Nota - Impuesto a las ganancias

Los componentes del gasto por impuesto a las ganancias registrado en el estado de resultados son los siguientes:

1 de enero al 1 de enero al
31 de 31 de
diciembre de diciembre de
2020 2019

(Gasto) impuesto de renta y complementarios, corriente 65,283 59,720

(Gasto) impuesto a las ganancias, diferido (activo) 717 280
Total gasto por impuesto de renta y complementarios 66,000 60,000

Nota - Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar clasificadas en corriente y no corriente

El saldo de las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar clasificado en corriente y no corriente es el siguiente:

Al 31 de Al 31 de
diciembre de diciembre de
2020 2019

Cuentas comerciales 101,266 65,677

Otros fondos y préstamos a empleados 3,000 2,000
Deterioro de la cartera (1) - 15,766 - 12,773
88,500 54,904

(1) El movimiento del deterioro de cartera durante el periodo presentado fue el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de 2019 12,773

Pérdida por deterioro reconocida durante el periodo 4,718
Reversiones de pérdida por deterioro de valor - 1,200
Castigo de cartera - 525
Saldo al 31 de diciembre de 2020 15,766

Nota - Inventarios, neto y Costo de ventas

El saldo de los inventarios, neto es el siguiente:

Al 31 de Al 31 de
diciembre de diciembre de
2020 2019

Inventario disponible para la venta 150,000 102,000

Inventario en tránsito 12,000 9,500
Materias primas 35,000 18,000
Producto en proceso 25,420 18,300
Deterioro de inventarios (1) - 12,420 - 7,800
Total inventarios, neto 210,000 140,000

(2) El movimiento de la provisión durante el periodo presentado es el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de 2019 7,800

Deterioro del inventario 4,620
Saldo al 31 de diciembre de 2020 12,420

Nota - Propiedad, planta y Equipo, neto

El saldo de las propiedades, planta y equipo, neto, es el siguiente:

 Al 31 de Al 31 de
diciembre de diciembre de
2020 2019

Terrenos 450,000 450,000

Maquinaria y Equipo 330,000 295,000
Muebles y enseres 60,000 53,500
Equipo de computo 92,000 55,500
Total costo de Propiedad, planta y equipo 932,000 854,000
Depreciación acumulada - 185,000 - 170,000
Total costo de Propiedad, planta y equipo, neto 747,000 684,000

Los movimientos en el costo de las propiedades, planta y equipo y en su depreciación durante el periodo presentado son los siguientes:

Maquinaria y Muebles y Equipo de

Costo Terrenos Equipo enseres computo Total

Saldo al 31 de diciembre de 2019 450,000 295,000 53,500 55,500 854,000

Adiciones 35,000 6,500 36,500 78,000
Retiros por venta - - - - -
Retiros por baja - - - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2020 450,000 330,000 60,000 92,000 932,000

Maquinaria y Muebles y Equipo de

Depreciación acumulada Terrenos Equipo enseres computo Total

Saldo al 31 de diciembre de 2019 85,000 59,400 12,000 13,600 170,000

Gasto/Costo por Depreciación
(Disposiciones y retiros) de depreciación 7,350 5,346 1,080 1,224 15,000
Saldo al 31 de diciembre de 2020 92,350 64,746 13,080 14,824 185,000

Compras de PPy E 78,000

Depreciación - 15,000
Total movimiento 63,000