FLORISTERIA ROSALES

DIARIO GENERAL
MES XX DEL 2020
FECHA REF. DETALLE DEBITO CREDITO
01 oct No.1 Efectivo en caja y bancos 300,000.00
@
Capital social 300,000.00

No. 2 Equipo de Transporte 160,000.00

@
Efectivo en Caja y bancos 83,200.00
Préstamos por pagar 76,800.00

No. 3 Renta pagada por adelantado 60,000.00

@
Efectivo en Caja y bancos 60,000.00

3 de O No. 4 Mobiliario y equipos de oficina 70,600.00

@
Efectivo en Caja y bancos 40,595.00
Cuentas por pagar 30,005.00

4 de O No. 5 Compra de mercancias 26,800.00

@
Descuento en compras 4,020.00
Efectivo en caja y bancos 22,780.00 ok

8 de O No. 6 Efectivo en caja y bancos 22,500.00

@
Ventas 22,500.00
Gasto de fletes 520.00
@
Efectivo en caja y bancos 520.00 ok

12 de No. 7 Compra de mercancías 28,800.00

@
Cuentas por pagar 28,800.00 ok

13 de No. 8 Devoluciones en ventas 5,300.00

@
Efectivo en caja y bancos 5,300.00 ok
15 de No. 9 Gasto de sueldos 18,000.00
@
Efectivo en caja y bancos 18,000.00 ok

19 de No. 10 Cuentas por cobrar 18,000.00

Descuentos en ventas 2,000.00
@
Ventas 20,000.00 ok

23 de No. 11 Cuentas por pagar 4,521.73

@
Devolución en compras 4,521.73 ok

25 de NO. 12 Gasto de materiales de limpieza 1,200.00

@
Efectivo en caja y bancos 1,200.00 ok

29 de No. 13 Efectivo en caja y bancos 17,640.00

Descuento en ventas 360.00
@
Cuentas por cobrar 18,000.00 ok

30 de No. 14 Cuentas por pagar 24,278.27

@
Efectivo en caja y bancos 24,278.27 ok

31 de NO. 15 Gasto de sueldos 20,000.00

Gasto de teléfonos y serv. Públicos 1,617.39
@
Efectivo en caja y bancos 21,617.39 ok
ASIENTOS DE AJUSTES
No. 1 Gasto de depreciación Eq. De transpo 2,900.00
@
Depreciación acumulada Eq. De T. 2,900.00

No. 2 Gasto de renta 15,000.00

@
Renta pagada por adelantado 15,000.00

NO. 3 Gasto de depreciación mobiliario 588.33

@
Depreciación acumulada mobiliario 588.33
TOTALES 800,625.72 800,625.72
MAYOR GENERAL

Efectivo en caja y Bancos Capital social Equipo de Transporte

300,000.00 83,200.00 300,000.00 160,000.00
22,500.00 60,000.00 ok ok
17,640.00 40,595.00
22,780.00

520.00
5,300.00
18,000.00 Préstamos por pagar Renta pagada por adelantado
1,200.00 76,800.00 60,000.00 15,000.00
24,278.27 ok 45,000.00
21,617.39 ok
340,140.00 277,490.66
62,649.34

Mobiliario y Eq. De oficina Cuentas por pagar

70,600.00 4521.73 30,005.00
ok 24,278.27 28,800.00
28,800.00 58,805.00
30,005.00
ok

Compra de mercancias Descuento en compras Ventas

26,800.00 4,020.00 22,500.00
28,800.00 ok 20,000.00
55,600.00 42,500.00
ok ok

Gasto de fletes Devoluciones en ventas

520.00 5,300.00
ok ok

Cuentas por cobrar Descuento en ventas Devolución en compras

18,000.00 18,000.00 2,000.00 4,521.73
0.00 360.00 ok
2,360.00
 ok

Gasto de mat. De limpieza Gasto de sueldos Gasto de Tel. y Serv. Publ.

1,200.00 20,000.00 1617.39
18,000.00 ok
38,000.00

Gasto de deprec. Eq. De t. Deprec. Acumulada Eq. De T. Gasto de renta

2,900.00 2,900.00 15000
ok ok ok

Gasto de deprec. Mobiliario Deprec. Acum. Mobiliario

588.33 588.33
ok ok
BALANZA DE COMPROBACION
FLORISTERIA ROSALES
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE JUNIO DEL 2020

CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo en caja y bancos 62,649.34 ESTADO DE SITUAC

Renta pagada por adelantado 45,000.00 +

Equipo de transporte 160,000.00 UTILIDAD NETA
Depreciación acumulada Eq. De Transporte 2,900.00 DEL PERIODO
Mobiliario y Equipos de oficina 70,600.00
Depreciación acumulada mob. Y Eq. De ofic. 588.33
Cuentas por pagar 30,005.00
Préstamos por pagar 76,800.00
Capital social 300,000.00
Ventas 42,500.00
Descuentos en ventas 2,360.00
Devoluciones en ventas 5,300.00
Compra de mercancias 55,600.00
Descuento en compras 4,020.00 ESTADO DE RESUL
Devoluciones en compras 4,521.73
Gasto de fletes 520.00
Gasto de sueldos 38,000.00
Gasto de materiales de limpieza 1,200.00
Gasto de teléfonos y ser. Públicos 1,617.39
Gasto de depreciación Eq. De Transp. 2,900.00
Gasto de renta 15,000.00
Gasto de depreciación mobiliario 588.33
TOTALES 461,335.06 461,335.06
FLORISTERIA ROSALES
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL MES DE JUNIO DEL 2020

Ventas 42,500.00
Descuentos en ventas -2,360.00
Devoluciones en ventas -5,300.00

Ventas netas 34,840.00

Costo de ventas
Inventario inicial 0.00
Más compras netas del periodo 47,058.27
Menos inventario final (17,500.00)
Costo de ventas 29,558.27 (29,558.27)
Utilidad bruta 5,281.73

Menos gastos:
Gasto de fletes 520.00
Gasto de sueldos 38,000.00
Gasto de materiales de limpieza 1,200.00
Gasto de teléfonos y ser. Públicos 1,617.39
Gasto de depreciación Eq. De Transp. 2,900.00
Gasto de renta 15,000.00
Gasto de depreciación mobiliario 588.33
Total gastos (59,825.72)
Pérdida del período (54,543.99)
FLORISTERIA ROSALES
ESTADO DE SITUACION Compras netas:
AL 30 DE JUNIO DEL 2020 Compras del periodo
Mas Fletes en compras
ACTIVOS Menos descuentos en compras
Activos corrientes Menos devoluciones en compr
Efectivo en caja y bancos 62,649.34
Inventario de mercancías 17,500.00
Renta pagada por adelantado 45,000.00
Total activos corrientes 125,149.34

Activos no corrientes
Equipo de transporte 160,000.00
Depreciación acumulada Eq. De Transporte (2,900.00)
Mobiliario y Equipos de oficina 70,600.00
Depreciación acumulada mob. Y Eq. De ofic. (588.33)
Total activos no corrientes 227,111.67
TOTAL ACTIVOS 352,261.01

PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 30,005.00
Total pasivo corriente 30,005.00

Pasivo no corriente
Préstamos por pagar 76,800.00
Total pasivo no corriente 76,800.00
TOTAL PASIVO 106,805.00

CAPITAL
Capital social 300,000.00
Pérdida del período (54,543.99)
Total Capital 245,456.01

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 352,261.01

mpras netas:
mpras del periodo
as Fletes en compras
enos descuentos en compras
enos devoluciones en compras
Ejercicio 6 pag. 253 Realizar estado de resultados y estado de situación

Ejercicio 3 pag. 244 Realizar los registros mediante el sistema periodico

Calificacion 15 puntos Para entregar jueves 30 de Julio

 Depreciación
Ajuste a reali 139200
34800 anual
2900
Ajuste a realizar

Ajuste a reali 7060

588.333333 mensual

CXC
18,000.00

360.00
17,640.00