AUDITORÍA INTERNA

ERIKA LICED MENDOZA PLAZAS

ANGELICA LA PELIGROSA TORRES

PROF: ROSA DURAN BAUTIZTA

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

YOPA-DISTANCIA

2023
 AUDITORIA COCACOLA.

Con el fin de mantener su independencia y objetividad, el área de Auditoría

Interna, le reporta al Comité de Auditoría. En consecuencia:

 Revisan y aprueban con la debida oportunidad, su programa y

presupuesto anual de actividades. Para elaborarlo, Auditoría Interna

participó en el proceso de evaluación de riesgos y en la validación del

sistema de control interno, para cumplir con los requerimientos de la

Ley Sarbanes – Oxley.

  Recibimos informes periódicos relativos al avance del programa de

trabajo aprobado, las variaciones que pudiera haber tenido, así como

las causas que las originaron.

 Dimos seguimiento a las observaciones y sugerencias que

desarrollaron, así como su implementación oportuna.

 Nos aseguramos que se tuviera implantado un plan anual de

capacitación.

 Revisamos y comentamos con el funcionario responsable las

evaluaciones del servicio de Auditoría Interna efectuadas por los

responsables de las unidades de negocio y por el propio Comité.

INFORMACIÓN FINANCIERA, POLÍTICAS CONTABLES E INFORMES A TERCEROS

 parte de este proceso, se toma en cuenta las opiniones y observaciones

de los auditores externos y aseguramos que los criterios, políticas

contables y de información utilizados por la administración para

preparar la información financiera sean apropiados y suficientes y

hayan sido aplicados adecuadamente de acuerdo con las disposiciones

anteriores. año, por lo tanto, refleja la la información presentada por la

 administración refleja razonablemente la situación financiera, los

resultados de operaciones y los flujos de efectivo de la Compañía para

el año terminado el 31 de diciembre de 2016.

 revisan los informes trimestrales elaborados por el Gobierno para su

presentación a los accionistas y al público en general, verificando que

estén elaborados de acuerdo con las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF) y utilicen los mismos criterios contables

utilizados para preparar la información anual.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

 Llevamos a cabo reuniones regulares del Comité con la Administración

para mantenernos informados de la marcha de la Sociedad y las

actividades y eventos relevantes y poco usuales. También nos reunimos

con los auditores externos e internos, para comentar el desarrollo de

su trabajo, limitaciones que pudieran haber tenido y facilitar cualquier

comunicación privada que desearan tener con el Comité.

 En los casos que juzgamos conveniente, solicitamos el apoyo y opinión

de expertos independientes. Asimismo, no tuvimos conocimiento de

posibles incumplimientos significativos a las políticas de operación,

sistema de control interno y políticas de registro contable.

 Celebramos reuniones ejecutivas con la participación exclusiva de los

miembros del Comité, estableciéndose acuerdos y recomendaciones

para la Administración.

 El presidente del Comité de Auditoría reportó trimestralmente al

Consejo de Administración, las actividades que se desarrollaron.

 Revisamos el Reglamento del Comité de Auditoría y efectuamos al

mismo las modificaciones que estimamos pertinentes a fin de

mantenerlo actualizado, sometiéndolas al Consejo de Administración

para su aprobación.

BIBLIOGRAFIA.
https://coca-colafemsa.com/reportes/reporte-anual-2016/audit-

committee.html