TESORERIA

Presentado por:
Juan Tinjaca
Angy Gutierrez
Gabriel Jaramillo
 Tesorería
La tesorería es el área de la contabilidad que se encarga de
controlar el dinero de una empresa: Las entradas y salidas
monetarias, el flujo de caja, los cobros por ventas, las
negociaciones por prestamos, entre otros.
 Recibo de caja
¿Qué es un recibo de caja? Se utiliza para soportar el ingreso en las ventas
Es un documento con el que soporta los ingresos asociados a los anticipos,
abonos o pagos que se realizan al negocio.
Usualmente se utiliza las cuentas Código: 1305(clientes) /1110 (comercio)
Para contabilizar bienes.
 Comprobante de egresos
¿Que es comprobante de egreso? Se define como el tipo de documento contable que
registra el abono o pago total de cada una de las obligaciones que adquiere una empresa,
estamos hablando de un egreso efectivo, pago de una factura aprobada, gastos
operativos, cuentas por pagar, transacciones comerciales, anticipos, el respaldo de
cheques, entre otros.

Usualmente se usa la cuenta 2205 ( Proveedores nacionales) 1110 u 1105

 Conciliación bancaria
Cuando los valores registrados en el libro o cuentas de banco no coincide con los valores
de los extractos o estados de cuenta emitidos por bancos, se debe hacer la respectiva
conciliación bancaria.
Quiere decir que cuando hay 2 valores diferentes se deben conciliar para llegar a un valor
común en el que se hayan identificado las razones o causas por las que surgió la diferencia
 Anticipo de cliente y
proveedores
Anticipo a proveedores: Un anticipo a proveedores consiste en un pago por adelantado que realiza
una empresa a su proveedor con el fin de cubrir parte o el total del importe de una futura compra.
El cliente se asegura del suministro ya que con al realizar el anticipo, la empresa obtiene un
derecho de adquisición de la futura mercancía o servicio.
133005 a proveedores
 Anticipos y avances
recibidos
Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico de
clientes Como anticipos o avances originados en ventas, fondos
para proyectos especificos, cumplimiento de contratos,convenios
y acuerdos debidamente legalizados, por que han de ser aplicados
con la facturacion o cuenta de cobro respectiva
Usualmente se usa la cuenta 2805 (anticipos y avances )
 Anticipos y avances
recibidos
Registra el valor de los adelantos efectuados en dinero o en
especie por el ente económico a personas naturales o jurídicas,
con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de
acuerdo con las condiciones pactadas, incluye conceptos tales
como anticipos a proveedores, a contratistas, a trabajadores, a
agentes de aduana y a concesionarios.
Usualmente se usa la cuenta 1330 (anticipos y avances )
 Fuentes
https://www.euroinnova.edu.es/blog/que-es-tesoreria-y-sus-funcion
es#:~:text=la%20tesorer%c3%ada%20refiere%20a%20todos,a%20
mediano%20y%20largo%20plazo

https://www.euroinnova.ec/blog/que-es-un-comprobante-de-egreso-
y-para-que-sirve

https://novicap.com/guia-financiera/anticipo-a-proveedores-
aspectos-clave/