BALANCE DE SALDOS DEBE HABER

Caja y bancos 88,203.13

Caja chica 1,000.00
Mercaderia 74,720.00
Mobiliario y equipo 38,150.00
Vehiculos de reparto 178,340.00
Gastos de Organización 14,927.00
Capital Social 100,000.00
Clientes 41,470.00
Iva(Acreedor) 11,342.50
Sueldos de Administracion 80,100.00
Sueldos de ventas 70,200.00
Comisiones cobradas 16,250.00
Donativos 15,000.00
Cuota Patronales de Administracion 10,148.67
Cuota Patronales Sala de ventas 8,894.34
Compras 113,540.00
Prestamo bancario a largo plazo 64,000.00
Papeleria y utiles 6,730.00
Proveedores 49,845.00
Documentos por cobrar a corto plazo 45,000.00
Ventas 539,527.63
Gastos sobre compras 6,190.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas 4,840.00
Prestaciones laborales adm 9,641.67
Prestaciones laborales sala de ventas 8,450.00
Devoluciones y rebajas sobre compras 3,945.00
Bonificacion incentivo Adm 9,000.00
Bonificacion incentivo Sala de ventas 6,750.00
Intereses gasto 12,922.50
Documentos decontados 15,000.00
Impuesto sobre la Renta 26,521.32
Prestamo bancario a corto plazo 96,000.00
Gastos varios de Adm 2,780.00
Gastos varios sala de ventas 1,910.00
ISR retenido por pagar s/compras 5,380.00
ISR retenido por acreditar s/ventas 980.00
IGSS por pagar 2,922.50
Alquileres 28,000.00
ISR reteniddo por pagar s/rentas de cap. 196.00
sumas 904,408.63 904,408.63
176,340.00 35,268.00
 PARTIDAS DE AJUSTE
P.1 31 de diciembre
Dep. Mobiliario y equipo sala de ventas 3,765.00
Dep. Mobiliario y equipo Oficinas 2,510.00
Dep acumulada mobiliario y equipo 6,275.00
Depreciamos y distribuimos mobiliario 6,275.00 6,275.00
P.2 31 de diciembre
Dep. vehiculos de reparto 41,543.00
Dep. acumulada vehiculos de reparto 41,543.00
Depreciamos los vehiculos
P.3 31 de diciembre
Amortización gastos de organización 2,487.83
Amort. Acumulada gastos de org 2,487.83
Depreciamos los gastos de organización
P.4 31 de diciembre
Papelería y utiles en existencia 4,038.00
Papelería en utiles 4,038.00
Ajustamos la existencia de la papelería
P.5 31 de diciembre
Documentos descontados 8,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo 8,000.00
Ignacio carranza paga documento
P.6 31 de diciembre
Prestamo bancario a corto plazo 8,000.00
Intereses gasto 2,581.92
Caja y Bancos 10,581.92
Abonamos y pagamos intereses 10,581.92 10,581.92
P.7 31 de diciembre
Gastos varios de administración 486.00
Gastos varios sala de ventas 324.00
IVA 97.20
Caja chica 907.20
contabilizamos gastos y distribuimos 907.20 907.20
P.8 31 de diciembre
Impuesto sobre la renta 2,946.81
ISR por pagar 2,946.81
Pendiende te pago ISR del mes de diciembe
P.9 31 de diciembre
Sueldos administración 12,800.00
Sueldos sala de ventas 9,000.00
Bonificación incentivo administración 1,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas 750.00
Cuotas Patronales Admon 1,621.76
Cuotas Patronales Venta 1,140.30
A: IGSS por Pagar 3,815.00
A:Caja y Bancos 22,497.06
pago de sueldos del mes de diciembre 26,312.06 26,312.06
P.10 31 de diciembre
Alquileres ventas 18,200.00
Alquileres Administracion 9,800.00
Alquileres 28,000.00
Distribucion en ventas y oficinas 28,000.00 28,000.00
pda.11 31-Dec
perdidad y ganancias 575,257.13
Mercaderías 74,720.00
Sueldos de administración 92,900.00
Sueldos sala de ventas 79,200.00
Donativos 15,000.00
Cuotas patronales admón 11,770.43
Cuotas patronales sala de ventas 10,034.64
Compras 113,540.00
Papelería y útiles 2,692.00
Gastos sobre compras 6,190.00
Dev y reb sobre ventas 4,840.00
Prestaciones laborals de admón 9,641.67
Prestaciones laborales sala de ventas 8,450.00
Bonificación incentivo administración 10,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas 7,500.00
Intereses gasto 15,504.42
Impuesto sobre la renta 29,468.13
Gastos varios de administración 3,266.00
Gastos varios sala de ventas 2,234.00
Dep. Mobiliario y equipo sala de ventas 3,765.00
Dep. Mobiliario y equipo Oficinas 2,510.00
Dep. vehiculos de reparto 41,543.00
Amortización gastos de organización 2,487.83
Alquileres ventas 18,200.00
Alquileres Administracion 9,800.00
total 575,257.13 575,257.13
pda.12 31-Dec
Mercaderías 78,640.00
Comisiones cobradas 16,250.00
Ventas 539,527.63
Dev y reb sobre compras 3,945.00
perididas y ganancias 638,362.63
total 638,362.63 638,362.63
pda.13 31-Dec
perdidas y ganacias 63,105.50
Reserva Legal 3,155.28
Ganancia post impuesto 59,950.23
63,105.50 63,105.50
pda.14 31-Dec
Capital social 100,000.00
IVA (Acreedor) 11,245.30
Préstamos bancarios a largo plazo 64,000.00
 Proveedores 49,845.00
Documentos descontados 7,000.00
Préstamos bancarios a corto plazo 88,000.00
ISR por pagar s/ compras 5,380.00
IGSS por pagar 6,737.50
ISR reteniddo por pagar s/rentas de cap. 196.00
Dep acumulada mobiliario y equipo 6,275.00
Dep. acumulada vehiculos de reparto 41,543.00
Amort. Acumulada gastos de org 2,487.83
ISR por pagar 2,946.81
Reserva Legal 3,155.28
Ganancia post impuesto 59,950.23
Caja y bancos 55,124.15
Caja chica 92.80
Mercaderías 78,640.00
Mobiliario y equipo 38,150.00
Vehiculos de reparto 178,340.00
Gastos de organización 14,927.00
Clientes 41,470.00
Documentos por cobrar a corto plazo 37,000.00
ISR retenido por acreditar s/ ventas 980.00
Papelería y utiles en existencia 4,038.00
total 448,761.95 448,761.95
 HOJA DE TRABAJO DEBE HABER
Caja y bancos 88,203.13
Caja chica 1,000.00
Mercaderías 74,720.00
Mobiliario y equipo 38,150.00
Vehiculos de reparto 178,340.00
Gastos de organización 14,927.00
Capital social 100,000.00
Clientes 41,470.00
IVA (Acreedor) 11,342.50
Sueldos de administración 80,100.00
Sueldos sala de ventas 70,200.00
Comisiones cobradas 16,250.00
Donativos 15,000.00
Cuotas patronales admón 10,148.67
Cuotas patronales sala de ventas 8,894.34
Compras 113,540.00
Préstamos bancarios a largo plazo 64,000.00
Papelería y útiles 6,730.00
Proveedores 49,845.00
Documentos por cobrar a corto plazo 45,000.00
Ventas 539,527.63
Gastos sobre compras 6,190.00
Dev y reb sobre ventas 4,840.00
Prestaciones laborals de admón 9,641.67
Prestaciones laborales sala de ventas 8,450.00
Dev y reb sobre compras 3,945.00
Bonificación incentivo administración 9,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas 6,750.00
Intereses gasto 12,922.50
Documentos descontados 15,000.00
Impuesto sobre la renta 26,521.32
Préstamos bancarios a corto plazo 96,000.00
Gastos varios de administración 2,780.00
Gastos varios sala de ventas 1,910.00
ISR por pagar s/ compras 5,380.00
ISR retenido por acreditar s/ ventas 980.00
IGSS por pagar 2,922.50
Alquileres 28,000.00
ISR reteniddo por pagar s/rentas de cap. 196.00
SUMAS 904,408.63 904,408.63
Dep. Mobiliario y equipo sala de ventas
Dep. Mobiliario y equipo Oficinas
Dep acumulada mobiliario y equipo
Dep. vehiculos de reparto
Dep. acumulada vehiculos de reparto
Amortización gastos de organización
Amort. Acumulada gastos de org
Papelería y utiles en existencia
Alquileres ventas
Alquileres Administracion
ISR por pagar
SUMAS
Ganancia pre impuesto
Reserva Legal
Ganancia post impuesto
SUMAS
SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
33,078.98 55,124.15
907.20 92.80
74,720.00 78,640.00 78,640.00
38,150.00
178,340.00
14,927.00
100,000.00
41,470.00
97.20 11,245.30
12,800.00 92,900.00
9,000.00 79,200.00
16,250.00
15,000.00
1,621.76 11,770.43
1,140.30 10,034.64
113,540.00
64,000.00
4,038.00 2,692.00
49,845.00
8,000.00 37,000.00
539,527.63
6,190.00
4,840.00
9,641.67
8,450.00
3,945.00
1,000.00 10,000.00
750.00 7,500.00
2,581.92 15,504.42
8,000.00 7,000.00
2,946.81 29,468.13
8,000.00 88,000.00
486.00 3,266.00
324.00 2,234.00
5,380.00
980.00
3,815.00 6,737.50
28,000.00
196.00

3,765.00 3,765.00
2,510.00 2,510.00
6,275.00 6,275.00
 41,543.00 41,543.00
41,543.00 41,543.00
2,487.83 2,487.83
2,487.83 2,487.83
4,038.00 4,038.00
18,200.00 18,200.00
9,800.00 9,800.00
2,946.81 2,946.81
131,091.83 131,091.83 575,257.13 638,362.63 448,761.95 385,656.45
63,105.50
3,155.28
59,950.23
638,362.63 638,362.63 448,761.95 448,761.95
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y bancos 55,124.15
Caja chica 92.80
Exigible
ISR retenido por acreditar s/ ventas 980.00
Clientes 41,470.00
Documentos por cobrar a corto plazo 37,000.00
Documentos descontados 7,000.00 30,000.00
Realizabe
Papelería y utiles en existencia 4,038.00
Mercadería 78,640.00
No corriente
Mobiliario y equipo 38,150.00
Dep acumulada mobiliario y equipo 6,275.00
Vehiculos de reparto 178,340.00
Dep. acumulada vehiculos de reparto 41,543.00
Gastos de organización 14,927.00
Amort. Acumulada gastos de org 2,487.83
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
IVA (Acreedor)
Préstamos bancarios a corto plazo
ISR por pagar s/ compras
IGSS por pagar
ISR reteniddo por pagar s/rentas de cap.
ISR por pagar
No corriente
Préstamos bancarios a largo plazo
SUMA DE PASIVO
PATRIMONIO, RESERVA Y GANANCIA
Capital social
Reserva Legal
Ganancia post impuesto
SUMA DE PATRIMONIO Y PASIVO
RAL

55,216.95

Isr de ventas

72,450.00

82,678.00 210,344.95

31,875.00

136,797.00

12,439.17 181,111.17
391,456.12

49,845.00
11,245.30
88,000.00
5,380.00
6,737.50
196.00
2,946.81 164,350.61

64,000.00
228,350.61

100,000.00
3,155.28
59,950.23 163,105.50
391,456.12
 ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Dev y reb sobre ventas
Ventas netas
COSTO DE VENTAS
Inventarío inicial de mercaderías 74,720.00
Compras 113,540.00
Gastos sobre compras 6,190.00
Compras brutas 119,730.00
Dev y reb sobre compras 3,945.00
Compras netas 115,785.00
Mercadería disponible 190,505.00
Inventario final de mercaderías 78,640.00
Costo de ventas
Margen bruto
Otros ingresos de operación
comisiones cobradas
total de ingresos
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
Sueldos sala de ventas 79,200.00
Bonificación incentivo sala de ventas 7,500.00
Cuotas patronales sala de ventas 10,034.64
Prestaciones laborales ventas 8,450.00
Dep. Vehículos de reparto 41,543.00
Gastos varios de ventas 2,234.00
Impuesto sobre la renta 29,468.13
Alquileres ventas 18,200.00
Dep. mobiliario y equipo ventas 3,765.00 200,394.77
Gastos de Administración
Sueldos de administración 92,900.00
Bonificación incentivo sala de administración 10,000.00
Cuotas patronales sala de admón 11,770.43
Gastos varios de administración 3,266.00
Papelería y útiles 2,692.00
Prestaciones laborales Oficinas 9,641.67
Dep. mobiliario y equipo oficinas 2,510.00
Alquileres Administracion 9,800.00
Amort. Gastos de organización 2,487.83 145,067.93
Resultado de operación positivo
Gastos financieros
Intereses Gasto
Diferencia
Otros egresos
Donativos 15,000.00
Resultado del ejercicio
539,527.63
4,840.00
534,687.63

111,865.00
422,822.63

16,250.00
439,072.63

345,462.70
93,609.93

15,504.42
78,105.51

15,000.00
63,105.51