PRACTICA DE HALLAZGOS DE AUDITORIA I- sem 14

1. Elaborar la cédula de hallazgos considerando como modelo, la cédula

desarrollada adjunta.

EVALUACION DE HALLAZGOS PAPEL DE TRABAJO

Identificación de la Compañía:

Periodo:

Componente:

CONDICIÓN:

CRITERIO:

CAUSA:

EFECTO:

CONCLUSIONES:

RECOMENDACIONES.

Observaciones Elaborado por:

Supervisado por:

Fecha:
 EMPRESA ……………
AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
HOJA DE HALLAZGOS 01
COMPONENTE: Evaluación de Control
SUBCOMPONEN
TE: Evaluación de Riesgo

CONDICIÓN:

La empresa no cuenta con un manual de políticas y procedimientos, las

actividades son realizadas en base a la experiencia del personal.

CRITERIO:
La empresa tiene la obligación de contar con un manual de políticas y
procedimientos, el cual le va a servir de guía a los trabajadores para que
puedan realizar de forma correcta sus actividades.

CAUSA:
No contar con un manual de políticas y procedimientos ocasiona que los
empleados desconozcan de las funciones que tienen que realizar y los
objetivos de la empresa no se estén cumpliendo.

El desconocimiento ha provocado que las funciones no estén

EFECTO:
segregadas, y los procesos no se estén cumpliendo correctamente.
 Los trabajadores realizan un mal desempeño ya que desconocen la
CONCLUSIÓN:
correcta realización de sus actividades y políticas de la empresa.

RECOMENDACI Implementar un manual de políticas y procedimientos establecidos a fin

ÓN: de mejorar el control y que las actividades se realicen de forma correcta.

ELABORADO
POR:
FECHA: 07/07/2020