CORPORACION SAMANA, S.A.

PT G
CUENTAS POR COBRAR Hecho: JDA
Revisado:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajustes/Reclasificaciones

DESCRIPCIÓN Contables Contables
31/12/2020 31/12/2021 DEBE

CLIENTES LOCALES 3,227,854 2,839,976

CLIENTES DEL EXTERIOR 350,516 426,297

TOTAL GASTOS 3,578,371 3,266,273 -

T T T

CONCLUSION
CON BASE A NUESTROS PROCEDIMIENTOS Y EVIDENCIA DE AUDITORIA, OPINAMOS QUE LOS SALDOS D
G "GASTOS" SON RAZONABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020, EN RELACION A LOS ESTADOS
FINANCIEROS EN CONJUNTO, DE ACUERDO CON LA LEY DE ACTUALIZACION TRIBUTARIA
DECRETO 10-2012 EN GUATEMALA

EXCEPTO
 G
Fecha: 5/11/2022
Fecha:

justes/Reclasificaciones Saldos de
Auditoría PT
HABER 31/12/2021

2,839,976 G-1
426,297 G-2

- 3,266,273 ER
T T Q
v

AMOS QUE LOS SALDOS DE

CION A LOS ESTADOS
TRIBUTARIA
CORPORACION SAMANA, S.A. PT G-1
CUENTAS POR COBRAR Hecho: JDA
SUMARIA DE CLIENTES LOCALES Revisado:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajustes/Reclasificacione

DESCRIPCIÓN Contables Contables
31/12/2020 31/12/2021 DEBE

DESARROLLO INTERNACIONAL DCI, S.A. 3,227,854 2,839,976

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 3,227,854 2,839,976 -

T T T
 G-1
Fecha: 5/30/2020
Fecha:

justes/Reclasificaciones Saldos de
Auditoría PT
HABER 31/12/2021

2,839,976 G-1-3

- 2,839,976 C
T T Q
v
CORPORACION SAMANA, S.A.
CUENTAS POR COBRAR
ANALITICA DE CLIENTES LOCALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Monto
Cliente Fecha Factura # Factura Facturado
Desarrollo Internacional DCI ,S.A. 11/25/2021 329 709,538.40
Desarrollo Internacional DCI ,S.A. 12/9/2021 332 728,760.60
Desarrollo Internacional DCI ,S.A. 12/18/2021 333 716,489.28
Desarrollo Internacional DCI ,S.A. 12/29/2021 334 731,575.68
 PT G-1-3
Hecho: JDA Fecha:
Revisado: Fecha:

Cobros Posteriores
Retención IVA Por Cobrar Saldo Fecha NO. DP
11,403.30 698,135.10 698,135.10 1/15/2022 15649496
11,712.22 717,048.38 1,415,183.48 2/25/2022 62164
11,515.01 704,974.27 2,120,157.75 2/25/2022 364811
11,757.47 719,818.21 2,839,975.96 2/25/2022 699544
Total Clientes Locales 2,839,975.96 G-1
% Representado
G-1-3
5/30/2020

Banco Monto Variacion

BAC 698,135.10 -
BAC 717,048.38 -
BAC 704,974.27 -
BAC 719,818.21 -
Total Cobrado 2,839,975.96
% Representado 100%
CORPORACION SAMANA, S.A. PT G-1
CUENTAS POR COBRAR Hecho: JDA
SUMARIA DE CLIENTES DEL EXTERIOR Revisado:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajustes/Reclasificacione

DESCRIPCIÓN Contables Contables
31/12/2020 31/12/2021 DEBE

CORPORACIÓN DE COMPAÑIAS AGROINDUSTRIALES D 350,516 426,297

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 350,516 426,297 -

T T T
 G-1
Fecha: 5/30/2020
Fecha:

justes/Reclasificaciones Saldos de
Auditoría PT
HABER 31/12/2021

426,297 G-1-3

- 426,297 C
T T Q
v
CORPORACION SAMANA, S.A.
CUENTAS POR COBRAR
CONFIRMACION DE CLIENTES DEL EXTERIOR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)
 PT G-1-3
Hecho: JDA Fecha:
Revisado: Fecha:

Saldo Según Confirmacion

Saldo Según BG
Variacion

C-1.F
G-1-3
5/30/2020

Según Confirmacion 426,296.96 C-1.F

426,296.96 G-2
-
CORPORACION SAMANA, S.A. PT CI
NOTAS DE CONTROL INTERNO Hecho: JDA
Revisado:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(EXPRESADO EN QUETZALES)

No. Deficiencia de Control Interno Recomendación A&R PT

Realizar el cuadre indicado, asi

la entidad no realiza un cuadre entre
se asegura que la empresa que
los cobros realizados con tarjeta de
C/I 1 procesa los pagos, haga G-2-5
credito y lo efectivamente
correctamente los
depositado en los bancos
acreditamientos en cuenta

se debe cambiar la politica de

las comisiones que se pagan a los
vendedores de servicio a domicilio
C/I 2
son calculadas sobre lo facturado y
no sobre lo cobrado
pago de comisiones, ya que de
la forma actual se corre el
riesgo de que los vendedores G-2-6
realicen facturas falsas
unicamente para incrementar
su comision
 CI
Fecha: 5/30/2020
Fecha: