Julia Valentina Rodarte Cartagena

Centro Universitario de Ciencias

Económico Administrativas
Comercio Exterior
ISR: Caso Practico de Doble
Tributación
El ISR (Impuesto sobre la Renta) es un impuesto que se aplica a la renta de un
individuo o empresa. En el caso de la doble tributación, una misma renta puede
ser tributada por dos o más países, lo que puede resultar en una carga fiscal
desproporcionada para la persona o empresa afectada.

En un caso práctico de doble tributación de ISR, podría ocurrir que una empresa
con sede en México tenga ingresos en otro país, como Estados Unidos. En este
caso, la empresa podría estar sujeta a tributación tanto en México como en
Estados Unidos sobre los mismos ingresos, lo que resultaría en una doble
tributación.

Para solucionar este problema, los países a menudo tienen acuerdos de evasión
fiscal y de prevención de la doble tributación. Estos acuerdos establecen reglas
para determinar en qué país se debe tributar una renta y cómo se deben evitar las
tributaciones duplicadas.

En el caso de una empresa con sede en México y ingresos en Estados Unidos,

podría aplicarse un acuerdo de evasión fiscal entre México y Estados Unidos para
determinar en qué país se deben tributar los ingresos y evitar la doble tributación.

Existen varias formas de evitar la doble tributación, tales como:

Acuerdos fiscales internacionales: Muchos países han firmado acuerdos de

evasión fiscal y de prevención de la doble tributación con otros países para
establecer reglas claras sobre la tributación de ingresos en el extranjero.

Exenciones fiscales: Algunos países ofrecen exenciones fiscales para evitar la

tributación duplicada de ingresos generados en el extranjero.

Créditos fiscales: En algunos casos, es posible que una persona o empresa pueda
aplicar créditos fiscales en un país para compensar los impuestos pagados en otro
país sobre la misma renta.

Establecer una estructura de doble residencia: Establecer una residencia fiscal en

un país diferente al país donde se genera la renta puede ayudar a evitar la doble
tributación.

Es importante tener en cuenta que la forma más efectiva de evitar la doble

tributación depende de los acuerdos fiscales existentes y de la estructura de los
ingresos y la residencia de la persona o empresa afectada.

En conclusión, en un caso de doble tributación de ISR, es importante tener en

cuenta los acuerdos fiscales existentes entre los países afectados y aplicar las
reglas correctas para evitar la tributación duplicada. Esto ayudará a garantizar una
carga fiscal justa y equitativa para las personas y empresas afectadas.