Hoja de trabao de " Almacén el Condor ", ejercicio

( CIFRAS EN QUE
SALDOS AJUSTES
Cuentas Deudor Acreedor Debe
caja y bancos 212,836.57
caja chica 800.00
mobiliario y equipo 40,321.00
equipo de computación 35,760.00
gastos de organización 15,320.00
mercaderias 80,532.00
clientes 36,700.00
publicidad 12,640.00 4,232.14
capital social 200,000.00
compras 91,530.00
proveedores 51,863.00
iva x cobrar 2,540.00 1,354.29
documentos x pagar a l p 47,500.00 28,500.00
seguros anticipados 37,200.00
ventas 560,622.00
alquileres 32,500.00 26,785.71
acreedores varios 10,131.73
sueldos de administración 97,440.00
sueldos sala de ventas 86,400.00
bonificación incentivo administración 18,000.00
bonificación incentivo sala de ventas 15,000.00
gastos sobre compras 7,430.00
comisiones percibidas no devengadas 1,800.00 1,080.00
cuotas patronales de administrción 12,345.65
cuotas patronales de sala de ventas 10,946.88
iva x pagar 3,910.00 2,681.00
devoluciones y rebajas sobre ventas 2,740.00
donativos 5,000.00 1,000.00
anticipo sobre ventas 2,100.00
devoluiones y rebajas sobre compras 3,210.00
igss x pagar 2,681.00
impuesto sobre la renta 29,197.43 2,654.31
mercaderias recibidas en consignación 3,200.00
comitentes x mercaderias 3,200.00
deudores empleados 5,300.00
timbre de prensa 63.20
isr retenido x pagar sobre compras 6,460.00
isr retenido por acreditar sobre ventas 1,910.00
isr retenido sobre rentas de capital 175.00
Depreciación mobiliario y equipo sala de ventas 4,802.52
depreciación mobiliario y equipo oficinas 3,201.68
depreciación equipo de computación oficinas 5,864.38
depreciación equipo de computación sala de ventas 2,513.30
amortización gastos de organización 3,064.00
depreciación acumulada mobiliario yequipo
depreciación acumulada equipo de computación
amortización acumulada gastos de organización
publicidad pagado por anticipado 7,053.57
cuentas x cobrar 3,214.29
documentos x pagar a c p
seguros vencidos sala de ventas 17,360.00
seguros vencidos oficinas 4,340.00
impuesto sobre la renta x pagar
comisiones percibidas
prstaciones laborales de administración 8,116.75
prestaciones laborales sala de ventas 7,197.12
reserva para indemnizaciones
alquileres sala de ventas 35,571.42
alquileres oficinas 23,714.29
SUMA DE COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA

893,652.73 893,652.73 194,300.77

Almacén el Condor ", ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023
( CIFRAS EN QUETZALES)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS
Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia
42,640.00 170,196.57
800.00
40,321.00
35,760.00
15,320.00
80,532.00 80,532.00 60,528.00
36,700.00
16,872.14 16,872.14
200,000.00
91,530.00 91,530.00
51,863.00
2,681.00 1,213.29
19,000.00
21,700.00 15,500.00
560,622.00 560,622.00
59,285.71 - -
10,131.73
97,440.00 97,440.00
86,400.00 86,400.00
18,000.00 18,000.00
15,000.00 15,000.00
1,000.00 6,430.00 6,430.00
720.00
12,345.65 12,345.65
10,946.88 10,946.88
1,229.00
2,740.00 2,740.00
6,000.00 6,000.00
2,100.00
3,210.00 3,210.00
2,681.00
31,851.74 31,851.74
3,200.00
3,200.00
5,300.00
63.20 63.20
6,460.00
1,910.00
175.00
4,802.52 4,802.52
3,201.68 3,201.68
5,864.38 5,864.38
2,513.30 2,513.30
3,064.00 3,064.00
 8,004.20 8,004.20
8,377.68 8,377.68
3,064.00 3,064.00
7,053.57
3,214.29
28,500.00 28,500.00
17,360.00 17,360.00
4,340.00 4,340.00
2,654.31 2,654.31
1,080.00 1,080.00 1,080.00
8,116.75 8,116.75
7,197.12 7,197.12
15,313.87 15,313.87
35,571.42 35,571.42
23,714.29 23,714.29
178,492.00 63,738.00
114,754.00 114,754.00
528,159.07 561,702.00
33,542.93

194,300.77 928,385.79 928,385.79 178,492.00 178,492.00 561,702.00 561,702.00

-
-
 BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
170,196.57
800.00
40,321.00
35,760.00
15,320.00
60,528.00
36,700.00

200,000.00

51,863.00
1,213.29
19,000.00
15,500.00

10,131.73

720.00

1,229.00

2,100.00

2,681.00

3,200.00
3,200.00
5,300.00

6,460.00
1,910.00
175.00
 8,004.20
8,377.68
3,064.00
7,053.57
3,214.29
28,500.00

2,654.31

15,313.87

33,542.93

397,016.72 397,016.72
pda 1 12/31/2023
Depreciación mobiliario y equipo sala de ventas 4,802.52
Depreciación mobiliario y equipo oficinas 3,201.68
Depreciación equipo de computo oficinas 5,864.38
Depreciación equipo de computo sala de ventas 2,513.30
Amortización gastos de organización 3,064.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 8,004.20
Depreciación acumulada equipo de computo 8,377.68
Amortización acumulada gastos de organización 3,064.00
Aplicando los porcentajes máximos legales 19,445.88 19,445.88
Pda 2 12/31/2023
Publicidad pagada x anticipado 7,053.57
Publicidad 4,232.14
Iva por Cobrar 1,354.29
caja y bancos 12,640.00
La publicidad se pagó el 1 de octubre y cubre 8 meses 12,640.00 12,640.00
12/31/2023
pda 3 Alquileres 26,785.71
Cuentas por cobrar 3,214.29
caja y bancos 30,000.00
El contrato de alquiler cubre del 1 de enero al 31 de
diciembre 30,000.00 30,000.00
Pda 4 12/31/2023
Documentos x pagar a largo plazo 28,500.00
Documentos x pagar a corto plazo 28,500.00
12 letras pagadas en el próximo año 28,500.00 28,500.00
pda 5 12/31/2023
Seguros vencidos sala de ventas 17,360.00
Seguros vencidos oficinas 4,340.00
Seguros anticipados 21,700.00
Regular lo vencido 21,700.00 21,700.00
pda 6 12/31/2023
Impuesto sobre la renta 2,654.31
Impuesto sobre la renta x pagar 2,654.31
aprobación legal
pda 7 12/31/2023
Comisinones percibidas no devengadas 1,080.00
Comisiones percibidas 1,080.00
Para registrar las comitentes ganadas
pda 8 12/31/2023
Donativos 1,000.00
Gastos sobre compras 1,000.00
Corregir el registro del día lunes 1,000.00 1,000.00
pda 9 12/31/2023
Prestaciones laborales de administración 8,116.75
Prestaciones laborales sala de ventas 7,197.12
Prov. para indemnizaciones 15,313.87
 Formar reserva para indemnización 15,313.87 15,313.87
pda 10 12/31/2023
Alquileres sala de ventas 35,571.42
Alquileres oficinas 23,714.29
Alquileres oficinas 59,285.71
Distribucion de gastos 59,285.71 59,285.71
pda 11 12/31/2023
IVA X PAGAR 2,681.00
IVA X COBRAR 2,681.00
Regularización del IVA 2,681.00 2,681.00
Mobiliario y equipo 40,321.00 20
40,021.00
8,004.20 4,802.52 Sala de ventas
3,201.68 oficinas

Equipo de computación 35,760.00

35,560.00
11,852.15 5,864.38
32.47 2,513.30
8,377.68

Gastos de organización 15,320.00

3,064.00

Publicidad 11,285.71
1,410.71 4,232.14

Documentos 20 letras 2,375.00 c/u

28,500.00

Seguros anticipados 37,200.00 21,700.00

5/31/2024 3,100.00
21,700.00

46,490.17 1,500.00
1,154.31

360

8.33

Sueldo admon 97,440.00 8,116.75

Sueldos s/v 86,400.00 7,197.12
 42.00
Alquileres 32,500.00
26,785.71 35,571.43
59,285.71 23,714.29 59,285.71

iva x c iva x p
2,540.00 2,681.00
1,354.29
3,894.29 2,681.00
 60.00 40.00

13.00
31.00
30.00
oficinas 31.00
sala de ventas 31.00
30.00
31.00
30.00

31.00
258.00 dias

17,360.00
4,340.00
 "Almacén el Condor"
Estado de resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023. (Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo deVentas
Inventario inicial de mercaderías 80,532.00
Compras 91,530.00
(+) Gastos sobre compras 6,430.00
Compras brutas 97,960.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras 3,210.00
Compras Netas 94,750.00
Mercaderías disponibles 175,282.00
(-) Inventario final de mercaderías 60,528.00
Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas 86,400.00
Bonificación incentivo sala de ventas 15,000.00
Cuotas patronales sala de ventas 10,946.88
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas 4,802.52
Depreciación equipo de computación sala de ventas 2,513.30
Seguros vencidos sala de ventas 17,360.00
Impuesto sobre la renta 31,851.74
Prestaciones laborale sala de ventas 7,197.12
Alquiler sala de ventas 35,571.42
Timbre de prensa 63.20
Publicidad 16,872.14 228,578.32
Gastos de Administración
Sueldos de administración 97,440.00
Bonificación incentivo administración 18,000.00
Cuotas patronales de administración 12,345.65
Depreciación mobiliario y equipo oficinas 3,201.68
Depreciación equipo de computo oficinas 5,864.38
Amortización gastos de organización 3,064.00
Seguros vencidos oficinas 4,340.00
Prestaciones laborales de administración 8,116.75
Alquileres oficinas 23,714.29 176,086.75
Gastos de Operación
Resultado de operación positivo
Otros Gastos
Donativos 6,000.00 6,000.00
Otros Ingresos
Comisiones percibidas 1,080.00
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
 Guatemala 31 de diciembre de 2023

F F
Serapio Barajas Natalia Monzón
Representante Legal Perito Contador
2023. (Cifras en Quetzales)

560,622.00
2,740.00
557,882.00

114,754.00
443,128.00

404,665.07
38,462.93

4,920.00
33,542.93
Natalia Monzón
Perito Contador
 " Almacén El Condor "
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2023
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y Bancos 170,196.57
Caja Chica 800.00 170,996.57
Exigible
Clientes 36,700.00
Deudores empleados 5,300.00
Cuentas x cobrar 3,214.29
IVA x cobrar 1,213.29
ISR Retenido x acreditar sobre ventas 1,910.00
Publicidad pagada x anticipado 7,053.57
Seguros anticipados 15,500.00 70,891.15
Realizable
Mercaderías 60,528.00
Mercaderías recibidas en consignación 3,200.00
No Corriente
Mobiliario y equipo 40,321.00
(-) Depreciación acumulada mobiliario y equipo 8,004.20 32,316.80
Equipo de computación 35,760.00
(-) Depreciación acumulada mobiliario y equipo 8,377.68 27,382.32
Gastos de Organización 15,320.00
(-) Amortización acumulada gastos de organización 3,064.00 12,256.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores 51,863.00
Acreedores varios 10,131.73
IVA x pagar 1,229.00
IGSS x pagar 2,681.00
Anticipo sobre ventas 2,100.00
ISR Retenido x pagar sobre compras 6,460.00
ISR Retenido sobre rentas de capital 175.00
Comisiones pecibidas no devengadas 720.00
Comitentes x mercaderías 3,200.00
ISR X pagar 2,654.31
Documentos x Pagar a corto plazo 28,500.00
No Corriente
Documentos x pagar a Largo Plazo 19,000.00
Reserva para indemniaciones 15,313.87
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social 200,000.00
(+) Ganancia despues de la reserva 33,542.93
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Guatemala, 31 de diciembre de 2023

F F
Serapio Barajas Natalia Monzón
Representante Legal Perito Contador
3

305,615.72

71,955.12
377,570.84

109,714.04

34,313.87
144,027.91

233,542.93
 377,570.84

Natalia Monzón
Perito Contador
Pda 1 12/31/2023
Costo de Ventas 178,492.00
Mercaderías 80,532.00
Compras 91,530.00
Gastos sobre compras 6,430.00
Liquidación de las cuentas de costo de ventas a saldo
deudor.--- 178,492.00 178,492.00

Pda 2 12/31/2023
Mercaderías 60,528.00
Devoluciones y rebajas sobre compras 3,210.00
Costo de ventas 63,738.00
Liquidación de las cuentas costo de ventas a saldo
acreedor y registro del inventario final de mercaderías 63,738.00 63,738.00

Pda 3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias 528,159.07
Publicidad 16,872.14
Sueldos de administración 97,440.00
Sueldos sala de ventas 86,400.00
Bonificación incentivo administració 18,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas 15,000.00
Cuotas patronales de administración 12,345.65
Cuotas patronales de sala de ventas 10,946.88
Devoluciones y rebajas sobre ventas 2,740.00
anticipo sobre ventas 6,000.00
Impuesto sobre la renta 31,851.74
Timbre de prensa 63.20
Deoreciación mobiliario y equipo sala de ventas 4,802.52
Depreciación mobiliario y equipo oficinas 3,201.68
Depreciación equipo de computación oficinas 5,864.38
Depreciación equipo de computación sala de ventas 2,513.30
Amortización gastos de organización 3,064.00
Seguros venciados sala de ventas 17,360.00
Seguros vencidos oficinas 4,340.00
Prestaciones laborales de administración 8,116.75
Prestaciones laborales de sala de ventas 7,197.12
Alquileres sala de ventas 35,571.42
Alquileres oficinas 23,714.29
Costo de ventas 114,754.00
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
deudor.--- 528,159.07 528,159.07

Pda 3 12/31/2023
 Ventas 560,622.00
Comisiones percibidas 1,080.00
Perdidas y Ganancias 561,702.00
Liquidación de las cuentas de resultados de slado
acreedor.--- 561,702.00 561,702.00

Pda 4 12/31/2023
Perdidas y ganancias 33,542.93
Ganancia depués del impuesto y reserva 33,542.93
Contabilización de las cuentas que se acreditas 33,542.93 33,542.93

Pda 5 12/31/2023
Capital Social 200,000.00
Proveedores 51,863.00
Acreedores varios 10,131.73
IVA x pagar 1,229.00
IGSS x pagar 2,681.00
Anticipo sobre ventas 2,100.00
ISR Rtenido x pagar sobre compras 6,460.00
ISR Rtenido sobre rentas de capital 175.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 8,004.20
Depreciación acumulada equipo de computación 8,377.68
Amortización acumulada gastos de organización 3,064.00
Comisones percibidas no devengadas 720.00
Comitentes x mercaderías 3,200.00
ISR x pagar 2,654.31
Documentos x pagar a corto plazo 28,500.00
Documentos x pagar a largo plazo 19,000.00
Reserva para indemnizaciones 15,313.87
Ganancia despues del impuesto y reserva 33,542.93
Caja y bancos 170,196.57
Caja Chica 800.00
Clientes 36,700.00
Deudores empleados 5,300.00
Cuentas x cobrar 3,214.29
IVA x cobrar 1,213.29
ISR Retenido x acreditar sobre ventas 1,910.00
Publicidad pagada x anticipado 7,053.57
Seguros anticipados 15,500.00
Mercaderías 60,528.00
Mercaderías recibidas en consignación 3,200.00
Mobiliario y equipo 40,321.00
Equipo de computación 35,760.00
Gastos de organización 15,320.00
Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales 397,016.72 397,016.72