UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

Administración Financiera de Capital de Trabajo

ACTIVIDAD 3
Investigación unidad 2

ALUMNO:

PROFESORA:

ENTREGA:
Viernes 25 de Agosto del 2023
 Indice

Introducción
2.1 Concepto de efectivo
2.2 Razones para mantener efectivo y valores negociables
2.3 Estrategia de la Administración eficiente del efectivo
2.4 Ciclo del efectivo
2.5 Rotación del efectivo
Video
Conclusión
Bibliografía
 introducción
Siguiendo la relación con temas
vistos anteriormente, nos
encontramos con el elemento mas
común y de vital importancia en los
negocios: el efectivo y su
administración desde el punto de
vista financiero.
 2.1 Concepto
de efectivo

El efectivo es un
estado en el que se La forma mas comun de
encuentra una moneda refereirse al efectivo
de curso legal y que es hablar de dinero
puede ser utilizado
para saldar una deuda
publica o privada o
cumplir con una
obligacion financiera.
Efectivo

Desde el punto de
vista de la empresa,
es importante tener en
cuenta el concepto de
liquidez del dinero,
ya que el concepto de
efectivo está
estrechamente ligado a
este último como forma
de disposición de
activo circulante.
2.2 Razones para mantener el efectivo y valores
negociables
El efectivo y los valores negociables son los activos
mas líquidos de una empresa.

Las empresas mantienen efectivo y valores

negociables para reducir su riesgo de
insolvencia técnica, teniendo de esta
manera un conjunto de recursos líquidos
para realizar tanto los desembolsos
planeados como los imprevistos.
Tanto el efectivo y los
valores negociables actuan
como una fuente combinada de
fondos que pueden ser
utilizados por el pago de
cuentas a su vencimiento, asi
como para hacer frente a los
desembolsos imprevistos.
 Mantener el efectivo Mantener los valores
negociables

La correcta administración
del efectivo tiene Los valores negociables
consecuencias importantes son instrumentos a corto
en la rentabilidad de una plazo del mercado de
compañía, ya que reduce el dinero que producen
periodo de cobro y los intereses y en las que se
costos de transacción del invierten las empresas,
procesamiento de cobros y utilizando los fondos de
pagos. efectivo temporalmente
ociosos.
 Una entidad debe mantener
2.3 estrategias de efectivo por cuatro motivos:
la administracion ● Su actividad (saldo
eficiente del operativo).
efectivo ● Eventualidades
precautorio).
(saldo

● Aprovechar una oportunidad

Uno de los elementos de inversión o de
financieros mas importantes descuento (saldo
de una organización es el especulativo).
efectivo ● Cumplir con una obligación
(saldo compensatorio).
 Estrategias
Una manera de controlar el efectivo y hacerlo eficiente
es a través de la determinación del ciclo financiero, el
cual representa el número de días que transcurre entre
la canalización de recursos y el retorno al efectivo más
los rendimientos.

Establecimiento de las políticas de efectivo, mismas que

representan los lineamientos adoptados por una
organización, para controlar las entradas y salidas de
dinero.

El presupuesto efectivo es una herramienta que consiste

en pronosticar el saldo de caja y bancos esperado en un
periodo, a fin de determinar desviaciones y ejercer un
control correctivo de los ingresos y desembolsos.
 2.4 Ciclo del efectivo
El ciclo de efectivo es el
periodo en el que cada unidad
monetaria invertida en el
proceso de producción se
recupera. Así mide el tiempo
desde el desembolso por la
adquisición de los insumos hasta
la percepción de los ingresos
por las ventas.
Formula
Ciclo de efectivo = periodo de
inventario - periodo de cuentas
por pagar + periodo de cuentas
por cobrar
Periodo de inventario:
Es el tiempo medio que la empresa
demora en convertir una materia
primera en venta
Periodo de cuentas por pagar:
Es el plazo promedio que la
compañía puede prorrogar el pago
por la materia prima comprada.
Periodo de cuentas por cobrar:
Es el tiempo que la compañía da
a sus clientes en promedio para
que puedan cancelar las deudas
por sus compras.
 2.5 rotacion de efectivo
Mide cuantas veces por año se renueva el saldo de
caja con los ingresos por ventas. Una alta tasa de
rotación de efectivo es generalmente mejor que una
baja

Formula: rotación de efectivo es igual a:

desembolso anual de efectivo

Saldo promedio de efectivo

video
Conclusión
 bibliografia
C.P.F Rosangela Fonseca (27 de febrero
del 2021). ADMINISTRACION DEL EFECTIVO
[archivo de video]
https://www.youtube.com/watch?v=5FxTCWh
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