INVENTARIO

Almacen "el rey" Propiedad de Mamerto Blanco Moreno

Practicado el 01 de marzo de 2023
ACTIVO
Corriente
Caja
Billetes 3,410.00
Monedas 245.00 3,655.00
Bancos
Cuenta No.3-875318-4 banco Ave indiana S.A 105,540.00
Iva por cobrar
12% sobre 107,746 según fac. en favor de la empresa 12,929.52
Mercaderias
Camisas manga larga:
120 Marca cali talla grande Q60.25 7,230.00
120 Marca rodolfo talla mediana Q54.00 6,480.00
120 Marca triangulo talla pequeña Q50.75 6,090.00
Camisas manga corta:
100 Marca cisne talla grande Q45.00 4,500.00
100 Marca ganzo talla mediana Q42.50 4,250.00
100 Marca loro talla pequeña Q40.25 4,025.00 32,575.00
seguros pagados por anticipado
1 Poliza de seguros a aseguradora Panamericana S.A 12,540.00
No Corriente
inmuebles
1 casa registro de propiedad No. 4510 folio 435 350,000.00
Vehiculos de Reparto
1 Panel Daewoo de media tonelada 62,500.00
Gastos de Organización e Intalacion
4 Libros de contabilidad 32.75 131.00
1 Recibo registro mercantil por inscripcion de la empresa 175.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio 50.00
1 Recibo SAT No.0052-7829 habilitacion de libros 200.00
1 Recibo No.4592 del registro mercantil 60.00 616.00
SUMA DEL ACTIVO 580,355.52
PASIVO
Corriente
proveedores
Distribuidora de camisas S.A 8,000.00
Camisas chapinas S.A 7,000.00 15,000.00
Documetos por Pagar
10 letras a favor de CIDEAGRO 20,000.00
Hipotecas a corto plazo
Hipoteca en el banco tucan S.A 50,000.00
No Corriente
Hipotecas a largo plazo
Hipoteca a largo plazo banco tucan S.A 100,000.00
SUMA DEL PASIVO 185,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital contable
Mamerto Blanco Moreno cuenta capital 395,355.52
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 580,355.52

Resumen
Caja 3,655.00
Bancos 105,540.00
Iva por cobrar 12,929.52
Mercaderia 32,575.00
Seguros pagados por anticipado 12,540.00
Inmuebles 350,000.00
Vehiculos de reparto 62,500.00
Gastos de organización e instalacion 616.00
Proveedores 15,000.00
Documentos por pagar 20,000.00
Hipotecas a corto plazo 50,000.00
Hipotecas a largo plazo 100,000.00
Capital contable 395,355.52
SUMAS IGUALES 580,355.52 580,355.52

El infrascrito contador,Certifica: que de conformidad con los datos anteriores

el capital contable de Mamerto Blanco Moreno asciende a la cantidad de
trescientos noventa y cinco mil trescientos cincuenta y cinco con cincuenta y
dos centavos (395,355.52) Guatemala, huehuetenango 01/03/2023
67.48
60.48
56.84

50.40
47.60
45.08

36.68
 Almacen "El rey" Balance de Apertura
01 de marzo de 2023
ACTIVO
Corriente
Caja 3,655.00
Bancos 105,540.00
Iva por cobrar 12,929.52
Mercaderia 32,575.00
Seguros pagados por anticipado 12,540.00 167,239.52
No Corriente
Inmuebles 350,000.00
Vehiculos de reparto 62,500.00
Gastos de organización e instalacion 616.00 413,116.00
SUMA DE ACTIVO 580,355.52
PASIVO
Corriente
Proveedores 15,000.00
Documentos por pagar 20,000.00
Hipotecas a corto plazo 50,000.00 85,000.00
No Corriente
Hipotecas a largo plazo 100,000.00
Patrimonio Neto
Capital Contable 395,355.52
SUMA IGUAL AL ACTIVO 580,355.52

Guatemala,Huehuetenango 01/03/23
 Almacen "El rey" -Propiedad de Mamerto Blanco Moreno-Libro Diario
01 de marzo de 2023
Partida No.1
Caja 1 3655.00
Bancos 2 105,540.00
Iva por cobrar 3 12929.52
mercaderia 4 32575.00
Seguros pagados por anticipado 5 12540.00
Inmuebles 6 350000.00
Vehiculos de reparto 7 62500.00
Gastos de organización e instalacion 8 616.00
Proveedores 9 15000.00
Documentos por pagar 10 20000.00
Hipotecas a corto plazo 11 50000.00
Hipotecas a largo plazo 12 100000.00
Capital contables 13 395355.52
valores con que inicia su contabilidad
el almacen el Rey, según balance de
apertura, 01/03/2023 580,355.52 580,355.52
2-Mar Partida No.2
Mobiliario y equipo 14 8,050.00
Iva por cobrar 3 966.00
:Bancos 2 9,016.00
Compra de mobiliario y equipo, según
No. 4910 con el cheque No.0001 9,016.00 9,016.00
7-Mar Partida No.3
Caja 1 6,272.00
:Ventas 15 5,600.00
Iva por pagar 16 672.00
venta de mercaderia según factura de
la No.0001 a la No.0016 6,272.00 6,272.00
12-Mar Partida No.4
Utiles y enseres 17 122.75
Iva por cobrar 3 14.73
:Caja 1 137.48
compra de utiles y enseres según
factura No.5910 137.48 137.48
15-Mar Partida no.5
caja 1 3292.80
:Alquileres cobrados por anticipado 18 2940.00
Iva por pagar 16 352.80
se dio en alquiler un local al señor
Onofre Loyo por 3 meses 3292.80 3292.80
17-Mar Partida no.6
 Compras 19 3520.00
Iva por cobrar 3 422.40
Proveedores 9 2112.00
Bancos 2 1830.40
compra de mercaderia pagamos el 40%
mas el iva del total con cheque no.0002 3942.40 3942.40
19-Mar Partida No.7
Bancos 2 3292.80
:Caja 1 3292.80
se deposito en el banco el Tucan, S.A
Comprobante No.001 3292.80 3292.80
22-Mar Partida No.8
Documentos por pagar 10 2000
:Caja 1 2000
se pago una letra a CIDEAGRO recibo
de caja no. 417 2000 2000
25-Mar Partida No. 9
Caja 1 3640.00
:Ventas 15 3250.00
Iva por pagar 16 390.00
venta de mercaderia según factura de
la No.0018 a la No.0026 3640.00 3649.00
27-Mar Partida No.10
Proveedores 9 8000.00
Bancos 2 8000.00
se hizo un abono a distribuidora de
camisas S,A y a camisa chapinas, S.A 8000.00 8000.00
31-Mar Partida No.11
Hipotecas a corto plazo 11 5000.00
interes gasto 20 2420.55
Bancos 2 7420.55
pago de hipoteca mas interes de 19%
anual recibo No.002 7420.55 7420.55
31-Mar Partida No.12
Bancos 2 3155.00
Caja 1 3155.00
un deposito en el banco el tucan, S.A
Comprobante No.002 3155.00 3155.00
31-Mar Partida No.13
Iva por pagar 16 1414.80
Iva por cobrar 3 1414.80
Regularizacion del Iva 1414.80 1414.80
 Almacen "El rey" -propiedad Mamerto Blanco Moreno- Libro mayor
01 de marzo del 2023
FOLIO 1 CAJA
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 3,655 3,655.00
Mar-07 A varias cuentas pda NO.3 6,272 9,927.00
Mar-12 Por varias cuentas pda NO. 4 137.48 9,789.52
Mar-15 A varias cuntas pda NO.5 3,292.80 13,082.32
Mar-19 Por Bancos pda NO. 7 3,292.80 9,789.52
Mar-22 Por documentos por pagar pda NO.8 2,000 7,789.52
Mar-25 A varias cuentas pda. NO.9 3,640 11,429.52
Mar-31 Por Bancos pda NO. 12 3,155 8,274.52
FOLIO 2 BANCOS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 105,540.00 105,540
Mar-02 Por varias cuentas pda NO. 2 9,016.00 96,524
Mar-17 Por varias cuentas pda NO.6 1,830.40 94,693.6
Mar-19 A caja pda NO.7 3,292.80 97,986.40
Mar-27 Por proveedores pda NO.10 8,000.00 89,986.4
Mar-31 Por varias cuentas pda NO.11 7,420.55 82,565.85
Mar-31 A caja pda NO.12 3,155.00 85,720.85
FOLIO 3 IVA POR COBRAR
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 12,929.52 12,929.52
Mar-02 A bancos pda NO.2 966 13,895.52
Mar-12 A caja pda NO.4 14.73 13,910.25
Mar-17 A bancos pda NO.6 422.4 14,332.65
Mar-31 Por IVA por cobrar pda NO.13 1,414.80 12,917.85
FOLIO 4 MERCADERIAS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 32,575 32,575
FOLIO 5 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 12,540 12,540
FOLIO 6 INMUEBLES
Mar-01 A varios cuentas pda NO.1 350,000 350,000
FOLIO 7 VEHICULOS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 62,500 62,500
FOLIO 8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN
Mar-01 A varias a cuentas pda NO.1 616 616
FOLIO 9 PROVEEDORES
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 15,000.00 15,000
Mar-23 Por varias cuentas pda NO.6 2112.00 17112.00
Mar-23 A bancos pda NO. 10 8,000.00 9,112.00
FOLIO 10 DOCUMENTOS POR PAGAR
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 20,000 20,000
Mar-22 A caja pda NO.8 2,000 18,000
FOLIO 11 HIPOTECAS A CORTO PLAZO
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 50,000 50,000
 Mar-31 A bancos pda NO.11 5,000 45,000
FOLIO 12 HIPOTECAS A LARGO PLAZO
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 100,000 100,000
FOLIO 13 CAPITAL CONTABLE
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 395,355.52 395,355.52
FOLIO 14 MOBILIARIO Y EQUIPO
Mar-02 A bancos pda NO.2 8,050 8,050.00
FOLIO 15 VENTAS
Mar-07 Por caja pda NO.3 5,600.00 5,600.00
Mar-25 Por caja pda NO.9 3,250.00 8,850.00
FOLIO 16 IVA POR PAGAR
Mar-07 Por caja pda NO.3 672.00 672
Mar-15 Por caja pda NO.5 352.80 1024.80
Mar-25 Por caja pda NO.9 390.00 1414.80
Mar-31 A iva por cobrar 1,414.80 0.00
FOLIO 17 UTILES Y ENCERES
Mar-12 A caja pda NO.4 122.72 122.72
FOLIO 18 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
Mar-15 Por caja pda NO.8 2,940 2,940
FOLIO 19 COMPRAS
Mar-17 A varias cuentas pda NO.6 3,520 3,520
FOLIO 20 INETERES GASTO
Mar-31 A bancos pda NO.11 2,420.55 2,420.55
 Almacen "El rey" propiedad Mamerto Blanco Moreno Balance "comprobacion de saldos"
01 de marzo de 2023
FOLIO Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 16859.80 8585.28 8274.52
2 Bancos 111987.80 26266.95 85720.85
3 Iva por cobrar 14332.65 1414.80 12917.85
4 Mercaderia 32575.00 32575.00
5 seg. Pagados Anticipado 12540.00 12540.00
6 Inmuebles 350000.00 350000.00
7 Vehiculos 62500.00 62500.00
8 Gastos organización e instalacion 616.00 616.00
9 Proveedores 8000.00 17112.00 9112.00
10 Documentos por pagar 2000.00 20000.00 18000.00
11 Hipotecas a Corto plazo 5000.00 50000.00 45000.00
12 Hipotecas a largo plazo 100000.00 100000.00
13 Capital contables 395355.52 395355.52
14 Mobiliario y equipo 8050 8050.00
15 Ventas 8850.00 8850.00
16 Iva por Pagar 1414.80 1414.80
17 Utiles y enseres 122.75 122.75
18 Alquileres cobrados anticipado 2940.00 2940.00
19 compras 3520 3520.00
20 Interes gasto 2420.55 2420.55
SUMAS IGUALES 631939.35 631939.35 579257.52 579257.52

Guatemala, Huehuetenango 01/03/2023