1. El siguiente es el balance de prueba de Servicios Vanegas S.A.

al 31 de diciembre del año 20

Servicios Vanegas S.A.
Balance de Prueba
31 de diciembre del año 2022.
Nombre de la cuenta
Caja y Banco
Inversiones
Clientes
Materiales e insumos
Publicidad pagada por anticipado
Terrenos
Edificacion y construccion
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Capital Social
Reserva legal
Utilidades acumuladas
Servicio recibido por anticipado
Ingresos operacionales
Ingreso Intereses
Ingresos - Arrendamientos
Gastos de personal
Gastos Asesoría
Gastos seguros
Gastos perdida en venta de activo
Gastos servicios públicos
Gasto Intereses
Totales………………………...
Se pide, realizar:
· Los cierres en el diario (Mover las cuentas del libro mayor que sean necesarias p
· Elaborar el Estado de Resultado. Tenga en cuenta que la empresa debe realizar
· Elabore el Estado de situación.
2. Tributación Ltda. Organización dedicada al servicio de asesoría tributaria, prese
e de prueba de Servicios Vanegas S.A. al 31 de diciembre del año 2019, antes de cierres y ajustes. La empresa tien

022.
Débito

o (Mover las cuentas del libro mayor que sean necesarias para la construcción de los estados financ
Resultado. Tenga en cuenta que la empresa debe realizar la provisión para el impuesto de renta de
situación.
anización dedicada al servicio de asesoría tributaria, presentó el siguiente balance el 31de julio
íodo contable anual, con la información suministrada a continuación termite el proceso contable.

Crédito

28,800,000
11,520,000
103,680,000
25,920,000
20,320,000
20,000,000
181,840,000
3,600,000
37,440,000

433,120,000

y la reserva legal del 10%.

 Terrenos
12/31/2022 144,000,000

Caja y Banco
12/31/2022 11,520,000

12/31/2022 Inversiones
20,000,000

Clientes
12/31/2022 18,400,000

Materiales e insumos
12/31/2022 17,280,000

Servicio recibido por anticipado

20,000,000

Ingreso Intereses
3,600,000

Publicidad pagada por anticipado

12/31/2022 17,600,000

Impuesto de Renta
12/31/2022 13,496,000 13,496,000

2,506,400
25,920,000
 LIBRO MAYOR

Obligaciones financieras
28,800,000

Cuenta x P
11,520,000

Capital social
103,680,000

Reserva legal
25,920,000
2,506,400
28,426,400

Utilidades acumuladas
20,320,000
12/31/2022 22,557,600
42,877,600
Ingresos operacionales
12/31/2022 181,840,000

Ingresos-Arrendamientos
37,440,000

Gastos de personal
12/31/2022 100,800,000 100,800,000

Reserva Legal
25,920,000
#REF!
 Gastos seguros
12/31/2022 30,240,000 30,240,000

Gastos perdida en venta de activo

12/31/2022 17,280,000 17,280,000

Gastos servicios públicos

12/31/2022 2,880,000 2,880,000

Gastos intereses
12/31/2022 4,320,000 4,320,000
12/31/2022
12/31/2022 Gastos Asesoría
28,800,000 28,800,000

12/31/2022 Ganancias y perdidas

12/31/2022 184,320,000 222,880,000 12/31/2022
38,560,000 38,560,000 12/31/2022

12/31/2022
|
12/31/2022 Imp de renta x P
12/31/2022 13,496,000 12/31/2022

Utilidad del ejercicio

12/31/2022 2,506,400 25,064,000 12/31/2022
22,557,600 22,557,600 12/31/2022

12/31/2022
 libro Diario(Cuentas de cierre)
Fecha Descripcion
12/31/2022 Ganancias y perdidas
Gastos seguros
Gastos perdida en venta de activo
Gastos servicios públicos
Gastos intereses
Gastos Asesoría
Gastos de personal
12/31/2022 Ingresos-Arrendamientos
Ingresos operacionales
Ingreso Intereses
Ganancias y perdidas
12/31/2022 Ganancias y perdidas
Imp de renta
Utilidad del ejercicio
12/31/2022 Imp de renta
Imp de renta x P
Utilidad del ejercicio
Reserva Legal
Utilidad del ejercicio
Utilidades acumuladas

Servicios Vanegas S.A

Estado de situación Financiera
31 de diciembre de 2022
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Banco 11,520,000
Clientes 18,400,000
Materiales e insumos 17,280,000
Publicidad pagada por anticipado 17,600,000
Total Activos Corrientes 64,800,000

ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos 144,000,000
Edificacion y construccion 20000000
Inversiones 20,000,000
Total Activos no Corrientes 184,000,000
Total Activos 248,800,000
 Debito Credito
184,320,000
30,240,000
17,280,000
2,880,000
4,320,000
28,800,000
100,800,000
37,440,000
181,840,000
3,600,000
222,880,000
38,560,000
13,496,000
25,064,000
13,496,000
13,496,000
2,506,400
2,506,400
22,557,600
22,557,600

s Vanegas S.A
uación Financiera
embre de 2022
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 28,800,000
Cuenta x P 11,520,000
Servicio recibido por anticipado 20,000,000
Imp de renta x P 13,496,000
Total Pasivos Corrientes 73,816,000

PASIVOS NO CORRIENTES
Total Pasivos no corrientes 0
PATRIMONIO
Capital social 103,680,000
Reserva legal 28,426,400
Utilidades acumuladas 42,877,600

Total Patrimonio 174,984,000

Total Pasivos+Patrimonio 248,800,000

 Servicios Vanegas S.A
Estado de resultado
31 de diciembre de 2022
Ingresos operacionales 181,840,000
Gastos operacionales
Gastos servicios públicos 2,880,000
Gastos de personal 100,800,000
Gastos Asesoría 28,800,000
Gastos seguros 30,240,000
Total Gastos operacionales 162,720,000
U.A.I.I Utilidad operacion 19,120,000
Ingresos no operacionales
Ingresos-Arrendamientos 37,440,000
Ingreso Intereses 3,600,000
Total Ingresos no operacionales 41,040,000
Gastos no operacionales
Gastos intereses 4,320,000
Gastos perdida en venta de activo 17,280,000
Total Gastos no operacionales 21,600,000
U.A.I 38,560,000
Impuesto de renta 13,496,000
Utilidad Neta 25,064,000
TRIBUTACIÓN LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE Julio 2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRINTES
Banco 165,000
Inversiones- acciones 60,000
Clientes 42,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 267,000

ACTIVOS NO CORRINTES
Terrenos 150,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 150,000

TOTAL ACTIVOS $417.000

Las transacciones del mes de agosto fueron las siguientes:

Aug-05 Envió una factura a Pérez Ltda. Po

Aug-07 Pagó a radio Pacifico $24.000 por
Aug-11 Pagó la mitad del saldo de Cuenta
Aug-14 Recibió el pago del total de cuenta
Aug-15 Pagó salarios por $30.000 y $6.00
Aug-18 Recibió de Imperial Ltda. La suma
Agosto 21. Compro un microprocesador por $
Aug-24 Recibió del Ingenio Cauca un antic
Aug-30 Pagó salarios por $30.000

Se pide:

Registrar las transacciones en el libro diario; trasladar los asientos al libro mayor; elaborar el B
de cierre y construir el Estado de Situación Financiera y el estado de resultado. Asuma el imp
la reserva legal del 10% y los socios decretan repartir de las utilidades acumulada

Fecha
8/5/2023

8/7/2023

8/11/2023
 8/14/2023

8/15/2023

8/18/2023

8/21/2023

8/24/2023

8/30/2023

8/30/2023
8/30/2023
8/30/2023
8/30/2023
8/30/2023

Equipo de oficin
8/21/2023 30,000

Utilidades x Paga
 PASIVOS

Obligaciones financieras 24,000

Cuentas por pagar 15,000
TOTAL PASIVOS 39,000
PATRIMONIO
Aportes sociales 200,000
Reserva legal 110,000
Utilidades acumuladas 68,000
TOTAL PATRIMONIO 378,000

PASIVO + PATRIMONIO $417.000

na factura a Pérez Ltda. Por $27.000 por servicios prestados

radio Pacifico $24.000 por publicidad que debe iniciarse a mediados del próximo mes
mitad del saldo de Cuentas por pagar y abono $15.000 al saldo de Obligaciones financieras
el pago del total de cuentas de los clientes
alarios por $30.000 y $6.000 por servicios públicos.
ó de Imperial Ltda. La suma de $22.000 por servicios prestados y un abono de cliente Pérez Ltda. por $18.000
un microprocesador por $30.000, abonó $ 9.000 de cuota inicial y firmo una letra por el resto
del Ingenio Cauca un anticipo de $ 45.000 por servicio que debe prestarse el próximo mes.
alarios por $30.000

al libro mayor; elaborar el Balance de Prueba, elaborar los asientos

e resultado. Asuma el impuesto complementario 35%; considere
las utilidades acumuladas en el mes de octubre por $5.000

Descripción Debito Credito

Clientes 27,000
Ingreso x S 27,000
Publicidad prepagada 24,000
Banco 24,000
7,500
Obligaciones financieras 15,000
 Banco 22,500
Banco 42,000
Clientes 42,000
Gasto Salario 30,000
Gasto Servicios P 6,000
Banco 36,000
Ingreso x S 22,000
Clientes 18,000
Banco 40,000
Equipo de oficina 30,000
Banco 9,000
Letra x P 21,000
Banco 45,000
Servicio pagado X anticipado 45,000
Gasto Salario 30,000
Banco 30,000
Ganancias y perdidas 66,000
Gasto Salario 60,000
Gasto Servicios P 6,000
Ingreso x S 49,000
Servicio pagado X anticipado 45,000
Ganancias y perdidas 94,000
Utilidades acumuladas 5,000
Utilidades x Pagar 5,000
0

Equipo de oficina Letra x P

21,000

Utilidades x Pagar Servicio pagado X anticipado

5,000 45,000

Inversiones- acciones
7/31/2023 60,000

Terrenos
7/31/2023 150,000

Utilidades acumuladas
5,000 68,000
63,000
 te Pérez Ltda. por $18.000
por el resto

#RE
BALANCE D
Banco 8/30/2
7/31/2023 165,000 24,000 8/7/2023
8/14/2023 42,000 22,500 8/11/2023 Banco
8/18/2023 40,000 36,000 8/15/2023
8/24/2023 45,000 9,000 8/21/2023 Publicidad prepagada
30,000 8/30/2023 Inversiones- acciones
 292000 121,500 Terrenos
170,500 Equipo de oficina
Clientes
Utilidades acumuladas
Ingreso x S
Letra x P
Ingreso x S Aportes sociales
27,000 8/5/2023 Reserva legal
22,000 8/18/2023 Cuentas por pagar
8/24/2023 Obligaciones financieras
49,000 Servicio pagado X anticipado
Publicidad prepagada
8/7/2023 24,000
Gasto Salario
Gasto Servicios P

Cuentas X P
8/11/2023 7,500 15,000 7/31/2023 Total
7,500

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

8/11/2023 15,000 150000 7/31/2023 #RE
135,000 Estado de r
8/30/2
Clientes Ingresos operacionales
7/31/2023 42,000 42,000 8/14/2023 Ingreso X servicio
8/5/2023 27,000 18,000 8/18/2023
69,000 60,000 Total Ingresos operacionales
9,000 Gastos operacionales
Gasto Salario Gasto Salario
8/15/2023 30,000 Gasto Servicios P
8/30/2023 30,000 Total Gastos operacionales
60,000 U.A.I.I
Ingresos no operacionales
8/21/2023 Gasto Servicios P Gastos no operacionales
8/15/2023 6,000 U.A.I

8/24/2023

Reserva legal
110,000 7/31/2023

Aportes sociales
 200,000 7/31/2023

7/31/2023
 #REF!
BALANCE DE PRUEBA
8/30/2023
Debito Credito
170,500

24,000
60,000
 150,000
30,000
9,000
acumuladas 68,000
49,000
21,000
200,000
110,000
7,500
es financieras 9,000
gado X anticipado 45,000

60,000
6,000

509,500 509500

#REF!
Estado de resultado
8/30/2023
peracionales
49,000

sos operacionales 49,000

60,000
6,000
os operacionales 66,000
-17,000
o operacionales 0
operacionales 0
-17,000
 #REF!
Estado de situacion financiera
8/30/2023
ACTIVOS PASIVOS
Activos corrientes Pasivos corrientes
Banco 170,500 Cuentas X P 7,500
Inversiones- acciones 60,000 Letra x P 21,000
Publicidad prepagada 24,000 Servicio pagado X antici 45,000
Clientes 9,000 utilidades x pagar 5000
0 0 obligaciones financieras 9,000
Total activos corrientes 263,500
Activos no corrientes
Equipo de oficina 30,000
Terrenos 150,000 Total Pasivos 87,500
Total activos no corrientes 180,000

Total Activos 443,500

Patrimonio
Reserva legal 110,000
Aportes sociales 200,000
Utilidades acumuladas 63,000
Perdida del ejercicio -17,000
Total patrimonio 356,000
ACTIVOS+PATRIMONIO= 443,500