DISTRIBUIDORA FACILITIES

LIBRO DIARIO
Correspondiente al mes de enero 2023
Cifras expresadas en quetzales

P1 1/1/2023
1 Caja y bancos 300,000.00
2 Mecadería 125,000.00
3 Mobiliario y equipo 85,000.00
4 Equipo de computo 75,000.00
5 Vehículos de reparto 125,000.00
6 IVA por cobrar 25,000.00
7 Prestamo bancario
8 Proveedores
9 Documentos por pagar
10 Capital
Reg. Partida de apertura de la sociedad FACILITIES, S.A. 735,000.00
P2 1/3/2023
11 Compras 48,214.29
6 IVA por cobrar 5,785.71
1 Caja y bancos
Reg. de compra de mercadería al contado 54,000.00
P3 1/5/2023
3 Mobiliario y equipo 133,928.57
6 IVA por cobrar 16,071.43
1 Caja y bancos
9 Documentos por pagar
Reg. De compra de mobiliario y equipo pagando una parte
al contado y por el resto se firmaron documentos. 150,000.00
P4 1/8/2023
4 Equipo de computo 7,142.86
6 IVA por cobrar 857.14
1 Caja y bancos
Reg. Compra de equipo de computo al contado 8,000.00
P5 1/11/2023
11 Compras 44,642.86
6 IVA por cobrar 5,357.14
8 Proveedores
Reg. Compra de mercadería al crédito 50,000.00
P6 1/13/2023
1 Caja y bancos 45,000.00
12 Clientes 57,000.00
13 Ventas
14 IVA por pagar
Reg. Por venta de mercadería al contado y al crédito 102,000.00
P7 1/19/2023
8 Proveedores 37,500.00
1 Caja y bancos
Reg. Pago a los proveedores del 75% de la deuda del
día 11 37,500.00
P8 1/22/2023
15 Servicios generales 535.71
6 IVA por cobrar 64.29
1 Caja y bancos
Reg. Pago de servicio de internet 600.00
P9 1/31/2023
1 Caja y bancos 35,000.00
12 Clientes 42,000.00
13 Ventas
14 IVA por pagar
Reg. Venta al contad y al crédito de mercadería, corres-
pondiente a la segunda quincena de enero 2022. 77,000.00
P10 1/31/2023
16 Alquileres 3,125.00
6 IVA por cobrar 375.00
1 Caja y bancos
Reg. Pago del alquiler del mes de enero. 3,500.00
P11 1/31/2023
14 IVA por pagar 19,178.57
6 IVA por cobrar
Reg. Regularización del IVA 19,178.57
125,000.00
62,500.00
40,000.00
507,500.00
735,000.00

54,000.00
54,000.00

60,000.00
90,000.00

150,000.00

8,000.00
8,000.00

50,000.00
50,000.00

91,071.43
 10,928.57
102,000.00

37,500.00

37,500.00

600.00
600.00

68,750.00
8,250.00

77,000.00

3,500.00
3,500.00

19,178.57
19,178.57
Regularización del IVA
IVA por cobrar IVA por pagar
25,000.00 10,928.57
5,785.71 8,250.00
16,071.43
857.14
5,357.14
64.29
375.00
53,510.71 19,178.57 En la regularización del IVA se coloca el valor men
del IVA se coloca el valor menor entre lo IVA.
 DISTRIBUIDORA FACILITIES
LIBRO MAYOR
Correspondiente al mes de enero 2023
Cifras expresadas en quetzales

1. Caja y bancos 2. Mercadería

P1 300,000.00 54,000.00 P2 P1 125,000.00
P6 45,000.00 60,000.00 P3
P9 35,000.00 8,000.00 P4
37,500.00 P7
600.00 P8
3,500.00 P10
380,000.00 163,600.00 125,000.00
216,400.00
380,000.00 380,000.00 125,000.00

3. Mobiliario y equipo 4. Equipo de computo

P1 85,000.00 P1 75,000.00
P3 133,928.57 P4 7,142.86

218,928.57 - 82,142.86
218,928.57
218,928.57 218,928.57 82,142.86

5. Vehículos de reparto 6. IVA por cobrar

P1 125,000.00 P1 25,000.00
P2 5,785.71
P3 16,071.43
P4 857.14
P5 5,357.14
P8 64.29
P10 375.00

125,000.00 - 53,510.71
125,000.00
125,000.00 125,000.00 53,510.71

7. Prestamo bancario 8. Proveedores

125,000.00 P8 37,500.00
 - 125,000.00 37,500.00
125,000.00 75,000.00
125,000.00 125,000.00 112,500.00

9. Documentos por pagar 10. Capital

40,000.00 P1
90,000.00 P3

- 130,000.00 -
130,000.00 507,500.00
130,000.00 130,000.00 507,500.00

11. Compras 12. Clientes

P2 48,214.29 P6 57,000.00
P5 44,642.86 P9 42,000.00

92,857.14 - 99,000.00
92,857.14
92,857.14 92,857.14 99,000.00

13. Ventas 14. IVA por pagar

91,071.43 P6 P11 19,178.57
68,750.00 P9

- 159,821.43 19,178.57
159,821.43 -
159,821.43 159,821.43 19,178.57

15. Servicios generales 16. Alquileres

P8 535.71 P10 3,125.00

535.71 - 3,125.00
535.71
535.71 535.71 3,125.00
TIES

23

2. Mercadería

-
125,000.00
125,000.00

. Equipo de computo

-
82,142.86
82,142.86

6. IVA por cobrar

19,178.57

19,178.57
34,332.14
53,510.71

8. Proveedores
62,500.00 P1
50,000.00 P5
 112,500.00

112,500.00

10. Capital
507,500.00 P1

507,500.00

507,500.00

12. Clientes

-
99,000.00
99,000.00

14. IVA por pagar

10,928.57 P6
8,250.00 P9

19,178.57

19,178.57

16. Alquileres

-
3,125.00
3,125.00
 DISTRIBUIDORA FACILITIES
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDOS
Correspondiente al mes de enero 2023
Cifras expresadas en quetzales

No. de
Nombre de la cuenta Debe Haber
cuenta
1 Caja y bancos 380,000.00 163,600.00
2 Mercadería 125,000.00 -
3 Mobiliario y equipo 218,928.57 -
4 Equipo de computo 82,142.86 -
5 Vehículos de reparto 125,000.00 -
6 IVA por cobrar 53,510.71 19,178.57
7 Préstamo bancario - 125,000.00
8 Proveedores 37,500.00 112,500.00
9 Documentos por pagar - 130,000.00
10 Capital - 507,500.00
11 Compras 92,857.14 -
12 Clientes 99,000.00 -
13 Ventas - 159,821.43
14 IVA por pagar 19,178.57 19,178.57
15 Servicios generales 535.71 -
16 Alquileres 3,125.00 -
Sumas iguales 1,236,778.57 1,236,778.57
ACILITIES
CIÓN DE SALDOS
de enero 2023
quetzales

Deudor Acreedor
216,400.00
125,000.00
218,928.57
82,142.86
125,000.00
34,332.14
125,000.00
75,000.00
130,000.00
507,500.00
92,857.14
99,000.00
159,821.43
-
535.71
3,125.00
997,321.43 997,321.43