FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

12/1/2013 25
Artículos de escritorios 3 1,800.00
IVA crédito fiscal 20 216.00
caja 5 403.20
efectos por pagar 14 1,612.80
26
efectos por pagar 14 8,000.00
intereses gastos 13 666.66
caja 5 8,666.66
12/2/2013 27
terreno 23 1,400,000.00
hipoteca por pagar 24 800,000.00
Guada febres, capital 19 600,000.00
12/4/2013 28
bancos 4 14,112.00
alquileres ganados 2 12,600.00
IVA debito fiscal 21 1,512.00
12/8/2013 29
sueldos y salarios 17 23,200.00
caja 5 23,200.00
12/15/2013 30
sueldos y salarios 17 93,000.00
préstamos a trabajadores 12 400.00
bancos 4 69,400.00
caja 5 23,200.00
12/22/2013 31
sueldos y salarios 17 23,200.00
caja 5 23,200.00
12/29/2013 32
sueldos y salarios 17 23,200.00
caja 5 23,200.00
12/30/2013 33
caja 5 21,380.80
 IVA debito fiscal 21 2,290.80
alquileres ganados 2 19,090.00
12/31/2013 34
bancos 4 21,380.80
caja 5 21,380.80
35
sueldos y salarios 17 69,800.00
bancos 4 69,800.00
36
intereses gastos 13 48.38
intereses por pagar 25 48.38
para reg. ajustes de intereses letra de cambio1/1
37
intereses gastos 13 833,33 COSTO DE VENTAS
intereses por pagar 25 833,33 DEBE HABER
para reg. ajustes de la letra de cambio 5/5
38 916,200.00
intereses gastos 13 338,33
intereses por pagar 25 338,33
para reg. ajustes de la deuda de la hipoteca
39
sueldos y salarios 17 6,628.58 GANANCIAS Y PÉRDIDAS
sueldos y salarios por pagar 26 6,628.58 DEBE HABER
para reg. ajuste de nómina semanal 2,016,265.34
40 2,073,979.24
alquileres ganados 2 12,600.00 57,713.90
alquileres cobrados por anticipado 1 12,600.00
para reg.ajuste de alquiler del local HYDRO XL
41
gastos de seguros (poliza 1) 27 46,000.00
seguros pagados por anticipado (poliza 1) 16 46,000.00
para reg. ajuste de poliza 1 contra incendio
42
gastos de seguros (poliza 2) 27 19,583.33 Guada Febres, CAPITAL
 seguros pagados por anticipado (poliza2) 16 19,583.33 DEBE HABER
43
costo de ventas 916,200.00 57,713.90
compras 930,000.00
devoluciones en compras -13,800.00
asientos de cierre
44
ganancias y perdidas 2,016,265.34
costo de ventas 916,200.00
campañas publicitarias 39,000.00
articulos de escritorio 23,400.00
sueldos y salarios 966,228.58
gastos de seguro 65,583.33
intereses gastos 5,853.43
45
ventas 1,872,439.24
alquileres ganados 201,540.00
ganacias y perdidas 2,073,979.24
46
ganancias y perdidas 57,713.90
Guada Febres, Capital 57,713.90

0.00
6,848,975.03 6,848,975.03
O DE VENTAS
SALDO
916,200.00
0.00

CIAS Y PÉRDIDAS
SALDO
2,016,265.34
57,713.90
0.00

Febres, CAPITAL
 SALDO
3,019,753.00
3,077,466.90
 1 alquileres cobrados por anticipado 2 alquileres ganados
REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
63,000.00 195,050.00
40 12,600.00 75,600.00 28 12,600.00 195,050.00
33 19,090.00 214,140.00
40 12,600.00 201,540.00

5 caja
REF DEBE HABER SALDO
130,000.00 6 campañas publicitarias
25 403.20 129,596.80 REF DEBE HABER SALDO
26 8,666.66 120,930.14 39,000.00
29 23,200.00 97,730.14
30 23,200.00 74,530.14
31 23,200.00 51,330.14
32 23,200.00 28,130.14
33 21,380.80 49,510.94
34 21380.80 28,130.14

9 inversiones en locales
REF DEBE HABER SALDO
1,200,000.00 10 edificios
REF DEBE HABER SALDO
400,000.00

13 intereses gastos
REF DEBE HABER SALDO Efectos por pagar 14
3,966.72 14 efectos por pagar
26 666.66 4,633.38 REF DEBE HABER SALDO
36 48,38 4,681.76 16,000.00
37 833,33 5,515.09 25 1,612.80 17,612.80
38 338,33 5,853.43 26 8,000.00 9,612.80

17 sueldos y salarios
REF DEBE HABER SALDO
727,200.00 18 ventas
29 23,200.00 750,400.00 REF DEBE HABER SALDO
 30 93,000.00 843,400.00 1,872,439.24
31 23,200.00 866,600.00
32 23,200.00 889,800.00
35 69,800.00 959,600.00
39 6,628.58 966,228.58

21 iva debito fiscal

REF DEBE HABER SALDO
255,658.71 22 depósitos recibidos en garantía
28 1,512.00 257,170.71 REF DEBE HABER SALDO
33 2,290.80 259,461.51 60,000.00

25 intereses por pagar

REF DEBE HABER SALDO
36 48.38 48.38 26 sueldos y salarios por pagar
37 833,33 881,71 REF DEBE HABER SALDO
38 338.33 1,220.04 39 6,628.58 6,628.58
 3 articulos de escritorio 4 bancos
REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
21,600.00 1,689,522.22
25 1,800.00 23,400.00 28 14,112.00 1,703,634.22
30 69,400.00 1,634,234.22
34 21,380.80 1,655,615.02
35 69,800.00 1,585,815.02

7 compras 8 cuentas por pagar

REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
930,000.00 52,000.00

11 depreciación acumulada edificios 12 prestamos a empleados

REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
400,000.00 400.00
30 400.00 0.00

15 devoluciones en compras 16 seguros pagados por anticipado

REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
13,800.00 93,000.00
41 46,000.00 47,000.00
42 19,583.33 27,416.67

19 Guada Febres, Capital 20 iva crédito fiscal

REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
2,419,753.00 113,012.01
 27 600,000.00 3,019,753.00 25 216.00 113,228.01

23 terrenos 24 hipoteca por pagar

REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
27 1,400,000.00 1,400,000.00 27 800,000.00 800,000.00

27 gastos de seguros 28
REF DEBE HABER SALDO REF DEBE HABER SALDO
41 46,000.00 46,000.00
42 19,583.33 65,583.33
 Manteles Guada Febres, FP (Guada Febres)
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31-12-2013 (AJUSTADO)
EXPRESADO EN BOLÍVARES

CUENTAS DEBE HABER

alquileres cobrados por anticipado 75,600.00
alquileres ganados 201,540.00
articulos de escritorio 23,400.00
bancos 1,585,815.02
caja 28,130.14
campañas publicitarias 39,000.00
compras 930,000.00
cuentas por pagar 52,000.00
inversiones en locales 1,200,000.00
edificios 400,000.00
depreciación acumulada edificios 400,000.00
prestamos a empleados 0.00
intereses gastos 5,853.43
efectos por pagar 9,612.80
devoluciones en compras 13,800.00
seguros pagados por anticipado 27,416.67
sueldos y salarios 966,228.58
ventas 1,872,439.24
Guada Febres, Capital 3,019,753.00
iva crédito fiscal 113,228.01
iva debito fiscal 259,461.51
depósitos recibidos en garantía 60,000.00
terrenos 1,400,000.00
hipoteca por pagar 800,000.00
intereses por pagar 1,220.04
sueldos y salarios por pagar 6,628.58
gastos de seguros 65,583.33
6,784,655.18 6,772,055.17

12,600.01
 Manteles Guada Febres, FP (Guada Febres)
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01-01-2013 AL 31-12 2013
(EXPRESADO EN BOLÍVARES)
INGRESOS OPERATIVOS
Ventas 1,872,439.24
Ventas netas 1,872,439.24
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de mercancías 0.00
Compras 930,000.00
devoluciones en compras -13,800.00
Compras brutas 916,200.00
Compras Netas 916,200.00
Mercancías disponible para la venta 916,200.00
Menos: Inventario final de mercancías 0.00
Total Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Operaciones
campañas publicitarias 39,000.00
articulos de escritorio 23,400.00
sueldos y salarios 966,228.58
gastos de seguro 65,583.33
Total gastos de operaciones
perdida neta en operaciones
Otros Ingresos
alquileres ganados 201,540.00
Total otros ingresos
Otros Egresos
Intereses gastos 5,853.43
Total otros egresos

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Manteles Guada Febres, FP (Guada Febres)

1,872,439.24

-916,200.00
956,239.24

-1,094,211.91
-137,972.67

201,540.00

5,853.43

69,420.76
 Manteles Guada Febres, FP (Guada Febres)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
EXPRESADO EN BOLÍVARES
ACTIVOS
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Bancos
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
Iva Crédito Fiscal
OTROS ACTIVOS
Seguros pagados por anticipado

Total Activos Corrientes

NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificios 400,000.00
Depreciación Acumulada Edificios -400,000.00
terrenos
INVERCIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
inversiones en locales
Total Activos no Corrientes
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS
CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS
hipotecas por pagar
EFECTOS, CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Efectos por pagar
cuentas por pagar
Intereses por pagar
PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
Iva débito fiscal
OBLIGACIONES LABORALES
Sueldos y salarios por pagar
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
alquileres cobrados por anticipado
depósito recibidos en garantía
Total Pasivos Corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Guada Febres, Capital
utilidad Neta del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Manteles Guada Febres, FP (Guada Febre

P (Guada Febres)
N FINANCIERA
E DE 2013
OLÍVARES

1,613,945.16
28,130.14
1,585,815.02
113,228.01
113,228.01
27,416.67
27,416.67

1,754,589.84

1,400,000.00

0.00
1,400,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
2,600,000.00
4,354,589.84

800,000.00
800,000.00
62,832.84
9,612.80
52,000.00
1,220.04
259,461.51
259,461.51
6,628.58
6,628.58
135,600.00
75,600.00
60,000.00
1,264,522.93
1,264,522.93

3,019,753.00 3,019,753.00
69,420.76 893.15
3,089,173.76
 4,353,696.69

Manteles Guada Febres, FP (Guada Febres)