Estudiante: Leidy Lorena Molano Castañeda

Instituto Campo alto

Técnico contable

2023
TEMA 1
TESORERIA

La tesorería es el área de la contabilidad que se encarga de controlar el dinero de una

empresa: Las entradas y salidas monetarias, el flujo de caja, los cobros por ventas, las
negociaciones por prestamos, entre otros.

TEMA 2
El billete es papel moneda y circula como medio legal de pago. El billete normalmente
tiene un valor superior a la moneda metálica y se emplea para que sea más cómodo el
pago, el manejo y el transporte observar las imágenes y colores del billete. TOCAR:
percibir al tacto el alto relieve en algunas imágenes y textos. LEVANTAR: poner el
billete al trasluz y descubrir imágenes. GIRAR: observar efectos de cambio de color y
movimiento al girar el billete. COMPROBAR: Observar la fluorescencia utilizando
lámparas de luz ultravioleta y verificar los microtextos utilizando una lupa

TEMA 3
RECIBO DE CAJA

Se utiliza para soportar el ingreso en las ventas

Es un documento con el que soporta los ingresos asociados a los anticipos, abonos o
pagos que se realizan al negocio.

Comprobante de egresos

tipo de documento contable que registra el abono o pago total de cada una de las
obligaciones que adquiere una empresa, estamos hablando de un egreso efectivo,
pago de una factura aprobada, gastos operativos, cuentas por pagar, transacciones
comerciales, anticipos, el respaldo de cheques, entre otros

Conciliación bancaria

Quiere decir que cuando hay 2 valores diferentes se deben conciliar para llegar a un
valor común en el que se hayan identificado las razones o causas por las que surgió la
diferencia

Anticipos y avances

Registra el valor de los adelantos efectuados en dinero o en especie por el ente

económico a personas naturales o jurídicas, con el fin de recibir beneficios o
contraprestación futura de acuerdo con las condiciones pactadas
TEMA 4
Un certificado de depósito a término (CDT) Y (DTF) son un instrumento de inversión
establecido mediante certificado, que permite invertir una cantidad de dinero en una
entidad financiera por un plazo determinado, generalmente 30, 60, 90, 180 o 360 días.

• Liquidez por facilidad de negociación en el mercado secundario y transferencia

mediante endoso.

• Plazo desde 180 días en adelante.

• Tasa de interés fija de acuerdo con el plazo.

• Dirigido a personas naturales.

se han convertido en ese instrumento que ayuda a mejorar las finanzas de muchos, no
solo con mejores tasas de rentabilidad, sino también permitiéndole a muchos la
oportunidad de realizar inversiones

FIDU

mediante el cual un grupo de inversionistas acceden a un conjunto de activos. Por

medio de este fondo puedes mantener visibles tus recursos y optimizar el manejo de
tu liquidez

TEMA 5
proceso con el cual se controlan los movimientos o transacciones económicas
realizadas en tu empresa durante un período determinado.
Básicamente, se trata de comparar los saldos de las cuentas bancarias con los apuntes
contables de la empresa para asegurar que coincidan y en caso de no ser así, efectuar
las correcciones o ajustes

El arqueo de caja es el proceso mediante el que se comprueba que el dinero que hay
en la caja, es el que debe de haber en lo recibido del día.
Para ello, la suma de billetes y monedas de la caja física de la empresa debe coincidir
con el saldo contable de la cuenta de caja, en la que se reflejan los cobros y pagos en
efectivo.

 Cuando se realiza un arqueo de caja se pueden dar tres situaciones diferentes:

 Caja cuadrada. El dinero de la caja física de la empresa coincide con el saldo de

 la cuenta contable de caja.

 Falta dinero. El resultado del arqueo de caja es inferior al saldo contable de la

 cuenta de caja.

 Sobra dinero. El resultado del arqueo de caja es superior al saldo contable de

la

 cuenta de caja.
TEMA 6
Este producto está orientado a personas que tienen la capacidad de juntar dinero de
forma periódica. La cuenta de ahorro es un instrumento básico para guardar el dinero
con la finalidad de gastarlo en el mediano plazo. Las cuentas de ahorro se usan
también en la gestión empresarial como cuentas sueldo, donde la empresa deposita el
pago de los salarios de sus trabajadores.

GASTOS FINANCIEROS COMO GASTO: pagados a proveedores o por créditos de

consumo.

Una vez se inicie a depreciar un activo, cualquier gasto financiero producto de su

financiación se debe tratar como gasto.

En el plan único de cuentas para comerciantes, la cuenta correspondiente a los gastos

financieros es la 53.

 Abiertas: su principal característica es que la redención de las

participaciones se puede realizar en cualquier momento.

 Escalonadas: la redención de las participaciones se realizará una vez

transcurran los plazos establecidos, generalmente más de 30 días comunes.

 Cerradas: la redención de las participaciones tendrá lugar una vez haya

finalizado el plazo previsto de duración de la cartera.

 Colectivas por compartimentos: se caracterizan por tener compartimentos

de distintas características y planes de inversión en un solo reglamento.
Cada compartimento tendrá un nombre específico e incluirá además el
nombre de la cartera colectiva.

 VENTAJAS: permiten diversificar la inversión y así reducir el riesgo, también

nos da una mayor factibilidad a la hora de invertir, reduciendo contos y
otorgando mayor poder de negociación.

 RENTABILIDAD: puede servir como referencia de futuras rentabilidades,

pero no es una garantía para futuros resultados.