OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS

Aplicar las Pruebas de Auditoría y procedimientos sobre las áreas críticas o de riesgo

Probar la efectividad del Control Interno, incluyendo mejoras sugeridas en la planificación

específica.

Determinar los hallazgos, conclusiones y recomendaciones a incluir en el informe de Auditoría

Concluir el trabajo de auditoría con la elaboración del informe y preparación de la conferencia

final.

PROCEDIMIENTOS

Revise y analice los documentos de respaldo con respecto al cumplimiento de los procedimientos
previstos.

Realice una visita de inspección a la bodega para verificar su eficiencia y eficacia, mediante la
técnica de observación.

Mediante la elaboración de encuestas se evaluará el grado de adhesión de la política empresarial y

de la normativa aplicable.

Analice si los objetivos y metas alcanzados son razonables en términos de eficiencia, eficacia y
economía, mediante la comparación la inspección documental.

Mediante la elaboración de encuestas y cuestionarios se examinará el ambiente de trabajo del

departamento.

Investigue y analice la documentación pertinente que tiene el personal para el cumplimiento de

sus deberes y obligaciones laborales en términos de eficiencia y eficacia.

Examine la capacitación y formación que tiene el personal para desempeñar sus funciones dentro
del departamento con eficiencia y eficacia.

Observe y estudie las diferentes actividades realizadas por el personal del departamento para
determinar el grado de desempeño mediante la observación y análisis del Manual de Funciones

Analice la capacidad que tienen los empleados para alcanzar un trabajo cooperativo en equipo
frente al esfuerzo competitivo individual con perjuicio o a expensas de la organización.

FUENTES DE INFORMACIÓN

Archivos y documentos de la entidad.

Entrevistas, indagaciones a los funcionarios y el personal

DISTRIBUIDORA “MODESTO CASAJOANA CÍA. LTDA.”

AUDITORÍA EN GESTIÓN DE CALIDAD EN EL TRABAJO.

OBJETIVO GENERAL DEL EXAMEN

Verificar que el Sistema de gestión cumpla con las metas y objetivos previstos por la
administración y se ejecute con efectividad, eficiencia y economía, para que los clientes se sientan
satisfechos, mejorando así la solvencia de la entidad.

ALCANCE

El alcance de este examen comprenderá el análisis y estudio de los planes y programas de gestión,
presupuestos, recurso humano, procedimientos, coordinación y medidas de control, para llevar el
correcto funcionamiento de la empresa.

CONCLUSIONES.

Se adquirirá un servidor para el Sistema que permita rapidez y agilidad en los procesos. Debido
que los recursos económicos de la entidad son escasos por el momento, se propone realizar un
crédito o fondo acumulativo para la compra del mismo, que debería realizarse de manera
inmediata.

Se adecuará un espacio físico en Bodega libre de agresiones ambientales; humedad, exposición

solar, etc. debe estar ordenado por días y número de facturas

Existe Manual de Funciones para los empleados, pero no se han revisado hace tres años, ni
tampoco se les ha dado a conocer a los empleados para su cumplimiento, esto es debido al
descuido, falta de interés y dejadez de parte de Gerencia hacia estos asuntos, incumpliendo el
Principio de Administración: División de Trabajo. El cual se ha reflejado en la pérdida de tiempo al
momento de realizar las actividades del departamento, ignorar obligaciones, evadir
responsabilidades, duplicidad de funciones.

El Manual de Funciones no se ha revisado hace tres años por la Administración, ni tampoco han
entregado ejemplares al personal para su conocimiento y aplicación en las diferentes actividades
de la entidad.

Revisar y actualizar el Manual de Funciones que debe ser descriptivo y gráfico para una mejor
comprensión y entendimiento por parte de los empleados. Se adecuará este manual dependiendo
de las actividades que realicen los empleados y que pasos siguen desde el principio hasta el fin, se
puede ayudar realizando flujograma de funciones por subsistemas siguiendo un orden lógico con
el fin de lograr un desarrollo efectivo y eficiente de las actividades.

Como ya se indicó anteriormente la empresa no ha preparado un Plan estratégico para el año de

estudio, lo que dificultad su evaluación en términos de la eficiencia y eficacia, sin embargo se
puede establecer que la tendencia es similar a las ventas.

La empresa no ha efectuado evaluaciones del comportamiento de las ventas y cuentas

relacionadas; así mismo no cuenta con un plan estratégico, el cual le impide evaluar con claridad
los rendimientos. Por estos motivos y otros factores existe en la entidad una tendencia negativa
de las ventas.