Almacen "Los cueros"

Balance de saldos
31 de Diciembre del 2021
(Cifras en quetzales)
No. Cuentas Debe Haber
1 Caja Q3,560.00
2 Bancos Q140,515.00
3 Mercaderías Q69,525.00
4 Mobiliario y Equipo Q44,250.00
5 Vehículos de Reparto Q61,000.00
6 Gastos de Organización Q9,855.00
7 Clientes Q33,565.00
8 Compras Q98,145.00
9 Proveedores Q24,560.00
10 Sueldos de Administración Q81,450.00
11 Sueldos sala de ventas Q73,985.00
12 Cuotas Patronales de administración Q11,863.00
13 Cuotas patronales sala de ventas Q9,213.00
14 Capital Q246,952.00
15 Alquileres Q26,800.00
16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q26,000.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q185,000.00
18 Gastos Sobre Compras Q6,258.00
19 Comisiones Percibidas Q5,210.00
20 Inversiones en Valores Q50,000.00
21 Ventas Q510,000.00
22 IVA por Cobrar Q4,555.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q4,531.00
24 Intereses Percibidos Q7,360.00
25 Impuesto Sobre la Renta Q21,236.00
26 Deudores Empleados Q12,000.00
27 IGSS por Pagar Q3,845.00
28 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q3,961.00
29 IVA por pagar Q5,728.00
30 García, cuenta personal Q38,000.00
31 Equipo de computación Q10,460.00
32 Bonificacion incentivo administración Q11,500.00
33 Bonificacion incentivo sala de ventas Q9,300.00
34 Caja chica Q2,000.00
35 Documentos por pagar Q10,000.00
36 Papelería y útiles Q2,500.00
37 Edificios Q250,000.00
38 Donativos Q15,000.00
39 Faltante de caja Q800.00
40 Terrenos Q100,000.00
Sumas iguales Q1,115,241.00 Q1,115,241.00
 ALMACEN "LOS CUEROS
PARTIDA DE AJUSTES
31 de diciembre del 2021
(cifras en quetzales)
PDA 1 12/31/2021
Depre. Mobiliario y equipo 8,761.50
Depre. Equipo de computacion 3,416.59
Depre. Acumulada Mobiliario y equipo
Depre. Acumulada Equipo de computacion
12,178.09
PDA2 12/31/2021
Papeleria y utiles consumidos 605.00
Papeleria y utiles
Papeleria y utiles consumida ------------------------------- 605.00
PDA 3 12/31/2021
Caja 89.69
Facturas recibidas
IVA (acreedor)
por pago de extraccion de basura 89.69
PDA 4 12/31/2021
Documentos por pagar 6,000.00
Bancos
Cheque No. 1542 del banco y recibo de caja No. 69 6,000.00
PDA 5 12/31/2021
Clientes 5,000.00
Caja
se pago en efectivo según recibo de caja No. 70 5,000.00
PDA 6 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Deudores empleados 1,000.00
Caja
Empleado abono en efectivo, según recibo de caja No. 71 1,000.00
PDA 7 12/31/2021
Prestamos bancarios a largo plazo 90,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo
El resto se pagara en el siguiente ejercicio 90,000.00
PDA 8 12/31/2021
ISR 2,594.45
ISR por pagar
impuesto sobre la renta del mes de diciembre 2,594.45
PDA 9 12/31/2021
IVA (acreedor)
8,761.50
3,416.59
12,178.09

605.00
605.00

80.09
9.60
89.69

6,000.00
6,000.00

5,000.00
5,000.00

1,000.00
1,000.00

90,000.00
90,000.00

2,594.45
2,594.45

9.60
 Ajuste No.1
Mobiliario y equipo
Valor 44,250.00
valor residual 1% 442.50
Valor neto 43,807.50
% depreciacion 20%
Depreciaciony equipo 8,761.50

Equipo de computacion
Valor 10,460.00
Valor desecho 2% 209.20
Valor neto 10,250.80 33.33% 3,416.59

Deudores empleados
valor 12,000.00
20%
2,400.00

Gastos de organización 9,855.00

% amortizacion 20%
1,971.00

Ajuste No.2
VALOR TOTAL 2,500.00
CONSUMIDO 605.00
EXISTENCIA 1,895.00

Ajuste No. 6
deudores 12,000.00
Se pago 1,000.00
11,000.00

Ajuste No. 7
prestamos bancarios a largo plazo 185,000.00
prestamos bancarios a largo plazo 95,000.00
90,000.00
 Hoja de trabajo del Almacen "LOS CUEROS" ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre del 202

Saldos
No. Cuentas Deudor Acreedor
1 Caja 3,560.00
2 Bancos 140,515.00
3 Mercaderías 69,525.00
4 Mobiliario y Equipo 44,250.00
5 Vehículos de Reparto 61,000.00
6 Gastos de Organización 9,855.00
7 Clientes 33,565.00
8 Compras 98,145.00
9 Proveedores 24,560.00
10 Sueldos de Administración 81,450.00
11 Sueldos sala de ventas 73,985.00
12 Cuotas Patronales de administración 11,863.00
13 Cuotas patronales sala de ventas 9,213.00
14 Capital 246,952.00
15 Alquileres 26,800.00
16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 26,000.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 185,000.00
18 Gastos Sobre Compras 6,258.00
19 Comisiones Percibidas 5,210.00
20 Inversiones en Valores 50,000.00
21 Ventas 510,000.00
22 IVA por Cobrar 4,555.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre compras 4,531.00
24 Intereses Percibidos 7,360.00
25 Impuesto Sobre la Renta 21,236.00
26 Deudores Empleados 12,000.00
27 IGSS por Pagar 3,845.00
28 Devoluciones y rebajas sobre ventas 3,961.00
29 IVA por pagar 5,728.00
30 García, cuenta personal 38,000.00
31 Equipo de computación 10,460.00
32 Bonificacion incentivo administración 11,500.00
33 Bonificacion incentivo sala de ventas 9,300.00
34 Caja chica 2,000.00
35 Documentos por pagar 10,000.00
36 Papelería y útiles 2,500.00
37 Edificios 250,000.00
38 Donativos 15,000.00
39 Faltante de caja 800
40 Terrenos 100,000.00
41 Depre. Mobiliario y equipo
42 Depre. Equipo de computacion
43 Depre. Acumulada Mobiliario y equipo
44 Depre. Acumulada Equipo de computacion
45 Papeleria y utiles consumidos
46 Facturas recibidas
47 Prestamos bancarios a corto plazo
48 ISR por pagar
Suma cuentas costo de ventas
49 Costo de ventas
Suman cuentas de Resultados
Ganacia antes de impuesto y reserva
ISR por pagar
SUMAS IGUALES ### ###
31 de diciembre del 2021 (Cifras en quetzales)

Ajustes Saldos ajustados Costo de ventas Resultados

Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdidas
89.69 6,000.00 (2,440.00)
6,000.00 134,515.00
Q63,
69,525.00 69,525.00 253.00
44,250.00
61,000.00
9,855.00
5,000.00 38,565.00
98,145.00 98,145.00
24,560.00
81,450.00 81,450.00
73,985.00 73,985.00
11,863.00 11,863.00
9,213.00 9,213.00
246,952.00
26,800.00
26,000.00
90,000.00 95,000.00
6,258.00
5,210.00
50,000.00
510,000.00
4,555.00
4,531.00 4,531.00
7,360.00 7,360.00
2,594.45 18,641.55 18,641.55
1,000.00 13,000.00
3,845.00
3,961.00 3,961.00
9.60 5,718.40
38,000.00
10,460.00
11,500.00 11,500.00
9,300.00 9,300.00
2,000.00
6,000.00 4,000.00
605.00 1,895.00
250,000.00
 15,000.00 15,000.00
800.00
100,000.00
8,761.50 8,761.50 8,761.50
3,416.59 3,416.59 3,416.59
8,761.50 8,761.50
3,416.59 3,416.59
605.00 605.00 605.00
80.09 80.09
90,000.00 90,000.00
2,594.45 2,594.45 2,594.45
### 67,784.00
99,886.00 99,886.00
###
###

### ### ### ### ### ### ###

(70.49)
Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
(2,440.00)
134,515.00
Q63, 253.00
44,250.00
61,000.00
9,855.00
38,565.00

24,560.00

246,952.00
26,800.00
26,000.00
95,000.00
6,258.00
5,210.00
50,000.00
510,000.00
4,555.00
4,531.00

13,000.00
3,845.00

5,718.40
38,000.00
10,460.00

2,000.00
4,000.00
1,895.00
250,000.00
 800.00
100,000.00

8,761.50
3,416.59

80.09
90,000.00

510,000.00

179,722.42
510,000.00 743,655.00 743,655.00
 ESTADO DE RESULTADO
Almacen "Los cueros"
31 de Diciembre del 2021
(Cifras en quetzales)
No. CUENTAS PERDIDA GANACIA
1 Caja
2 Bancos
3 Mercaderías
4 Mobiliario y Equipo
5 Vehículos de Reparto
6 Gastos de Organización
7 Clientes
8 Compras
9 Proveedores
10 Sueldos de Administración Q81,450.00
11 Sueldos sala de ventas Q73,985.00
12 Cuotas Patronales de administración Q11,863.00
13 Cuotas patronales sala de ventas Q9,213.00
14 Capital
15 Alquileres
16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo
18 Gastos Sobre Compras
19 Comisiones Percibidas
20 Inversiones en Valores
21 Ventas Q510,000.00
22 IVA por Cobrar
23 Devoluciones y Rebajas sobre compras
24 Intereses Percibidos Q7,360.00
25 Impuesto Sobre la Renta Q18,641.55
26 Deudores Empleados
27 IGSS por Pagar
28 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q3,961.00
29 IVA por pagar
30 García, cuenta personal
31 Equipo de computación
32 Bonificacion incentivo administración Q11,500.00
33 Bonificacion incentivo sala de ventas Q9,300.00
34 Caja chica
35 Documentos por pagar
36 Papelería y útiles
37 Edificios
38 Donativos Q15,000.00
39 Faltante de caja
40 Terrenos
41 Depre. Mobiliario y equipo Q8,761.50
42 Depre. Equipo de computacion Q3,416.59
43 Depre. Acumulada Mobiliario y equipo
44 Depre. Acumulada Equipo de computacion
45 Papeleria y utiles consumidos Q605.00
46 Facturas recibidas
47 Prestamos bancarios a corto plazo
48 ISR por pagar Q2,594.45
Suma cuentas costo de ventas
49 Costo de ventas Q99,886.00
Suman cuentas de Resultados Q357,537.09 Q510,000.00
Ganacia antes de impuesto y reserva Q152,462.91
SUMAS IGUALES Q510,000.00 Q510,000.00
 BALANCE GENERAL
Almacen "Los cueros"
31 de Diciembre del 2021
(Cifras en quetzales)
No. CUENTAS ACTIVO PASIVO
1 Caja (2,440.00)
2 Bancos 134,515.00
3 Mercaderías Q63, 253.00
4 Mobiliario y Equipo 44,250.00
5 Vehículos de Reparto 61,000.00
6 Gastos de Organización 9,855.00
7 Clientes 38,565.00
8 Compras
9 Proveedores 24,560.00
10 Sueldos de Administración
11 Sueldos sala de ventas
12 Cuotas Patronales de administración
13 Cuotas patronales sala de ventas
14 Capital 246,952.00
15 Alquileres 26,800.00
16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 26,000.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 95,000.00
18 Gastos Sobre Compras 6,258.00
19 Comisiones Percibidas 5,210.00
20 Inversiones en Valores 50,000.00
21 Ventas
22 IVA por Cobrar 4,555.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre compras 4,531.00
24 Intereses Percibidos
25 Impuesto Sobre la Renta
26 Deudores Empleados 13,000.00
27 IGSS por Pagar 3,845.00
28 Devoluciones y rebajas sobre ventas
29 IVA por pagar 5,718.40
30 García, cuenta personal 38,000.00
31 Equipo de computación 10,460.00
32 Bonificacion incentivo administración
33 Bonificacion incentivo sala de ventas
34 Caja chica 2,000.00
35 Documentos por pagar 4,000.00
36 Papelería y útiles 1,895.00
37 Edificios 250,000.00
38 Donativos
39 Faltante de caja 800.00
40 Terrenos 100,000.00
41 Depre. Mobiliario y equipo
42 Depre. Equipo de computacion
43 Depre. Acumulada Mobiliario y equipo 8,761.50
44 Depre. Acumulada Equipo de computacion 3,416.59
45 Papeleria y utiles consumidos
46 Facturas recibidas 80.09
47 Prestamos bancarios a corto plazo 90,000.00
48 ISR por pagar
Suma cuentas costo de ventas
49 Costo de ventas
Suman cuentas de Resultados
Ganacia antes de impuesto y reserva
ISR por pagar 179722.42
SUMAS IGUALES 743,655.00 743,655.00
PDA 10 12/31/2021
GANACIA Y PERDIDA 510,000.00
Mercaderías 69,525.00
Compras 98,145.00
Depre. Mobiliario y equipo 8,761.50
Depre. Equipo de computacion 3,416.59
ISR por pagar ###
García, cuenta personal 38,000.00
Bonificacion incentivo administración 11,500.00
Bonificacion incentivo sala de ventas 9,300.00
### ###