E

RESPALDO AL EMPRESA ABCDE RUBRICA FECHA

PROCEDIMIENTO 1 DE E- Auditoria de Estados Financieros
V Al 31/12/2020 PREPARADO POR: C.P.CH. 8/2/2021 RESPALDO DEL PROC
REVISADO POR:

CEDULA SUMARIA
ACTIVO FIJO
(Expresado en Bolivianos)
AJUSTES RECLASIFICACION SALDO AUDITORIA 31/12/2020
REFEREN SALDO AL SALDO AL OBSERVACIONE
CODIGO CUENTAS CIA P/T 31/12/2019 31/12/2020 S
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER SEGÚN EMPRESA

1.2.2.1.00.00 Edificios E-1 12,508,005.97 P 12,658,786.27 q SALDO DE TERRENO

Depreciacion Acumulada
1.2.2.9.00.00 E-2 4,297,527.96 P 4,665,803.04 ACTUALIZACION
Edificios

1.2.2.2.00.00 Terrenos 5,735,612.00 P 5,801,137.39 SALDO DE TERRENO

1.2.2.5.00.00 Vehiculos E-4 792,532.47 P 801,586.61 ç

Depreciacion Acumulada
1.2.2.5.00.00 E-5 792,530.48 P 801,584.59 q
Vehiculos

1.2.2.6.00.00 Equipo de Computacion E-6 74,696.22 P 75,596.66 q

1.2.2.6.00.00
Depreciacion Acumulada Eq. de
Computacion 50,875.62 P 63,560.18 ç

TOTALES 24,251,780.72 24,868,054.74 FUENTE:

ALCANCE
OBJETIVO:
FUENTE: BALANCE GENERAL AL 31/12/2020 T/R
LIBROS MAYORES DED LAS DIFERENTES CUENTASÇ
ALCANCE: LA REVISION ABARCA EL 100% DEL COMPONENTE EN TERMINOS DE SALDOS Y TRANSACCIONES
OBJETIVO: VERIFICAR LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DEL RUBRO CONCLUSION
T/R
P COTEJADO SATISFACTORIAMENTE SALDO DE LIBROS MAYORES
q COTEJADO SATISFACTORIAMENTE SALDO DEL BALANCE GENERAL AL 31/12/2020
ç COTEJADO CON SALDO DEL BALANCE GENERAL AL 31/12/2020 DETECTANDO DIFERENCIA DE SALDOS (CORREFERENCIACI
 E-3
EMPRESA ABCDE RUBRICA FECHA
DO DEL PROCEDIMIENTO Nº 2 DE CEDULA SUBSUMARIA PREPARADO POR: C.P.CH 8/30/2021
1.2.2.2.00.00 TERRENOS REVISADO POR:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

EMPRESA SEGÚN AUDITORIA

E-3/1 E-3/1
DE TERRENOS AL 31-12-2019 5,735,612.00 SALDO DE TERRENOS AL 31-12-2019 5,735,612.00

E-3/1
LIZACION 65,525.39 ACTUALIZACION 65,500.69
UFV INICIAL 2.33187
E-3/1 UFV FINAL 2.35851
DE TERRENOS AL 31-12-2020 5,801,137.39 COEFIENTE 1.01142

SALDO DE TERRENOS AL 31-12-2020 5,801,112.69

DIFERENCIA 24.70

PAGINA OFICIAL DEL BCB (UFVS)

Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable Terrenos al 31-12-2020
La revision alcanzo el 100%
Realizar el recalculo de la actualizacion a moneda constante de la cuenta terrenos

USION
EFERENCIACION)
 E-1/1
CUENTA : EDIFICIOS
EMPRESA ABCDE
EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)

Grupo Contable: EDIFICIOS

MESES DEPRECIACIO DEPREC DEPRE CODIGO

UNIDAD PRECIO COMPROB % DE ACTUAL VALOR DEPRECIACIO VALOR
CATEGORI VALOR ACTULZ FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL COEFICIEN N ACTULIZACIO IACION CIACION DE
DESCRIPCION DEL ACTIVO CANTIDAD DE DE ANTE DE DEPRECIA UFV INICIO UFV FINAL IZACION DEL ACTUALIZADO N DE RESIDUAL AL UBICACIÓ
A al 31/12/19 COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al TE ACUMULADA N DEPRECION ACTUALIZADA ACUMULADA UBICACIO
MEDIDA COMPRA EGRESO CION BIEN al 31/12/2020 GESTION 2020 31/12/2020 N DE PISO
31/12/20 AL 31/12/19 AL 31/12/2020 al 31/12/2020 N

EDIFICIO SITUADO EN AVENIDA

JKDOD Nº 400 ENTRE CALLES LOA 1 EDIFICIO EDIFICIO 11,497,974.93 40 480 292 2.50% 2.33187 2.35998 1.0120547 138,604.67 E-1 11,636,579.60 4,221,775.63 50,892.25 E-2 4,272,667.88 E-2 290,914.49 4,563,582.37 7,072,997.23
Y HONDURAS DE 1,437 METROS
CUADRADOS.

EDIFICIO SITUADO: CALLE

LKDKDL , COLINDANCIAS: CALLE
MÉXICO, AVDA. E. OSTRIA 1 EDIFICIO EDIFICIO 1,010,031.04 40 480 432 2.50% 2.33187 2.35998 1.0120547 12,175.62 1,022,206.66 75,752.33 913.17 76,665.50 25,555.17 102,220.67 919,986.00
GUTIERREZ DE 644,50 METROS
CUADRADOS, ADQUIRIDO EL 28
DE DICIEMBRE DE 2016

TOTALES 12,508,005.97 150,780.30 12,658,786.27 4,297,527.96 51,805.42 4,349,333.38 316,469.66 4,665,803.04 7,992,983.23
 E-3/1

CUENTA : TERRENOS

EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)

Grupo Contable: TERRENOS

MESES DEPRECIACIO DEPREC DEPRE CODIGO

UNIDAD PRECIO COMPROB % DE ACTUAL VALOR DEPRECIACIO VALOR
CATEGORI VALOR ACTULZ FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL COEFICIEN N ACTULIZACIO IACION CIACION DE
DESCRIPCION DEL ACTIVO CANTIDAD DE DE ANTE DE DEPRECIA UFV INICIO UFV FINAL IZACION DEL ACTUALIZADO N DE RESIDUAL AL UBICACIÓ
A al 31/12/19 COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al TE ACUMULADA N DEPRECION ACTUALIZADA ACUMULADA UBICACIO
MEDIDA COMPRA EGRESO CION BIEN al 31/12/2020 GESTION 2020 31/12/2020 N DE PISO
31/12/20 AL 31/12/19 AL 31/12/2020 al 31/12/2020 N

TERRENO SITUADO EN AVENIDA

JKDOD Nº 400 ENTRE CALLES LOA 1 TERRENO TERRENO 214,734.85 0.00% 2.33187 2.35998 1.01142431 2,453.20 217,188.05 0.00 217,188.05
Y HONDURAS DE 1,437 METROS
CUADRADOS.

TERRENO SITUADO: CALLE

LKDKDL , COLINDANCIAS: CALLE
MÉXICO, AVDA. E. OSTRIA 1 TERRENO TERRENO 5,520,877.15 0.00% 2.33187 2.35998 1.01142431 63,072.20 5,583,949.35 0.00 5,583,949.35
GUTIERREZ DE 644,50 METROS
CUADRADOS, ADQUIRIDO EL 28
DE DICIEMBRE DE 2016

TOTALES 5,735,612.00 E-3 65,525.39 E-3 5,801,137.39 E-3 - - - - - 5,801,137.39

 CUENTA : EQUIPO DE COMPUTACION

EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)

Grupo Contable: EQUIPO DE COMPUTACION

DEPREC DEPRE
MESES VALOR DEPRECIACI VALOR CODIGO
UNIDAD PRECIO VALOR % DE ACTUAL ACTULIZA IACION DEPRECIACI CIACION
CATEGORI COMPROB FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL ACTUALIZA ON RESIDUAL DE
DESCRIPCION DEL ACTIVO CANTIDAD DE DE ACTULZ al DEPRECIA UFV INICIO UFV FINAL COEFICIEN IZACION CION ACTUALIZA ON DE ACUMULAD UBICACIÓ
A ANTE DE COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al DO al ACUMULAD AL UBICACIO
MEDIDA COMPRA 31/12/19 CION TE DEL BIEN DEPRECIO DA AL GESTION A al N DE PISO
EGRESO 31/12/20 31/12/2020 A AL 31/12/2020 N
N 31/12/2020 2020 31/12/2020
31/12/19

EQUIPO DE
Computadora GABA-SAMSUNG 1 PZA COMPUTACI 8,754.48 10,495.36 03-02-21 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 126.52 10,621.88 10,494.36 126.51 10,620.87 - 10,620.87 1
Pentium IV c/quemador ON

EQUIPO DE
Computadora GABA-SAMSUNG 1 PZA COMPUTACI 6,728.40 8,066.39 03-02-21 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 97.24 8,163.63 8,065.39 97.23 8,162.62 - 8,162.62 1
Pentium IV ON

EQUIPO DE
Equipo computación Creative - 1 PZA COMPUTACI 7,060.00 8,424.55 16-07-02 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 101.56 8,526.11 8,423.55 101.54 8,525.09 - 8,525.09 1
Monitor 553V L G ON

EQUIPO DE
Equipo computación Core I3 de 1 PZA COMPUTACI 5,138.00 5,454.75 19/04/17 4 48 4 25% 2.33187 2.35998 1.01205 65.76 5,520.51 3,636.50 43.84 3,680.34 1,380.13 5,060.47 460
Acces Com. Fact.131 ON

EQUIPO DE
Impresora Epson LX 350 de Acces- 1 PZA COMPUTACI 3,359.00 3,566.08 19/04/17 4 48 4 25% 2.33187 2.35998 1.01205 42.99 3,609.07 2,377.39 28.66 2,406.05 902.27 3,308.31 301
Com. Fact. 140 ON

EQUIPO DE
Equipo computación Core I5 de 1 PZA COMPUTACI 6,149.00 6,507.05 26/06/17 4 48 6 25% 2.33187 2.35998 1.01205 78.44 6,585.49 4,066.90 49.03 4,115.93 1,646.37 5,762.30 823
Acces Com. Fact. 146 ON

EQUIPO DE
Computadora Portatil Core I3 de 1 PZA COMPUTACI 4,450.00 4,695.08 03/08/17 4 48 7 25% 2.33187 2.35998 1.01205 56.60 4,751.67 2,836.61 34.19 2,870.80 1,187.92 4,058.72 693
Acces Com. Fact.164 ON

EQUIPO DE
Equipo computación Core I7 de Hival 1 PZA COMPUTACI 8,734.00 9,193.38 08/09/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 110.82 9,304.20 4,596.69 55.41 4,652.10 2,326.05 6,978.15 2,326
Com. Fact. 2489 ON

EQUIPO DE
Equipo computación Core I5 de Hival 1 PZA COMPUTACI 5,390.00 5,623.16 20/12/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 67.79 5,690.95 2,811.58 33.89 2,845.47 1,422.74 4,268.21 1,423
Com. Fact. 118 ON

EQUIPO DE
Impresora Epson LX 350 de Hival 1 PZA COMPUTACI 1,530.00 1,596.19 20/12/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 19.24 1,615.43 798.09 9.62 807.71 403.86 1,211.57 404
Com. Fact. 118 ON

Acces - Com Fact. N° 310 Adq. EQUIPO DE

CORE I5 Ram 8Gb/Disc 1 PZA COMPUTACI 10,879.00 11,074.23 12/31/2018 4 48 24 25% 2.33187 2.35998 1.01205 133.50 11,207.73 2,768.56 33.37 2,801.93 2,801.93 5,603.87 5,604
1T/Impresora ON

TOTALES 11.00 - - 68,171.88 - 74,696.22 43,465.00 900.44 75,596.66 50,875.62 613.29 51,488.91 12,071.26 63,560.18 12,036.48
 CUENTA : EQUIPO DE TRANSPORTE

EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)

Grupo Contable: EQUIPO DE TRANSPORTE

DEPREC DEPRE
MESES VALOR DEPRECIAC DEPRECIAC VALOR CODIGO D
UNIDAD PRECIO COMPROB VALOR % DE ACTUAL ACTULIZAC IACION CIACION
CANTIDA CATEGOR FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL DEPRECIACI UFV UFV COEFICIE ACTUALIZA ION ION DE RESIDUAL DE E
DESCRIPCION DEL ACTIVO DE DE ANTE DE ACTULZ al IZACION ION ACTUALIZA ACUMULAD UBICACIÓ
D IA COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al ON INICIO FINAL NTE DO al ACUMULAD GESTION AL UBICACIO P
MEDIDA COMPRA EGRESO 31/12/19 DEL BIEN DEPRECION DA AL A al N DE PISO R
31/12/20 31/12/2020 A AL 31/12/19 2020 31/12/2020 N
31/12/2019 31/12/2020

EQUIPO DE
CAMIONETA TUNDRA 1 PZA TRANSPORT 319,032.81 24-10-2008 5 60 - 20% 2.33187 2.35851 1.01142 3,644.73 322,677.54 319,031.81 3,644.72 322,676.53 - 322,676.53 1
E

EQUIPO DE
VAGONETA GRAND VITARA 1 PZA TRANSPORT 473,499.66 31-12-2014 5 60 - 20% 2.33187 2.35851 1.01142 5,409.41 478,909.07 473,498.67 5,409.39 478,908.06 - 478,908.06 1
E

TOTALES 792,532.47 9,054.13 801,586.61 792,530.48 9,054.11 801,584.59 - 801,584.59