Lunes 3 de enero 2022

Nombre: Solange Paola Torres

Curso: 1ro contabilidad “G”
Tema: Balance de comprobación
Actividad a desarrollar
1.- Con la información que tiene a continuación elaborar correctamente el
Balance de Comprobación ordenando las cuentas.
2.- Estos valores lo registra en las columnas de SUMA para luego anotar su
diferencia en las columnas de saldo.
3.- Establece los totales.

1
 “COMERCIAL BRAT PEET S.A”
Balance de comprobación
Al 03 de enero del 2022
SUMAS SALDOS
CUENTAS REF
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja 38.000 21.000 17.000
Banco 29.000 6.500 22.500
Doc. Por cobrar 27.400 7.600 19.800
Cuentas por cobrar 19.700 4.500 15.200
Mercadería 15.000 6.000 9.000
Terreno 97.000 25.000 72.000
Vehículo 33.400 0 33.400
Muebles de oficina 4.100 0 4.100
Equipo de oficina 9.600 3.150 6.450
Comisiones ganadas 0 9.700 9.700
Intereses ganados 0 820 820
Capital 0 72.259 72.259
Mantenimiento y 218 0 218
reparación de
vehículo
Ctas. Por pagar 1.300 19.800 18.500
Doc. Por pagar 6.000 49.000 43.000
Hipoteca por pagar 9.000 70.000 61.000
Sueldos y salarios 3.600 0 3.600
Gastos de publicidad 561 0 561
Gasto de seguros 1.300 0 1.300
Gasto de transporte 150 0 150
Totales 295.329 295.329 205.279 205.279

2
Miércoles 05 del 2022
Nombre: Solange Paola Torres
Curso: 1ro contabilidad “G”
Tema: Practica de balance general
Realizar la actividad

3
 Elabore el estado de situación financiera en forma de cuenta y de reporte
En forma de cuenta
Empresa de servicios
“Blanca nieves”
Estado financiero inicial
Al 05 de enero del 2022

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Caja 30.000 Ctas. Por pagar 14.567
Bancos 35.600 Doc. Por pagar 6.690
Doc. Por cobrar 5.000 Total/pasivo corriente 21.257
Cta. Por cobrar 3.896 No corriente
Total/activo corriente 74.496 Hipoteca por pagar 42.740
No corriente Total/pasivo no corriente 42.740
Local comercial 700 Total/pasivo 63.997
Total/activo no corriente 700 Patrimonio 11.199
Capital de la empresa
De servicios “Blanca Nieves”
Activos totales 75.196 Patrimonio y pasivos totales 75.196

4
En forma de reporte
Empresa de servicios “Blanca Nieves”
Estado financiero inicial
Al 05 de enero del 2022
Activos
Activos corrientes $74.496
Caja $30.000
Banco 35.600
Doc. Por cobrar 5.000
Cta. Por cobrar 3.896

Activos no corriente 700

Local comercial 700
Activos totales 75.196

Pasivos
Pasivo corriente 21.257
Cta. Por pagar 14.567
Doc. Por pagar 6.690

Pasivo no corrientes 42.740

Hipoteca por pagar 42.740
Pasivo totales 63.997

Patrimonio 11.199
Capital de la empresa 11.199
De servicio “Blanca Nieves”
Patrimonio y pasivos totales 75.196

5
Lunes 17 de enero del 2022
Nombre: Solange Paola Torres
Curso: 1ro contabilidad “G”
Tema: Transacciones comerciales
En el libro diario y resolver las siguientes transacciones con IVA
La empresa XYZ presenta las siguientes transacciones
● 5/01/2022 COMPRAMOS MERCADÍAS POR 5000 DÓLARES MÁS
IVA, SE PAGA EN EFECTIVO.
●6/01/2022 VENDEMOS MERCADERÍAS POR 3.000 DÓLARES MÁS
IVA, RECIBIMOS UNA LETRA D E CAMBIO COMO PROMESA DE
PAGO.
●17/01/2022 NOS CANCELAN LA LETRA PENDIENTE DE PAGO
POR 3.000 DOLARES.
●18/01/2022 COMPRAMOS MERCADERÍAS POR 2.400 DÓLARES
MÁS IVA, CANCELAMOS EL 50% EN EFECTIVO Y POR LA
DIFERENCIA FIRMAMOS UN PAGARÉ.
●20/01/2022. CANCELAMOS UN PAGARÉ PENDIENTE POR 1.200
DÓLARES.

6
 EMPRESA XYZ
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
- 1-
5/01/2022 Compras 5.000
IVA 12% 600
Caja 5.600
P/R compra de mercadería
- 2-
6/01/2022 Doc. Por cobrar 3.360
Ventas 3.000
IVA 12% 360
P/R venta de mercadería
- 3-
17/01/2022 Caja 3.000
Doc. Por cobrar 3.000
P/R pago de letra pendiente
- 4-
18/01/2022 Compras 2.400
IVA 12% 288
Caja 1.344
Doc. Por pagar 1344
P/R compra de mercadería nos cancelan 50%
en efectivo y la diferencia nos hacen firmar un
pagare.
- 5-
20/01/2022 Doc. Por pagar 1.200
Caja 1.200
P/R cancelamos un pagare pendiente
TOTALES 15.848 15.848

7
19/enero/2022
Nombre: Solange Paola Torres
Curso: 1ro contabilidad “G”
Tema: Transacciones comerciales
En el libro diario resolver las siguientes transacciones con IVA

8
 FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
- 1-
01/01/2022 Caja 3.024
Venta 2.700
IVA 12% 324
P/R venta de mercadería s/fra #42
- 2-
02/01/2022 Caja 5.936
Ventas 5.300
IVA 12% 636
P/R venta de mercadería s/fra #50
- 3-
03/01/2022 Compras 2.000
IVA 12% 240
Banco 1.568
Caja 672
P/R se compra mercadería S/fra #70
- 4-
04/01/2022 Banco 3.400
Caja 3.400
P/R deposito del banco
- 5-
05/01/2022 Caja 582,40
Honorario profesionales 520
IVA 12% 62,40
P/R se recibe honorarios profesionales
- 6-
06/01/22 Compra 900
IVA 12% 108
Doc. Por pagar 1.008
P/R compra s/fra #070
- 7-

9
07/01/22 Doc. Por cobrar 5.488
Venta 4.900
IVA 12% 588
P/R compra de s/fra #042
- 8-
08/01/22 Gastos de telefonía 200
IVA 12% 24
Bancos 224
P/R cheque #0175
- 9-
09/01/22 Caja 720
Doc. Por cobrar 720
P/R nos cancelan letra 34
- 10 -
10/01/22 Compra 810
IVA 12% 97,20
Cuenta por pagar 907,20
P/R se compra a crédito personal s/fra # 015
- 11 -

Servicios básicos 150

IVA 0% 0
Caja 150
P/R se cancela servicio de agua potable
- 12 -
12/01/22 Muebles de oficina 1.000
IVA 12% 120
Banco 1.120
P/R compra s/fra # 012
TOTALES 24,799.60 24,799.60

10
28/enero/2022
Nombre: Solange Paola Torres
Curso: 1ro contabilidad “G”
Registrar las transacciones del libro diario de la clase anterior al libro
mayor
Libro diario anterior
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
- 1-
01/01/2022 Caja 3.024
Venta 2.700
IVA 12% 324
P/R venta de mercadería s/fra #42
- 2-
02/01/2022 Caja 5.936
Ventas 5.300
IVA 12% 636
P/R venta de mercadería s/fra #50
- 3-
03/01/2022 Compras 2.000
IVA 12% 240
Banco 1.568
Caja 672
P/R se compra mercadería S/fra #70
- 4-
04/01/2022 Banco 3.400
Caja 3.400
P/R deposito del banco
- 5-
05/01/2022 Caja 582,40
Honorario profesionales 520
IVA 12% 62,40

11
 P/R se recibe honorarios profesionales
- 6-
06/01/22 Compra 900
IVA 12% 108
Doc. Por pagar 1.008
P/R compra s/fra #070
- 7-
07/01/22 Doc. Por cobrar 5.488
Venta 4.900
IVA 12% 588
P/R compra de s/fra #042
- 8-
08/01/22 Gastos de telefonía 200
IVA 12% 24
Bancos 224
P/R cheque #0175
- 9-
09/01/22 Caja 720
Doc. Por cobrar 720
P/R nos cancelan letra 34
- 10 -
10/01/22 Compra 810
IVA 12% 97,20
Cuenta por pagar 907,20
P/R se compra a crédito personal s/fra # 015
- 11 -

Servicios básicos 150

IVA 0% 0
Caja 150
P/R se cancela servicio de agua potable
- 12 -
12/01/22 Muebles de oficina 1.000

12
 IVA 12% 120
Banco 1.120
P/R compra s/fra # 012
TOTALES 24,799.60 24,799.60

MAYORIZACIÓN
CAJA
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
01/01/22 Venta 3,024.00 3,024.00
02/01/22 Venta 5,936.00 8,960.00
03/01/22 Compra 672.00 8,288.00
04/01/22 Banco 3.400.00 4,888.00
05/01/22 Honorarios 582,40 5,470.40
profesionales
09/01/22 Doc. por cobrar 720.00 6.190,40
11/01/22 Servicio básicos 150.00 6,040.40
10.262,40 4.222,00

VENTA
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
01/01/22 Caja 2,700.00 2,700.00
02/01/22 Caja 5,300.00 2,600.00
07/01/22 Doc. Por cobrar 4,900.00 2,300.00
12.900,00

IVA 12%
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
01/01/22 Caja 324.00 324.00
02/01/22 Caja 636.00 312.00
03/01/22 Varios 240.00 552.00

13
05/12/22 Caja 62,40 489.60
06/01/22 Doc. Por pagar 108,00 597.60
07/01/22 Doc. Por cobrar 588.00 9.60
08/01/22 Banco 24.00 33.60
10/01/22 Cuenta por pagar 97.20 130.80
12/01/22 Banco 120,00 250.80
589,20 1.610,40

COMPRA
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
03/01/22 Varios 2,000.00 2,000.00
06/01/22 Doc. Por pagar 900.00 2.900,00
10/01/22 Cuentas por pagar 810.00 3,710.00
3.710,00

BANCO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
03/01/22 Compra 1.568,00 1.568,00
04/01/22 Caja 3.400,00 4.968,00
08/01/22 Gasto de teléfono 224.00 4.744,00
12/01/22 Muebles de 1.120,00 3.624,00
oficina
3.400,00 2.912,00

HONORARIOS PROFECIONALES
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
05/01/22 Caja 520,00 520,00

DOC. POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

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06/01/22 Compra 1.008,00 1.008,00

DOC. POR COBRAR

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
07/01/22 Venta 5.488,00 5.488,00
09/01/22 Caja 720.00 4,768.00
5.488,00 720,00

GASTO DE TELEFONO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
08/01/22 Banco 200.00 200.00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
10/01/22 Compra 907.20 907.20

SERVICIOS BASICOS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
11/01/22 Caja 150.00 150.00

MUEBLES DE OFICINA
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
12/01/22 Banco 1.000,00 1.000,00

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