Q 4,200.00
Caja Chica Q 1,000.00
Bancos Q 92,573.16 Q 97,773.16
Exigible
Doc por Cobrar a CP Q24000.00
- Documentos Descontados Q8500.00 Q 15,500.00
Clientes Q 29,000.00
suma Q 44,500.00
- Reserva para ctas incob Q 1,590.00
diferencia Q 42,910.00
IVA Deudor Q 2,328.13 Q 45,238.13
Realizable
Mercaderías Q 56,000.00 Q 199,011.29
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
- Deprecición Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00 Q 30,600.00
Vehículos de Reparto Q 156,000.00
- Deprecición Acumulada Vehículos de Reparto Q 30,800.00 Q 125,200.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
- Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,400.00 Q 13,600.00
Equipo de Computación Q 16,450.00
- Deprecición Acumulada Equipo de Computación Q 320.42 Q 16,129.58 Q 185,529.58
suma del activo Q 384,540.87
Pasivo y patrimonio neto
pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 29,461.22
Acreedores no Comerciales Q 5,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 900.00
IGSS por Pagar Q 3,955.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,500.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 175.00
isr por pagar Q 35,087.41
- ISR Trimestral por Acreditar Q 15,800.00 Q 19,287.41
suma del pasivo Q 79,278.63
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
+ reserva legal Q 7,017.48
+ ganacia despues de impuesto y reserva Q 98,244.75 Q 305,262.23
suma del pasivo y patrimonio neto Q 384,540.87
Q 55,316.22
pda 8 12/31/2023
perdida y ganancia Q 567,634.54
a: mercaderias
Compras
Gastos Sobre Compras
Dev. y Reb. Sobre Ventas
Sueldos de Adminsitración
Sueldos Sala de Ventas
Publicidad
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler de Oficinas
Gastos Diversos de Administración
Gastos Diversos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Binificación Incentivo de Admon.
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Timbre de Prensa
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas
Depreciación Vehículos de Reparto
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Amortización Gastos de Organización
Cuentas Incobrables
liquidacion de lkas cuentas de resultado del saldo deudor Q 567,634.54
pda 9 12/31/2023
Mercaderías Q 56,000.00
Dev. y Reb. Sobre Compras Q 1,800.00
Ventas Q 649,284.19
Comisiones Cobradas Q 700.00
Descuentos Ganados Q 200.00
a perdidas y ganancias
liquidacion de las cuentas del saldo acrredor y registro del
inventario final de mercaderias Q 707,984.19
pda 10 12/31/2023
perdida y ganancia Q 140,349.65
a isr por pagar
reserva legal
ganacia despues de impuesto y reserva
contabilizacion de las cunetas que se acreditan Q 140,349.65
pda 11
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 29,461.22
Acreedores no Comerciales Q 5,000.00
Documentos Descontados Q 8,500.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 900.00
IGSS por Pagar Q 3,955.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,500.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 175.00
Deprecición Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Deprecición Acumulada Vehículos de Reparto Q 30,800.00
Deprecición Acumulada Equipo de Computación Q 320.42
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,400.00
Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,590.00
isr por pagar Q 35,087.41
reserva legal Q 7,017.48
ganacia despues de impuesto y reserva Q 98,244.75
a caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Mercaderías
IVA Deudor
Clientes
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
ISR Trimestral por Acreditar
Equipo de Computación
Caja Chica
ciere de las cuentas patrimoniales Q 452,351.29
Q 68,000.00
Q 97,514.00
Q 2,500.00
Q 1,200.00
Q 134,200.00
Q 114,400.00
Q 12,500.00
Q 16,500.00
Q 11,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 17,003.14
Q 14,494.48
Q 16,500.00
Q 13,750.00
Q 62.50
Q 4,440.00
Q 2,960.00
Q 30,800.00
Q 192.25
Q 128.17
Q 3,400.00
Q 1,590.00
Q 567,634.54

Q 707,984.19

Q 707,984.19

Q 35,087.41
Q 7,017.48
Q 98,244.75
Q 140,349.65
Q 4,200.00
Q 92,573.16
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 56,000.00
Q 2,328.13
Q 29,000.00
Q 24,000.00
Q 15,800.00
Q 16,450.00
Q 1,000.00
Q 452,351.29
 Partidas de ajsute del Almacén El Sol. Cifras en quetzales

Pda. No. 1 31/12/2023

Alquileres Sala de Ventas Q 1,500.00
Alquileres Oficinas Q 1,000.00
IVA por Cobrar Q 300.00
A: Bancos Q 2,625.00
A: ISR Retenido sobre Rentas de Capital Q 175.00
Se canceló el alquiler del local por el presente mes y se retuvo el ISR
DTGE No. 6523 de Magadaleno Moreno Delgado.
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Pda. No. 2 31/12/2023
Caja Q 2,400.00
A: Clientes Q 2,400.00
Nuestro cliente Maclovio Flores Rojas nos cancela la deuda según
recibo de caja No. 120. DTE No. 1679, pagado con cheque.
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Pda. No. 3 31/12/2023
Compras Q 4,900.00
IVA por Cobrar Q 588.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 4,900.00
A: Caja Q 588.00
Se compró mercaderías a almacén La Ceiba según DTE No. 32967
Se firmo a 40 días plazo.
Q 5,488.00 Q 5,488.00
Pda. No. 4 31/12/2023
Bancos Q 2,400.00
A: Caja Q 2,400.00
Se depositó en el Banco el cheque que nuestro cleinte abano en la
fecha 3/12/2023, Q 2,400.00 Q 2,400.00
Pda. No. 5 31/12/2023
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q 175.00
A: Bancos Q 175.00
Se canceló a través de la banca virtual lo correspondiente al ISR
Retenido por Pagar, formulario No. 1331-759723159
Q 175.00 Q 175.00
2500 1500
300 1000

1750