EJEMPLO:

Paso 3. Elaborar la balanza de comprobación correspondiente.

Gruma Alimentos, S.A. de C.V.

Balanza de Comprobación al 30 de abril de 2020
Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja 15,000.00 6,108.00 8,892.00
Bancos 175,000.00 30,400.00 144,600.00
Clientes 110,200.00 9,480.00 100,720.00
Inventarios 100,000.00 100,000.00
IVA Acreditable 2,928.00 2,928.00
Activo

IVA Pendiente de Acreditar 29,402.48 29,402.48

Intereses Pagados por Anticipado 4,800.00 1,600.00 3,200.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 40,000.00 40,000.00
Depr. Acum. Mobiliario y Equipo 333.33 333.33
Equipo de Reparto 150,000.00 150,000.00
Depr. Acum. Equipo de Reparto 3,125.00 3,125.00
Proveedores 114,800.00 114,800.00
IVA Trasladado 320.00 4,827.59 4,507.59
IVA Pendiente de Trasladar 1,307.59 15,200.00 13,892.41
Pasivo

IVA Retenido 40.00 40.00

ISR por Pagar 750.00 750.00
Cuotas por Pagar 1,250.00 1,250.00
Documentos por Pagar 98,368.00 98,368.00
C a p i t a l Capital Social 376,034.48 376,034.48
Compras 110,000.00 110,000.00
Gastos de Compra 1,000.00 1,000.00
Resultados

Ventas 120,000.00 120,000.00

Devoluciones sobre Ventas 3,000.00 3,000.00
Rebajas sobre Ventas 2,000.00 2,000.00
Gastos de Venta 24,279.17 24,279.17
Resultad
Gastos de Administración 11,479.17 11,479.17
Gastos Financieros 1,600.00 1,600.00
Sumas 782,316.40 782,316.40 733,100.81 733,100.81
 GRUPO LA MEJOR
BALANCE GENERAL
AL 30 DE ABRIL DEL 2022

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA 8,892.00
BANCOS 144,600.00
CLIENTES 100,720.00
INVENTARIOS 100,000.00
IVA ACREDITABLE 2,928.00
IVA PENDIENTE ACRE 29,402.48
INTERESES PAGA. ANT 3,200.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 389,742.48

ACTIVO
ACTIVO NO CIRCULANTE
MOBI Y EQUIPO DE OF 40,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE 333.33
EQUIPO DE REPARTO 150,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO D 3,125.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 186,541.67

TOTAL ACVTIVO 576,284.15

 PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 114,800.00
IVA TRASLADADO 4,507.59
IVA PENDIENTE TRASLADAR 13,892.41
IVA RETENIDO 40.00
ISR POR PAGAR 750.00
CUOTAS POR PAGAR 1,250.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 98,368.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 233,608.00

TOTAL PASIVO 233,608.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 376,034.48
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 376,034.48

TOTAL PASIVO 376,034.48

 GRUPO LA MEJOR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DEL 2022

VENTAS 120,000.00
DEV SOBRE VENTAS 3,000.00
REVAJAS SOBRE VENTAS 2,000.00
VENTAS NETAS 115,000.00

COMPRAS 110,000.00
GASTOS DE COMPRA 1,000.00
COMPRAS TOTALES 111,000.00

UTILIDAD BRUTA 4,000.00