Balance de saldo del señor CARLOS

CARLOS MANSILLA PINTO p propietario
ropietario del Almacen "El
conojeo" quien o
opta
pta por el regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion del
1 de enero al 31 de diciembre (cifras expresadas en quetzales"
1 Caja y Bancos 124,199.63
2 Inmuebles 745,000.00

43 Gastos
Mobliliario y Equipo
de Organización 48,500.00
18,400.00
5 Mecaderias 78,500.00
6 Sueldos de Oficina 124,800.00
7 Sueldos de Vendedores 109,200.00
8 Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
9 Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
10 Capital 300,000.00
11 Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
12 Clientes 33,800.00
13 Hipotecas a corto Plazo 130,000.00
14 Donativos 20,000.00
15 Anticipos a Proveedores 25,600.00
16 Compras 132,748.00
17 Intereses Gasto 12,861.20
18 Ventas 1,035,215.13
19 Gastos Sobre Compras 6,245.00
20 Alquileres Cobrados 35,000.00
21 Material de Empaque 7,400.00
22 Proveedores 47,085.00
23 Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
24 IVA por Cobrar 5,845.00
25 Devoluciones y Rebajas s/ Ventas 3,370.00
26 Prestaciones Laborares de Oficina 20,800.00
27 P
Prrestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
28 Depereciacion Acumulada Edificios 78,225.00
29 Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 28,518.00
30 Amort.Acum. Gastos de Organización 11,040.00
31 IVA por Pagar 3,856.00
32 ISR Trimestral Por Acreditar 28,400.00
33 ISO por Acreditar 14,980.00
34 Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras 2,007.00
36 IGSS por Pagar 3,412.50
37 ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
Suma iguales 1,677,651.63 1,677,651.63
 

Ejercicio 46

INMUEBLE 745,000.00

*70% 521500
*5%
26075 *5/8 16296.88
26075 *3/8 9778.13

mobiliario y equipo viejito 48,500.00 48,500.00

*2% 970
970 47,53
47,530.00
0.00 *20%

mobiliario y equipo nuevo 6500 6500

*2% 130
130 6370 *20%

488.66

9994.66 *5/9
9994.66
9994.66
9994.66 *4/9

gasto de organización 18,400.00

*20%
3680

hipotecas a corto plazo 130,000.00

ii=10000
=c*%**365 1545.75
c=130000
 

%14%
31

anticipo a proveedores 25,600.00

alquileres 35,000.00 2500

2500 *2
14 meses 5000

material de empaque 7,400.00 *3/8 2775

  7,400.00 *5/8 4625

clientes 33,800.00
2,530.00
890.00
30,380.00 *3% 911.4

iusi 6,705.00 *5/8 4190.625

*3/8 2514.375

iso

iva por cobrar 5,845.00

iva por pagar 3,856.00 3,856.00
 

agosto 18
sept 30
9506 octubre 31
novimebre 30
diciembre 31
140

1274

9994.66

5552.59
4442.07
 

7400

s/v
oficina
 

Partid
Partidas
as de ajuste
ajuste del señ
señor
or CARLOS
CARLOS MANMANSIL
SILLA
LA PINTO
PINTO pro
propie
pietar
tario
io del almace
almacenn "El con
conejo
ejo"" q
regimen de loloss articul
articulos
os 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria del 31 de diciembre
diciembre (cifra
quetzales)
p#1 12/31/2022
depreciacion edificios sala de ventas 16,296.88
depreciacion edificios oficina 9,778.13
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta 5,552.59
depreciacion mobiliario y quipo oficina 4,442.07
amortizacion gastos de organización 3,680.00
depreciacion acumluda edificios
depreciacion acumulada mobiliario y equipo
amortizacion acumulada gastos de organización
por depreciacion y amortizacion del 2022 39,749.66
P#2 12/31/2022
hipotecas a corto plazo 10,000.00
interes gasto 1,545.75
caja y bancos
por contabilizar un abono de 10000 11,545.75
P#3 12/31/2022
mercaderias en transito 25,600.00
anticipo a proveedores
por mercaderia que ya fue despachada 25,600.00
P#4 12/31/2022
alquileres cobrados 5,000.00
alquileres percibidos no devengados
por contrato de alquiler de un año 5,000.00
P#5 12/31/2022
material de empaque existencia 2,775.00
material de empaque consumido 4,625.00
material de empaque
por contabilizar el material de empaque 7,400.00
P#6 12/31/2022
caja y bancos 2,530.00
clientes
por contabilizar el abono a su deuda 2,530.00
P#7 12/31/2022
caja y banco 890.00
clientes
por contabilizar el abono a su deuda 890.00
P#8 12/31/2022
prestamos laborales de oficina 5,000.00
prestamos laborales por pagar 
por contablizar el prestamos a un mensajero de la empresa 5,000.00
 

P#9 12/31/2022
cuentas malas 911.40
reserva para cuentas malas
por formar una resrva para cuentas malas 911.40
P#10 12/31/2022
IUSI sala de ventas 4,190.63
IUSI oficina 2,514.38

IUSI
por cpor
alcupagar 
lar el IUSI de s/v y oficina 6,705.00
P#11 12/31/2022
ISO por acreditar 2,140.00
ISO por pagar 
por calcular el iso de del cuarto trimestres del año 2022 2,140.00
P#12 12/31/2022
IVA por pagar 3,856.00
IVA por cobrar 
por regularizar las cuentas del IVA 3,856.00
 

  ien opta por el

expresadas en

26,075.00
9,994.66
3,680.00
39,749.66

11,545.75
11,545.75

25,600.00
25,600.00

5,000.00
5,000.00

7,400.00
7,400.00

2,530.00
2,530.00

890.00
890.00

5,000.00
5,000.00
 

911.40
911.40

6,705.00
6,705.00

2,140.00
2,140.00

3,856.00
3,856.00
 

Hoja
Hoja de
de tra
trabaj
bajo
o de
dell señ
señor
or C
CAR
ARLOS
LOS MAN
MANSIL
SILLA
LA P
PINT
INTO
O propi
propieta
etario
rio del Almace
Almacen
n "E
"Ell co
conej
nejo"
o" q
2022 (cifr

Balance de saldo

1 Caja y Banco
Bancoss deudor
124,199.63
124,199.63 acreedor 
2 Inmuebles 745,000.00
3 Mobliliario y Equipo 48,500.00
4 Gastos de Organización 18,400.00
5 Mecaderias 78,500.00
6 Sueldos de Oficina 124,800.00
7 Sueldos de Vendedores 109,200.00
8 Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
9 Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
10 Capital 300,000.00
11 Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
12 Clientes 33,800.00
13 Hipotecas a corto Plazo 130,000.00
14 Donativos 20,000.00
15 Anticipos a Proveedores 25,600.00
16 Compras 132,748.00
17 Intereses Gasto 12,861.20
18 Ventas 1,035,215.13
19 Gastos Sobre Compras 6,245.00
20 Alquileres Cobrados 35,000.00
21 Material de Empaque 7,400.00
22 Proveedores 47,085.00
23 Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
24 IVA por Cobrar 5,845.00
25 Devoluciones y Rebajas s/ Ventas 3,370.00
26 Prestaciones Laborares de Oficina 20,800.00
27 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
28 Depereciacion Acumulada Edificios 78,225.00
29 Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 28,518.00
30 Amort.Acum. Gastos de Organización 11,040.00
31 IVA por Pagar 3,856.00
32 ISR Trimestral Por Acreditar 28,400.00
33 ISO por Acreditar 14,980.00
34 Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00

3356 IIS
GRSSrepteonr iP
daogpaor r pagar sobre compras 23,,040172..0500
37 ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
 

38 depreciacion ed
edificios
ificios sala de ven
ventas
tas
39 depreciacion edificios o oficina
ficina
40 depreciacion mob
mobiliario
iliario y equipo sala de venta
41 depreciacion mob
mobiliario
iliario y quipo ooficina
ficina
42 amortizacion ggastos
astos de organ
organización
ización
43 mercaderias en transito
44 alquileres percib
percibidos
idos no devengados
devengados

45
46 material de empaque
material de em
empaque existen
existencia
paque consum cia
consumido
ido
47 prestamos lab
laborales
orales por pagar 
48 cuent
cuentas
as mala
malass
49 reserva para cuentas malas
50 IUSI sa
sala
la de vent
ventasas
51 IUSI ofici
oficina
na
52 IUSI po
porr pagar 
53 ISO po
porr paga
pagar r 
54 suma de resultados estado financiero
55 Gnancia antes del impuimpuesto
esto
56 ISR po
porr paga
pagar 
r 
57 resrv
resrvaa leg
legal
al
58 ganancia desp
despues
ues del impuesto

Sumas
Sumas igu
iguale
aless 1,677,
1,677,651
651.63
.63 1,677,
1,677,651
651.63
.63
 

  ui
uien
en op
opta
ta po
porr el regi
regime
men
n de lo
loss ar
arti
ticu
culo
loss 19 y 172
172 de la le
leyy de ac
actu
tual
aliz
izac
acio
ion
n tr
trib
ibut
utar
aria
ia de 31 de d
s expresadas en quetzales)
Bal
alan
ance
ce d
Ajustes Saldo ajustados Estado de resultado finan

d3e,b4e20.00 h1a1b,5e4r5.75 11d

de
6e,b0e73.88 haber perdida ganancia 1a1c6t,i0v7o3.88
745,000.00 745,000.00
48,500.00 48,500.00
18,400.00 18,400.00
78,500.00 78,500.00
124,800.00 124,800.00
109,200.00 109,200.00
15,812.16 15,812.16
13,835.64 13,835.64
300,000.00
60,000.00 60,000.00
3,420.00 30,380.00 30,380.00
10,000.00 120,000.00
20,000.00 20,000.00
25,600.00 0.00 0.00
132,748.00 132,748.00
1,545.75 14,406.95 14,406.95
### 1,035,215.13
6,245.00 6,245.00
5,000.00 30,000.00 30,000.00
7,400.00 0.00 0.00
47,085.00
3,293.00 3,293.00
3,856.00 1,989.00 1,989.00
3,370.00 3,370.00
5,000.00 25,800.00 25,800.00
18,200.00 18,200.00
26,075.00 104,300.00
9,994.66 38,512.66
3,680.00 14,720.00
3,856.00 0.00
28,400.00 28,400.00
2,140.00 17,120.00 17,120.00
6,705.00 6,705.00

2,007.00
3,412.50
2,450.00 2,450.00
 

16,296.88 16,296.88 16,296.88

9,778.13 9,778.13 9,778.13
5,552.59 5,552.59 5,552.59
4,442.07 4,442.07 4,442.07
3,680.00 3,680.00 3,680.00
25,600.00 25,600.00 25,600.00
5,000.00 5,000.00

42,,672755..0000 24,,767255..0000 4,625.00 2,775.00

5,000.00 5,000.00
911.40 911.40 911.40
911.40 911.40
4,190.63 4,190.63 4,190.63
2,514.38 2,514.38 2,514.38
6,705.00 6,705.00
2,140.00 2,140.00
61
617,
7,35
358.
8.81
81 1,0
,068
68,5
,508
08.1
.133
451,149.32

111,327.81 111,327.81 1,718,301.69 ### 1,068,508.13 1,068,508.13 1,100,942.88

451,149.32
*25%
112787.33
112787.33 isr por pagar 

338361.99
*5%
16918.10
16918.10 resrv
resrvaa legal

321443.89 ganancia despues del impustp

 

  iciembre del

situacion
ciera

pasivo

300,000.00

120,000.00

47,085.00

104,300.00
38,512.66
14,720.00
0.00

2,007.00
3,412.50
 

5,000.00

5,000.00

911.40

6,705.00
2,140.00

112,787.33
16,918.10
321,443.89

1,100,942.88
 

Estado de re
Estado resul
sultad
tado
o del señ
señoror C
CAR
ARLOS
LOS MAN
MANSILSILLA
LA PPINT
INTO
O pr
proop
oopiet
ietari
ario
o del alm
almace
acenn " El ccon
on
por el rregi
egimen
men de los articu
articulos
los 19 y 17
1722 d
dee la ley de actual
actualiza
izacio
cionn trib
tributa
utaria
ria de 31 d
dee dicim
dicim
(cifras expresadas quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas
(-) Dev
Devolu
olucio
ciones
nes y RReba
ebajas
jas s/ Ven
Ventas
tas

Ventas
COSTO DEnetas
VENTAS
Mecaderias 78,500.00
Compras 132,748.00
(+) G
Gaastos Sobre Compras 6,245.00
compras brutas 138,993.00
(-) Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
compras netas 142,286.00
mercaderia disponible 220,786.00
(-)
(-) me
merc
rcad
ader
eri2
i2 71,400
71,400.0
.000
cosoto de ventas
margen bruto
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE DISTRIBUCION
Sueldos de Vendedores 109,200.00
Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
Prestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
depreciacion edificios sala de ventas 16,296.88
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta 5,552.59
material de empaque consumido 4,625.00
cuentas malas 911.40
IUSI sala de ventas 4,190.63 172,812.13
GASTO ADMINISTRACION
Sueldos de Oficina 124,800.00
Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
Prestaciones Laborares de Oficina 25,800.00
depreciacion edificios oficina 9,778.13
depreciacion mobiliario y quipo oficina 4,442.07
amortizacion gastos de organización 3,680.00
IUSI oficina 2,514.38 186,826.73
GANANCIA POSITIVA
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto 14,406.95
OTROS GASTOS
ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
Donativos 20,000.00
OTROS INGRESOS
Alquileres Cobrados 30,000.00
 

Gnancia antes del impuesto

ISR por pagar 
resrva legal
ganancia despues del impuesto
 

  jo" , quien opta

ebre del 2022

1,035,215.13
3,370.00

1,031,845.13

149,386.00
882,459.13

359,638.86
522,820.27
 

455,963.32
112,787.33
16,918.10
321,443.89
 

Estado fiananciero del señor CARLOS MANSILLS PINT PINTO

O propietario del almacen
almacen "El conejo
articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria del 31 de diciemb
diciembre
re del 2022 (cifra
ACTIVO
NO CORRIENTE
Inmuebles 745,000.00

(-) Dep
Depere
erecia
ciacio
Mobliliario cionn Acu
Acumul
y Equipo mulada
ada Edi
Edific
ficios
ios 104
104,30
,300.0
0.000
48,500.00
(-) Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 38,512.66
Gastos de Organización 18,400.00
(-) Amort.Acum. Gastos de Organización 14,720.00
CORRIENTE
REALIZABLE
material de empaque consumido 2,775.00
mercaderias en transito 25,600.00
EXIGIBLE
Clientes 30,380.00
IVA por Cobrar 1,989.00
ISO por Acreditar 17,120.00
Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00
DISPONIBLE
Caja y Bancos
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO O CAPITAL
Capital 300,000.00
(-) Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
(+)
(+) res
esrv
rvaa lleg
egal
al
(+) gana
ganancia
ncia dedespue
spuess de isr y rreserv
eservaa (util
(utilidade
idadess del ej
ejercic
ercicio)
io)
PASIVO
NO CORRIENTE
reserva para cuentas malas
CORRIENTE
Hipotecas a corto Plazo
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
IGSS por Pagar 
alquileres percibidos no devengados
prestamos laborales por pagar 
IUSI por pagar 
ISO por pagar 
ISR por pagar 112,787.33
(-) ISR Tri
Trimes
mestra
trall Por Acr
Acredi
editar
tar 28,400
28,400.00
.00
SUMA DEL CAPITAL MAS PASIVO IGUAL AL ACTIVO
 

  quien opta por regimen de los

expresadas en quetzales)

640,700.00
9,987.34

3,680.00 654,367.34

28,375.00

56,194.00

116,073.88 200,642.88
855,010.22

240,000.00
16,918.10
321,443.89 578,361.99

911.40

120,000.00
47,085.00
2,007.00
3,412.50
5,000.00
5,000.00
6,705.00
2,140.00

84,387.33 276,648.23
855,010.22
 

Partidas de liqui
Partidas liquidacio
dacion
n y cierre
cierre d
del
el señor
señor CAR
CARLOS
LOS MANS
MANSILLA
ILLA PINT
PINTOO prop
propieta
ieta
opta por el regim
regimen
en de los articulo
articuloss 19 y 172 de la ley de actualizacion tributari
expresdas en quetzales)
P#1 12/31/2022
perdidas y ganancias
Mecaderias
Sueldos de Oficina
Sueldos de Vendedores
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas patronales de Vendedores
Donativos
Compras
Intereses Gasto
Gastos Sobre Compras
Devoluciones y Rebajas s/ Ventas
Prestaciones Laborares de Oficina
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
ISR sobre Rentas de Capital
depreciacion edificios sala de ventas
depreciacion edificios oficina
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta
depreciacion mobiliario y quipo oficina
amortizacion gastos de organización
material de empaque consumido
cuentas malas
IUSI sala de ventas
IUSI oficina
por liquidacion de cuentas de resultado(perdida)
P#2 12/31/2022
Ventas
Alquileres Cobrados
Devoluciones y Rebajas s/Compras
perdidas y ganacias
por liquidacion de cuentas de resultado (ganancia)
( ganancia)
P#3 12/31/2022
perdidas y ganancias
ISR por pagar 
resrva legal
ganancia despues del impuesto
por contabilizar isr, reserva legal y utilidad del ejercicio
P#4 12/31/2022
Capital
Hipotecas a corto Plazo
 

Proveedores
Depereciacion Acumulada Edificios
Deprec.Acum.Mobiliario
Deprec.Acum.Mo biliario y Equipo
Amort.Acum.. Gastos de Organización
Amort.Acum
ISR retenido por pagar sobre compras
IGSS por Pagar 
alquileres percibidos no devengados

prestamos
reserva paralaborales
cuentaspor pagar 
malas
IUSI por pagar 
ISO por pagar 
ISR por pagar 
resrva legal
ganancia despues del impuesto
Caja y Bancos
Inmuebles
Mobliliario y Equipo
Gastos de Organización
Mansilla , Cuenta Personal
Clientes
IVA por Cobrar 
ISR Trimestral Por Acreditar
ISO por Acreditar 
Impuesto Unico Sobre iimbuebles
mbuebles
mercaderias en transito
material de empaque existencia
por liquidacion y cierre de las cuentas patrimoniales
 

  rio del almacen "El conejo" quien

el 31 de diciembre del 2022 (cifras

617,358.81
78,500.00
124,800.00
109,200.00
15,812.16
13,835.64
20,000.00
132,748.00
14,406.95
6,245.00
3,370.00
25,800.00
18,200.00
2,450.00
16,296.88
9,778.13
5,552.59
4,442.07
3,680.00
4,625.00
911.40
4,190.63
2,514.38
617,358.81 617,358.81

1,035,215.13
30,000.00
3,293.00
1,068,508.13
1,068,508.13 1,068,508.13

451,149.32
112,787.33
16,918.10
321,443.89
451,149.32 451,149.32

300,000.00
120,000.00
 

47,085.00
104,300.00
38,512.66
14,720.00
2,007.00
3,412.50
5,000.00

5,000.00
911.40
6,705.00
2,140.00
112,787.33
16,918.10
321,443.89
116,073.88
745,000.00
48,500.00
18,400.00
60,000.00
30,380.00
1,989.00
28,400.00
17,120.00
6,705.00
25,600.00
2,775.00
1,100,942.88 1,100,942.88