NOMBRE: LUCIA ALONDRA DE LA CRUZ VASQUEZ

MATRICULA: ES1921024168

MATERIA: CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIDAD 3: MANEJO DE CUENTAS DE ACTIVO DIFERIDO

ACTIVIDAD 2: ELEMENTOS QUE COMPONEN EL ACTIVO DIFERIDO

 La estrella Moderna S.A
Asientos de Diario del 1 de enero al 30 de noviembre de 2020
Fecha NA ACTIVO PASIVO CARGO ABONO CONCEPTO
01/01/2020 1 Caja $ 50,000.00 Asiento de apertura
Bancos $ 2,950,000.00
Clientes $ 750,000.00
Almacen $ 1,600,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 800,000.00
Primas de seguro y fianzas $ 720,000.00
Papelería y utiles $ 120,000.00
Propaganda y publicidad $ 900,000.00
Edificios $ 6,000,000.00
Equipo de transporte $ 2,200,000.00
Proveedores $ 450,000.00
Acreedores Diversos $ 800,000.00
Acreedores Bancarios $ 150,000.00
Capital Social $ 14,690,000.00
02/01/2020 2 Rentas pagadas por anticipado $ 360,000.00 Contratación de
IVA acreditable $ 57,600.00 arrendamiento
Bancos $ 417,600.00
01/03/2020 3 Primas de seguro y fianzas $ 240,000.00 Contratación de poliza de
IVA acreditable $ 38,400.00 de equipo de transporte
Bancos $ 278,400.00
06/04/2020 4 Gasto de operación $ 10,000.00 Gasto de ventas de papelería
IVA acreditable $ 1,600.00 y utiles
Caja $ 11,600.00
10/06/2020 5 Primas de seguro y fianzas $ 216,000.00 Contratación de poliza de
IVA acreditable $ 34,560.00 seguro para edificios
Bancos $ 250,560.00
15/08/2020 6 Gasto de operación $ 24,000.00 Gasto de venta y administración
IVA acreditable $ 3,840.00 por uso de papelería y utiles
caja $ 27,840.00
01/09/2020 7 Propaganda y publicidad $ 750,000.00 Pago de campaña publicitaria
IVA acreditable $ 120,000.00
Bancos $ 870,000.00
08/09/2020 8 Bancos $ 1,500,000.00 Obtención de prestamo
Intereses por pagar $ 135,000.00 bancario
IVA por acredditar $ 261,600.00
Acreedores Bancarios $ 1,896,600.00
01/10/2020 9 Gasto de operación $ 20,000.00 Pago de propaganda y
IVA acreditable $ 3,200.00 publicidad
Bancos $ 23,200.00
30/11/2020 10 Papelería y utiles $ 80,000.00 Compra de papelería y
IVA acreditable $ 12,800.00 y utiles
Bancos $ 92,800.00
Sumas iguales $ 19,958,600.00 $ 19,958,600.00
 Caja Bancos Clientes Papelería y utiles
1 $ 50,000.00 $ 11,600.00 4 1 $ 2,950,000.00 $ 417,600.00 2 1 $ 750,000.00 1 $ 120,000.00
$ 27,840.00 6 8 $ 1,500,000.00 $ 278,400.00 3 $ 750,000.00 10 $ 80,000.00
$ 50,000.00 $ 39,440.00 $ 250,560.00 5 $ 200,000.00
$ 10,560.00 $ 870,000.00 7
$ 23,200.00
$ 92,800.00
$ 4,450,000.00 $ 1,932,560.00
$ 2,517,440.00

Almacen Rentas pagadas por ant Primas de seguro y fianzas 1 Propaganda y publicidad
1 $ 1,600,000.00 1 $ 800,000.00 1 $ 720,000.00 7 $ 900,000.00
$ 1,600,000.00 2 $ 360,000.00 3 $ 240,000.00 $ 750,000.00
$ 1,160,000.00 5 $ 216,000.00 $ 1,650,000.00
$ 1,176,000.00

8 IVA por acreditar

Edificios Equipo de transporte IVA acreditable $ 261,600.00
1 $ 6,000,000.00 1 $ 2,200,000.00 2 $ 57,600.00 $ 261,600.00
$ 6,000,000.00 $ 2,200,000.00 3 $ 38,400.00
4 $ 1,600.00
5 $ 34,560.00
6 $ 3,840.00
7 $ 120,000.00
9 $ 3,200.00
10 $ 12,800.00
$ 272,000.00
Capital Social
Proveedores Acreedores Diversos Acreedores Bancarios $ 14,690,000.00
$ 450,000.00 1 $ 800,000.00 1 $ 150,000.00 1 $ 14,690,000.00 1
$ 450,000.00 $ 800,000.00 $ 1,896,600.00 8
$ 2,046,600.00

Intereses por pagar Gastos de operación

8 $ 135,000.00 4 $ 10,000.00
$ 135,000.00 6 $ 24,000.00
9 $ 20,000.00
$ 54,000.00
Conclusión:

Para poder identificar en las operaciones que cuentas corresponden al catalogo de activo diferido
me base en su redacción y en reconocer cuales fueron gastos y sobre todo, pagados
anticipadamente. Principalmente y más sencillo, son gastos ya pagados pero que aún no están
siendo utilizados, y es cuando ya se registran como gasto (Ya sea de administración, ventas o
compras) pero en este caso los registramos de manera generalizada utilizando el Gasto de
operación como cuenta principal.

Bibliografía
Rombiola, N. (14 de Agosto de 2012). Activo Diferido . Obtenido de Bolsamanía :
https://tiie.com.mx/activo-diferido/

Sosa, L. (29 de Abril de 2020). Activos Diferidos y sus características . Obtenido de Contador
Contado : https://contadorcontado.com/2020/04/29/activos-diferidos-y-sus-
caracteristicas/