Libro Diario

del mes de MARZO 2022

Cifras Expresadas en Quetzales
No. Descripcion / Nombre de la Cuenta Fecha Debe Haber
1 Caja y bancos 3/1/2022 12,166.97 a
cuentas por cobrar 10,556.86
Otros activos 3,500.00
activos depreciables 17,250.00
Depreciacion acumulada 1,533.33
cuentas por cobrar empleados 3,450.00
Sueldos y bonificaciones 27,481.27
Cuota patronal gasto 2,999.48
Aguinaldo gasto 1,972.04
Bono 14 gasto 1,972.04
Indemnizacion 1,972.04
Vacaciones gasto 951.70
servicios publicos gasto 2,321.43
Servicios profesionales 5,535.72
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63
Depreciaciones gasto 183.33
viaticos 2,098.21
anticipos de clientes 6,100.00
Capital social 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) 4,800.00
cuentas por pagar 9,940.00
Servicios prestados 54,375.00
Iva por pagar 5,682.84
Provisiones laborales 11,010.73
Iva retenido 34.14
Iva por cobrar 1,366.07

partida de apertura 98,441.92 98,441.90

2 Caja y bancos 3/31/2022 38,121.68
Cuentas por cobrar 5,373.21
Iva retenido 105.11
Servicios prestados 38,928.57
Iva por pagar 4,671.43
Sueldos y bonificaciones 12,836.96 11836.96
Cuota patronal gasto 1,499.74
Sueldos y bonificaciones 1,750.00
Aguinaldo gasto 986.02
Bono 14 gasto 986.02
Indemnizacion 986.02
Vacaciones gasto 475.85
Caja y bancos 14,015.24
Provisiones laborales 5,505.36
servicios publicos gasto 1,071.43
Iva por cobrar 128.57
Caja y bancos 1,200.00
Provisiones laborales 5,916.12
Caja y bancos 5,916.12
Caja y bancos 875.00
Cuentas por cobrar empleados 875.00
anticipos de clientes 1,200.00
Servicios prestados 1,071.43
Iva por pagar 128.57
depreciaciones gasto 363.87
depreciaciones acumuladas 363.87
Iva por pagar 1,494.64
Iva por cobrar 1,494.64
operaciones del mes 74,170.23 74,170.23
571.72517
 Libro de Mayor
al 31 de marzo de 2022
(Cantidad Expresadas en Quetzales)

Nombre Cuenta / Concepto Fecha Partida Debe

Caja y bancos 3/1/2022 I 12,166.97
Registro de ventas 3/31/2022 38,121.68
Pago de sueldos 3/31/2022
pago servicios publicos 3/31/2022
pago aguinaldo y boo 14 3/31/2022
pago de deuda de empleado 3/31/2022 875.00

Total
cuentas por cobrar 3/1/2022 I 10,556.86
por venta al credito 3/31/2022 5,373.21
Total
Otros activos 3/1/2022 I 3,500.00

Total
activos depreciables 3/1/2022 I 17,250.00

Total
Depreciacion acumulada 3/1/2022 I -
depreciacion del periodo 3/31/2022
Total
cuentas por cobrar empleados 3/1/2022 I 3,450.00
pago de empleado 3/31/2022
Total
Sueldos y bonificaciones 3/1/2022 I 27,481.27
registro de sueldos del mes 3/31/2022 12,836.96
bono por productividad y comisiones 3/31/2022 1,750.00
Total
Cuota patronal gasto 3/1/2022 I 2,999.48
registro de sueldos del mes 3/31/2022 1,499.74

Total
Aguinaldo gasto 3/1/2022 I 1,972.04
registro de sueldos del mes 3/31/2022 986.02
Total
Bono 14 gasto 3/1/2022 I 1,972.04
provision del mes 2/28/2022 986.02
Total
Indemnizacion 3/1/2022 I 1,972.04
provision del mes 3/31/2022 986.02
Total
Vacaciones gasto 3/1/2022 I 951.70
provision del mes 3/31/2022 475.85
Total
servicios publicos gasto 3/1/2022 I 2,321.43
pago de servicios publicos del mes 3/31/2022 1,071.43

Total
Servicios profesionales 3/1/2022 I 5,535.72

Total
Sistemas tecnologicos gasto 3/1/2022 I 2,630.63

Total
Depreciaciones gasto 3/1/2022 I 183.33
depreciacion del periodo 3/31/2022 363.87

Total
viaticos 3/1/2022 I 2,098.21

Total
anticipos de clientes 3/1/2022 I
registro de avance de proyecto 3/31/2022 1,200.00

Total
Capital social 3/1/2022 I

Total
Ganancia (perdida acumulada) 3/1/2022 I

Total
cuentas por pagar 3/1/2022 I
 Total
Servicios prestados I
prestacion de servicios 3/31/2022 -
avance de proyecto 3/31/2022

Total
Iva por pagar
saldo inicial 3/1/2022
prestacion de servicios 3/31/2022 -
avance de proyecto 3/31/2022 -
regularizacion de cuentas 3/31/2022 1,494.64

Total
Provisiones laborales
saldo inicial 3/1/2022
Provisiones del mes 3/31/2022
pagos del mes 3/31/2022 5,916.12
Total
Iva retenido 3/1/2022 I
por venta 3/31/2022 105.11

Total

Iva por cobrar

saldo inicial 3/1/2022 1,366.07
gastos publico 3/31/2022 128.57
regularizacion 3/31/2022

Total
Haber Saldo
12,166.97
50,288.65
14,015.24 36,273.41
1,200.00 35,073.41
5,916.12 29,157.29
29,157.29
29,157.29
29,157.29
29,157.29
29,157.29
29,157.29
10,556.86
15,930.07
15,930.07
3,500.00
3,500.00
3,500.00
- 17,250.00
17,250.00

17,250.00
1,533.33 1,533.33
363.87 1,897.20
1,897.20
3,450.00
875.00 2,575.00
2,575.00
27,481.27
40,318.23
42,068.23
42,068.23
2,999.48
4,499.23
4,499.23
4,499.23
1,972.04
2,958.06
2,958.06
1,972.04
2,958.06
2,958.06
 1,972.04
2,958.06
2,958.06
951.70
1,427.54
1,427.54
2,321.43
3,392.86

3,392.86
5,535.72
5,535.72

5,535.72
- 2,630.63
- 2,630.63
2,630.63

2,630.63
- 183.33
547.20

547.20
- 2,098.21
- 2,098.21
2,098.21

2,098.21
6,100.00 6,100.00
4,900.00

4,900.00
5,000.00 5,000.00
-
-
-
5,000.00
4,800.00 4,800.00
-

4,800.00
9,940.00 9,940.00
9,940.00
 9,940.00
54,375.00 54,375.00
38,928.57 93,303.57
1,071.43 94,375.00

94,375.00
-
5,682.84 5,682.84
4,671.43 10,354.27
128.57 10,482.84
8,988.20
8,988.20
8,988.20
- -
11,010.73 11,010.73
5,505.36 16,516.09
10,599.98
10,599.98
34.14 34.14
105.11

105.11

-
1,366.07
1,494.64
1,494.64 -
-
-
 Balance de saldos
a 31 de de marzo de 2022
(Cantidad Expresadas en Quetzales)

Cuenta Saldo inicial Cargo Abono

Caja y bancos 12,166.97 38,996.68 21,131.36
cuentas por cobrar 10,556.86 5,373.21
Otros activos 3,500.00 -
activos depreciables 17,250.00 - -
Depreciacion acumulada - 1,533.33
cuentas por cobrar empleados 3,450.00 - 875.00
Sueldos y bonificaciones 27,481.27 14,586.96
Cuota patronal gasto 2,999.48 1,499.74
Aguinaldo gasto 1,972.04 986.02
Bono 14 gasto 1,972.04 986.02
Indemnizacion 1,972.04 986.02
Vacaciones gasto 951.70 475.85
servicios publicos gasto 2,321.43 1,071.43
Servicios profesionales 5,535.72 -
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63 - -
Depreciaciones gasto 183.33
viaticos 2,098.21 - -
anticipos de clientes - 6,100.00 1,200.00
Capital social - 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) - 4,800.00
cuentas por pagar - 9,940.00 - -
Servicios prestados - 54,375.00 - 40,000.00
Iva por pagar - 5,682.84 1,494.64 4,800.00
Provisiones laborales - 11,010.73 5,916.12 5,505.36
Iva retenido 34.14 105.11 -
Iva por cobrar 1,366.07 128.57 1,494.64
0.02 73,806.36 73,806.36
Saldo
30,032.29
15,930.07
3,500.00
17,250.00
- 1,533.33
2,575.00
42,068.23
4,499.23
2,958.06
2,958.06
2,958.06
1,427.54
3,392.86
5,535.72
2,630.63
183.33
2,098.21
- 4,900.00
- 5,000.00
- 4,800.00
- 9,940.00
- 94,375.00
- 8,988.20
- 10,599.98
139.25
-
0.02
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO-METODO DIRECTO
AL 28 DE FEBRERO DE 2022
(EN QUETZALES)
* FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES Q 38,121.68
EFECTIVO PAGADO PROVEEDEORES Y EMPLEADOS -Q 21,131.36
EFECTIVO RECIBIDO DE DEUDORES EMPLEADOS Q 875.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVS. DE INVERSION
DISM. DE INVERSION ACCS. PERMANENTES
AUMENTOS EDIFICIOS E INTALACIONES Q -
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVS. DE FINANCIAMIENTO
(+) DISMINUCION DE OBLIGACIONES. HIPOTECARIAS
EMISION DE ACCIONES ORDINARIAS
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALE. DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 01/02/2022
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 28/02/2022
CTO

Q 17,865.32

Q -

Q -

Q 17,865.32
Q 12,166.97
Q 30,032.29 30,032.29
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DE 2022

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 30,032.29
cuentas por cobrar 15,930.07
Otros activos 3,500.00
cuentas por cobrar empleados 2,575.00
Iva retenido 139.25
Iva por cobrar -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 52,176.61
NO CORRIENTE
activos depreciables 17,250.00
Depreciacion acumulada - 1,533.33
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15,716.67
TOTAL ACTIVO 67,893.28

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
anticipos de clientes 4,900.00
cuentas por pagar 9,940.00
Iva por pagar 8,988.20
Provisiones laborales 10,599.98

SUMA PASIVO CORRIENTE 34,428.18

PATRIMONIO
Capital social 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) 4,800.00
Utilidad del periodo 23,665.09
SUMA PATRIMONIO 33,465.09
SUMA PATRIMONIO Y PASIVO 67,893.26
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO DE 2022

servicios prestados 94,375.00

GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y bonificaciones 42,068.23
Cuota patronal gasto 4,499.23
Aguinaldo gasto 2,958.06
Bono 14 gasto 2,958.06
Indemnizacion 2,958.06
Vacaciones gasto 1,427.54
servicios publicos gasto 3,392.86
Servicios profesionales 5,535.72
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63
Depreciaciones gasto 183.33
viaticos 2,098.21
70,709.91 70,709.91
PÉRDIDA EN OPERACIÓN 23,665.09
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
-
Utilidad del periodo 23,665.09