Tecnología de la Información 3-3

Estado de Situación Inicial

Al 1° de diciembre de 2022
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja 7,200.00
Banco 75,000.00
Cuentas por cobrar 8,500.00
Mercadería 28,200.00
Total de Activo Corriente 118,900.00
ACTIVO FIJO
Muebles de Oficina 4,800.00
Equipos de Oficina 15,000.00
Equipos de Computación 19,500.00
Vehículo 80,000.00
Terreno 12,000.00
Total Activos Fijos 131,300.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Arriendos Pagados por Anticipado 1,500.00
Total Activo Diferido 1,500.00
Total ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 32,000.00
Documentos por Pagar 25,000.00
Total Pasivo Corriente 57,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar 40,000.00
Total Pasivo a Largo Plazo 40,000.00
PASIVO DIFERIDO
Intereses Cobrados por anticipado 950.00
Total Pasivo Diferido 950.00
TOTAL PASIVO 97,950.00
PATRIMONIO
Capital 153,750.00
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
Ing, Jéssica Yépez H. Ing. Eduardo Montero
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
251,700.00

251,700.00
do Montero
 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 3-3
LIBRO DIARIO Folio No. 01

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1/1/2023 Caja 7,200.00
Banco 75,000.00
Cuentas por cobrar 8,500.00
Mercadería 28,200.00
Muebles de Oficina 4,800.00
Equipos de Oficina 15,000.00
Equipos de Computación 19,500.00
Vehículo 80,000.00
Terreno 12,000.00
Arriendos Pagados por Anticipado 1,500.00
Cuentas por Pagar 32,000.00
Documentos por Pagar 25,000.00
Hipoteca por Pagar 40,000.00
Intereses Cobrados por anticipado 950.00
Capital 153,750.00
P/R el Estado de Situación Inicial
TOTAL GENERAL 251,700.00 251,700.00
 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 3-3
LIBRO DIARIO Folio No. 01

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1/1/2023 Caja 7,200.00

Banco 75,000.00

Cuentas por cobrar 8,500.00

Mercadería 28,200.00

Muebles de Oficina 4,800.00

Equipos de Oficina 15,000.00

Equipos de Computación 19,500.00

Vehículo 80,000.00

Terreno 12,000.00

Arriendos Pagados por Anticipado 1,500.00

Cuentas por Pagar 32,000.00

Documentos por Pagar 25,000.00

Hipoteca por Pagar 40,000.00

Intereses Cobrados por anticipado 950.00

Capital 153,750.00

P/R el Estado de Situación Inicial

Enero 2/2023 Equipos de Computación 1,800.00

IVA Pagado 12% 216.00

Caja 1,303.20

Documento por Pagar 630.00

Retención Fuente por Pagar 1% 18.00

Retención IVA por pagar 30% 64.80

P/R la compra de una comptadora marca COMPAQ

 3

Enero 14/2023 Caja 3,447.92

Documento por Cobrar 3,619.00

Impuesto Retenido Fuente 1% 65.80

Impuesto Retenido IVA 30% 236.88

Mercadería 6,580.00

IVA Cobrado 12% 789.60

P/R la venta de mercadería

Enero 15/2023 Caja 835.00

Documento por cobrar 835.00

P/R el cobro de una letra de cambio

Enero 27/2023 Banco 500.00

Cuenta por cobrar 500.00

P/R el cobro con cheque # 36 del Banco guayaquil, al Sr.
Pedro Cárdenas por una cuenta vencida

Enero 30/2023 Mercadería 3,500.00

IVA Pagado 420.00

Documento por Pagar 3,759.00

Retención Fuente por Pagar 1% 35.00

Retención IVA por pagar 30% 126.00

P/R la compra de mercadería según factura # 10362

TOTAL GENERAL 266,340.60 266,340.60

TEMA: TRANSACCIONES COMERCIALES EN EL LIBRO DIARIO APLICANDO LOS TRIBUTO
 

TALLER # 5
 
 
ESTIMADO ESTUDIANTE CON SU GRUPO DE TRABAJO, R
DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES APLICAND
LEY:
 
Enero 2/2023.- Se compra una computadora marca Co
Créditos Económicos según factura N° 0215 por un valo
IVA, se cancela el 65% en efectivo y por el saldo se firm
Enero 14/2023.- Se vende mercaderías según factura #
Viviana por un valor de $ 6,580.00 más el IVA se recib
por el saldo nos firman una letra de cambio.
Enero 15/2023.- Nos cancelan una letra de cambio valo
Enero 27/2023.- El Sr. Pedro Cárdenas nos cancela un
500.00 con cheque No. 36 del Banco de Guayaquil.
Enero 30/2023.- Se compra mercaderías según factura
Arístides” por $ 3,500.00 más el IVA, se firma un Pagaré
 
APLICANDO LOS TRIBUTOS DE LEY.

ER # 5

O DE TRABAJO, REGISTRE EN EL LIBRO

ONES APLICANDO LOS TRIBUTOS DE

adora marca Compaq a los almacenes

0215 por un valor de $ 1,800.00 más el
r el saldo se firma una Letra de cambio.
según factura # 0132 a los almacenes
s el IVA se recibe el 45% en efectivo y
bio.
de cambio valorada en $ 835.00.
nos cancela una cuenta vencida por $
Guayaquil.
as según factura N° 10362 a “Comercial
firma un Pagaré.
 EMPRESA TECNOLOGÍA DE LA INFORMA
MAYORIZACIÓN
1 Caja 2 Banco 3
ESI $ 7,200.00 $ 1,303.20 (2) ESI $ 75,000.00 ESI
(3) $ 3,447.92 (5) $ 500.00
(4) $ 835.00
$ 11,482.92 $ 1,303.20
$ 10,179.72 $ 75,500.00

5 6 7
Muebles de Oficina Equipos de Oficina
ESI $ 4,800.00 ESI $ 15,000.00 ESI
(2)
$ 4,800.00 $ 15,000.00

$ 4,800.00 $ 15,000.00

9 10 11
Arriendos Pagados
Terreno por Anticipado
ESI $ 12,000.00 ESI $ 1,500.00

$ 12,000.00 $ 1,500.00

$ 12,000.00 $ 1,500.00

13 14 15
Intereses Cobrados
Hipoteca por Pagar por Anticipado
$ 40,000.00 ESI $ 950.00 ESI

$ 40,000.00 $ 950.00
17 18 19
Retención Fuente Retención IVA por
por Pagar 1% Pagar 30%
$ 18.00 (2) $ 64.80 (2) (3)
$ 35.00 (6) $ 126.00 (6)

$ 53.00 $ 190.80

21 22
Impuesto Retenido
IVA 30% IVA Cobrado 12%
(3) $ 236.88 $ 789.60 (3)

$ 236.88 $ 789.60
OGÍA DE LA INFORMACIÓN 3-3
AYORIZACIÓN
Cuentas por Cobrar 4 Mercadería
$ 8,500.00 $ 500.00 (5) ESI $ 28,200.00 $ 6,580.00 (3)
(6) $ 3,500.00
$ 8,500.00 $ 500.00 $ 31,700.00 $ 6,580.00

$ 8,000.00 $ 25,120.00

8
Equipos de Computación Vehículo
$ 19,500.00 ESI $ 80,000.00
$ 1,800.00
$ 21,300.00 $ 80,000.00

$ 21,300.00 $ 80,000.00

12
Documentos por
Cuentas por Pagar Pagar
$ 32,000.00 ESI $ 25,000.00 ESI
$ 630.00 (2)
$ 3,759.00 (6)
$ 32,000.00 $ 29,389.00

16

Capital IVA Pagado 12%

$ 153,750.00 ESI (2) $ 216.00
(6) $ 420.00
$ 636.00
$ 153,750.00
$ 636.00
 20
Impuesto Retenido
Documentos por Cobrar Fuente 1%
$ 3,619.00 $ 835.00 (4) (3) $ 65.80

$ 3,619.00 $ 835.00

$ 2,784.00 $ 65.80
 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 3-3
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
AL 30 DE ENERO DEL 2023
SUMAS SALDOS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA 11,482.92 1,303.20 10,179.72
2 BANCO 75,500.00 75,500.00
3 CUENTAS POR COBRAR 8,500.00 500.00 8,000.00
4 MERCADERÍA 31,700.00 6,580.00 25,120.00
5 MUEBLES DE OFICINA 4,800.00 4,800.00
6 EQUIPOS DE OFICINA 15,000.00 15,000.00
7 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 21,300.00 21,300.00
8 VEHÍCULOS 80,000.00 80,000.00
9 TERRENOS 12,000.00 12,000.00
10 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,500.00 1,500.00
11 CUENTAS POR PAGAR 32,000.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR 29,389.00
13 HIPOTECA POR PAGAR 40,000.00
14 INERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 950.00
15 CAPITAL 153,750.00
16 IVA PAGADO 12% 636.00 636.00
17 RETENCIÓN FTE. POR PAGAR 1% 53.00
18 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30% 190.80
19 DOCUMENTO POR COBRAR 3,619.00 835.00 2,784.00
20 IMPUESTO RETENIDO FUENTE 1% 65.80 65.80
21 IMPUESTO RETENIDO IVA 30% 236.88 236.88
22 IVA COBRADO 12% 789.60

TOTAL 266,340.60 266,340.60 257,122.40

SALDOS
ACREEDOR

32,000.00
29,389.00
40,000.00
950.00
153,750.00

53.00
190.80

789.60

257,122.40
 Tecnología de la Información 3-3
Estado de Resultados Integrales
Al 30 de Enero de 2023
Ventas $ 6,580.00
(-)Costos de Ventas $ 3,500.00
Utilidad Bruta $ 3,080.00

Gastos de Operación $ 2,207.00

Gastos de Administración $ 1,872.00
Gastos de Ventas $ 335.00
Utilidad Operacional $ 873.00

Gastos y/o Ingresos Financieros y Otros

Otros Ingresos $ 28,470.00
Utilidad antes de Participación e impuestos $ 29,343.00

Participación de trabajadores 10% $ 2,934.30

Impuesto a la Renta 30% $ 8,802.90
Utilidad Neta $ 17,605.80

Ing, Jéssica Yépez H. Ing. Eduardo Montero

CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
 Tecnología de la Información 3-3
Estado de Situación Financiera
Al 30 de Enero de 2023
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja 10,179.72
Banco 75,500.00
Cuentas por cobrar 8,000.00
Mercadería 25,120.00
Documentos por Cobrar 2,784.00
Total de Activo Corriente 121,583.72
ACTIVO FIJO
Muebles de Oficina 4,800.00
Equipos de Oficina 15,000.00
Equipos de Computación 21,300.00
Vehículo 80,000.00
Terreno 12,000.00
Total Activos Fijos 133,100.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Arriendos Pagados por Anticipado 1,500.00
Total Activo Diferido 1,500.00
Total ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 94.72
Cuentas por Pagar 32,000.00
Documentos por Pagar 29,389.00
Total Pasivo Corriente 61,389.00
PASIVO A LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar 40,000.00
Total Pasivo a Largo Plazo 40,000.00
PASIVO DIFERIDO
Intereses Cobrados por anticipado 950.00
Total Pasivo Diferido 950.00
TOTAL PASIVO 102,339.00
PATRIMONIO 153,844.72
Capital 136,238.92
Utilidad del Ejercicio 17,605.80

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO

Ing, Jéssica Yépez H. Ing. Eduardo Montero

CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
256,183.72
 256,183.72

do Montero