Proyecto Pusu Miskhi - Entregable #4 - Efsrt Ii

Proyecto Innovador
3er Ciclo Página: 1 de 39
PROYECTO INNOVADOR PUSSHU MIKI (Café sabroso)
GRUPO N° 4
Curso:
Experiencias Formativas en Situaciones Reales del Trabajo II
Docente:
Merly Jacquelyn La Torre García
Ciclo III
Integrantes:
- Frank Amberling Garcia Rivera – Sección G3AB
- Jacqueline Johana Huertas Escobar – Sección G3AB
- Javier Eugenio Ochoa Espinoza – Sección G3AB
- Paola Michelly Sanchez Zegarra – Sección G3AB (Coordinador)
2023
CAPÍTULO 1: RESUMEN EJECUTIVO

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1.1 Carta de presentación
1.2 Oportunidad de negocio que generó la idea.

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Creemos que esta oportunidad de negocio podrá generar rentabilidad, sin perder de foco: la
visión por la que nació: ser la principal compañía que brinda esencia de café que viene
preparada para el consumo al instante, de innovación constante y responsable con el
cuidado medio ambiente.
Este producto no está difundido en el mercado peruano y estamos seguros de que tendrá
una gran acogida en el público objetivo y también en su entorno.
1.3 Elementos clave del plan comercial
1.3.1 Objetivos
Objetivo General
 Determinar el consumo de esencia de café en la población, generando

perfiles de consumidores conductuales y preferenciales.
Objetivos Específicos
 Aumentar las ventas un 30% en el periodo junio 2023 a junio 2024.

 Conseguir 500 ventas de productos seleccionados por cada mes del
2023.
 Reducir las incidencias en un 20% durante el primer semestre de 2023.
1.3.2 Análisis de Mercado
 Público objetivo
En términos demográficos, el perfil del consumidor de Pusu Mishki son personas

de estratos 3, 4, 5; que tienen edades que varían entre (18 – 25) años (25-40)
años y de (40-60) años; los cuales son los que consumen nuestro producto.
En términos de estilos de vida, los consumidores de Pusu Mishki son

principalmente estudiantes y ejecutivos. Según la localización de las tiendas, el
porcentaje de los dos grupos anteriores varía. Finalmente, este consumidor se
define como una persona a la que le gusta probar cosas nuevas, que siempre
quiere lo mejor y que percibe a Pusu Mishki como parte de Perú.
 Competencia Directa
 Competencia Indirecta
1.4 Cifras generales de Inversión y Rentabilidad
CAPÍTULO 2: IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

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2.1. Describir la idea de negocio
El objetivo es desarrollar un producto que facilite a los clientes su consumo disminuyendo el

proceso de preparación.
2.1.1 Necesidades que satisface la idea de negocio
Con este proyecto de investigación pretendemos focalizarnos en nuestro público objetivo

y clientes potenciales, ya que nuestro producto es una gran alternativa para el consumo
de café.
Como necesidades identificamos:
I. Autorreconocimiento, al ser un producto 100% peruano y con el nombre de Pusu

Mishki, buscamos que el consumidor se sienta identificado con el país y nuestra
cultura.
II. El consumo de café, por sus distintas propiedades beneficiosas para el cuerpo
humano.
III. Simplificar, aún más, el proceso de preparación del café.
IV. Ser una propuesta innovadora de una marca que comercializa café peruano de
calidad a precios accesibles.
2.1.2 Identificar los usos y/o soluciones que brinda el producto/servicio.
Tomando en cuenta las necesidades antes mencionadas, las soluciones que ofrece
nuestro producto son las siguientes:
I. Buscamos crear una conexión entre el consumidor y el agricultor, recordándoles

de donde viene la principal producción de nuestro café.
A este segundo, valorándolo y mostrándolo como tal, la pieza importante en todo
el proceso. Asimismo, escogimos agricultoras para darles el empoderamiento a
nuestras mujeres peruanas.
El diseño del logo está inspirado en los tejidos precolombinos, muy
característicos de nuestra cultura.
II. Crear interés por el consumo de café mostrando sus múltiples propiedades, pero
concientizando al consumidor sobre evitar el exceso de este, colocando esta
información al reverso del envase.
III. El consumidor añade unas cuantas gotas de Pusu Mishki a su taza con agua y ya
puede disfrutar del café, la información sobre la preparación también estará al
reverso del envase.
IV. Demostrar las distintas maneras que le ofrece Pusu Mishki para la preparación
del café, asimismo, la publicidad tendrá consejos y recomendaciones para
distintas maneras de consumirlo.
CAPÍTULO 3: VIABILIDAD TÉCNICA

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3.1 Presentación del prototipo de la Idea de Negocio (fotos, demo, etc.)
3.2 Especificaciones técnicas del

producto/servicio
3.2.1 Lista de equipos requeridos para elaborar el producto
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 Torrefacción: Es una operación de exposición de los granos de café a

calentamiento (180°C-250°C), que inicialmente provoca una liberación de
agua de los granos, seguido de una serie de reacciones químicas tales como
oxidación, reducción, hidrólisis, polimerización, y descarboxilación, hasta
alcanzar el color deseado, manteniéndolo en continuo movimiento para
asegurar un tostado completo del grano; cuando finaliza la tostión, el café es
enfriado rápidamente con una determinada cantidad de agua o aire, en el cual
el grano seco queda en 10 a 12% de humedad (Salas, 2000; Sierra, 2012).
 Tostadora: Durante el tostado se pierde agua, materia seca y otros

compuestos volátiles, producto de la pirolisis; es en este proceso donde el
café adquiere todas las características de color, aroma y sabor deseados. El
grado de tostión depende de la temperatura y tiempo de proceso. La fase de
secado es un proceso endotérmico que ocurre en tres etapas; primero se
evapora el agua de los granos de café, y se realiza durante el 80% del tiempo
de tostión; en la segunda, los granos pierden el agua libre que es el 3% P/V
del total de la humedad inicial y en la tercera es cuando los granos pierden el
color verde y se tornan de color amarillo o caramelo, adicionalmente cambia
el aroma característico del café verde (García, 1989; Pacheco, 2016; Bicho et
al., 2012)
 Molienda: En este proceso se reduce el tamaño por compresión, fricción,

corte, rompimiento o cualquier proceso que pueda causar reducción del
tamaño de la partícula. Lo importante es incrementar la superficie específica
de extracción, o más bien, aumentar 10 el área de la interfaz entre el agua y
el sólido, así, como facilitar la transferencia de sustancias solubles y
emulsificantes. El objeto de incrementar la eficiencia de la extracción de
sólidos solubles y compuestos volátiles encontrados en la matriz del café. La
extracción dará un mayor rendimiento de sólidos solubles en un corto tiempo
si el grano entero es partido en piezas pequeñas, ya que se reduce la
distancia del centro de la partícula a la superficie (distancia de difusión) para
los sólidos solubles del café (Illy y Viani 2004 citados por Franco, 2017).
 Extractora: Extracción sólido-líquido. Es un proceso de lixiviación donde el

solvente es agua y extrae sólidos solubles y los compuestos aromáticos. En
la manufactura a gran escala del café instantáneo se considera la operación
crítica. Este proceso se realizar en tres etapas: humectación, extracción de
solubles e hidrólisis del café (Salas, 2000; Rivera, 2016).
 Humectación: Durante la tostión el grano de café se vuelve poroso, lo

cual permite que estos empiecen a absorber el agua caliente y liberen
los gases del café. La estructura fibrosa del grano lo convierte en una
secante que absorbe el agua y ayuda a la posterior extracción de los
compuestos solubles.
 Extracción de solubles: El agua absorbida se difunde al interior del
grano solubilizando los sólidos solubles, provocando un aumento
rápido de la concentración, creando un gradiente de transferencia de
masa y a medida que este gradiente es más grande, mayor será el
rendimiento de la extracción.
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 Hidrólisis: Es el rompimiento y la solubilización de las grandes

moléculas de carbohidratos insolubles, produciéndose moléculas más
pequeñas solubles en el agua, se hace a alta presión y temperatura
de acuerdo con el tipo de café y grado de tostión.
 Otros materiales y equipos:
Materiales:
- Matraz Kjeldahl.
- Bureta fina.
- Pipetas de 10 mL.
- Probetas de 10 mL, 25 mL y 50 mL.
- Vasos de precipitación 100, 200 mL.
- Cápsula de porcelana.
- Filtro.
- Cuchillo.
- Matraces aforados de 250 mL.
- Tubos de centrífuga.
- Balones de digestión.
- Placas Petri.
- Morteros de porcelana y pilones.
- Crisoles de porcelana.
- Baguetas.
- Balones de vidrio.
- Bolsas flexibles.
- Gradillas.
- Espátulas.
- Agitadores magnéticos.
- Marcador indeleble.
- Perol.
- Cuchara de palo.
- Embudos de vidrio.
Equipos:
- Baño maría
- Desecador.
- Mufla.
- Incubadora.
- Parrilla de Agitación.
- Balanza analítica.
- Micro centrifuga.
- Cocina a gas.
- Horno
Proceso de elaboración de la esencia de café:

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3.2.2 Lista de insumos y/o materias primas

 Granos verdes de café
 Agua desmineralizada
3.2.3 Tamaño, dimensiones, formas, descripción, presentación del producto y/o

servicio.
i. Tamaño:
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Tenemos 2 presentaciones:
Presentación 1:
 Altura: 14,5 cm.

 Diámetro: 6,1 cm
 Capacidad: 500 ml
Presentación 2:
 Altura: 20,5 cm.

 Diámetro: 6,8 cm
 Capacidad: 1000 ml
ii. Dimensiones: material reciclable, posee fecha de vencimiento, está

protegido contra la humedad, y fácil de consumir.
iii. Formas: Es líquida.
iv. Descripción: Es amargo, tiene un pH de 6.29, su olor es intenso.
v. Presentación del producto:
1000 ml
500 ml
20,5 cm
14,5 cm
3.2.4 Especificaciones para su

aplicación y/o uso
Puede prepararse en olla, cafetera o al

vacío, filtros de tela o papel,
6,1 cm 6,8 cm
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preparación por goteo, en greca, como expreso, por percolación y otras. Se utilizan
en la mayoría de las preparaciones de 5 a 7 g de café tostado y molido por cada 100
ml de agua caliente. Para café expreso se utiliza 10 gr de café por cada 100 ml de
agua
CAPÍTULO 4: RECURSOS HUMANOS

4.1 Tipos de Recurso de Capital del Emprendimiento
4.1.1 Al iniciar el emprendimiento
Consideramos los siguientes colaboradores:
 Gerente General
 Analista de Administración y Finanzas
 Coordinador de Ventas
 Coordinador de Planta
 Ejecutivo de Ventas
 Operario de Tostado
 Operario de Enfriado
 Operarios de Molido
 Operarios de Empaquetado
 Operarios de Empaquetado
4.2 Equipo central del Emprendimiento

4.2.1 Acuerdo entre los fundadores del emprendimiento
Se considera lo siguiente:
 Pacto de Socios:
PACTO DE SOCIOS
Entre socios de la sociedad:
CAFÉ SABROSO S.A.C
En Lima, a 01 de enero del 2023.
PARTES
I. D. Frank Amberling García Rivera, mayor de edad, con DNI 45985212 con domicilio
a efectos de notificaciones sito en Av. José Bolaños 221, Lima Centro, en adelante
SOCIO 1.
II. D. Jacqueline Johana Huertas Escobar, mayor de edad, con DNI 78045689 con
domicilio a efectos de notificaciones sito en Jr. Huanta 3659, La Victoria, en adelante
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SOCIO 2.
III. D. Javier Eugenio Ochoa Espinoza, mayor de edad, con DNI 48672533 con
domicilio a efectos de notificaciones sito en Calle 20 Mz F6 Lote 5, El Agustino, en
adelante SOCIO 3.
IV. D. Paola Michelly Sanchez Zegarra, mayor de edad, con DNI 47606491 con
domicilio a efectos de notificaciones sito en Av. Los Libertadores 651, San Martin de
Porres, en adelante SOCIO 4.
Las partes actúan en su propio nombre y tienen suficiente capacidad legal para llevar a cabo
este contrato, siendo responsables de la veracidad de sus manifestaciones. De común
acuerdo,
EXPONEN
1. Que es su intención aunar recursos e intereses para desarrollar una actividad

económica en el mercado.
2. Que el presente documento es un acuerdo privado entre los socios con el objetivo de
regular ciertos aspectos relativos a las condiciones que regirán la relación entre los
socios.
Las partes están interesadas en la formalización del presente PACTO DE SOCIOS con
sujeción a las siguientes:
CLÁUSULAS
I. CAPITAL SOCIAL:
El capital social total queda fijado en S/ 195,929.00 con las aportaciones de los
socios:
 El socio 1 aporta: S/ 48,982.29
II. PARTICIPACIÓN EN LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS:

El porcentaje de participación de cada socio en los beneficios y pérdidas de la
sociedad será el siguiente:
 Socio 1 con el 25%
 Socio 2 con el 25%.
III. ADMINISTRACIÓN:
Se confiere la gestión y dirección de la sociedad, así como el uso de la firma social, y
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la representación de esta tanto en juicio como fuera de él para cualquier clase de

actos o contratos, que ostentará el cargo de administrador/a.
El administrador responderá frente a la sociedad, frente a los socios y frente a los
acreedores sociales del daño que cause por actos u omisiones contrarios a la ley o
por los realizados incumpliendo los deberes inherentes al desempeño del cargo.
IV. ACUERDOS:
La toma de decisiones se realizará de forma consensuada, ninguno de los socios
ocultará información relevante al resto o actuará en su propio beneficio perjudicando
el interés de la sociedad.
V. DERECHO DE ACOMPAÑAMIENTO:
En el supuesto de que alguno de los socios recibiera una oferta para adquirir parte o
la totalidad de sus acciones por parte de un tercero (en adelante el oferente), los
demás socios tendrán el derecho a vender conjuntamente al oferente con dicho
socio, al mismo precio y condiciones que las ofrecidas a éste y en proporción a sus
respectivas participaciones en el capital social.
VI. DERECHO DE ARRASTRE:
En caso de que uno o varios socios mayoritarios recibiera una oferta por el 100% de
las acciones en las que se divide el capital social de la sociedad, por parte de un
tercero (en adelante el oferente) dicho socio tendrá un derecho de arrastre frente al
resto de los demás socios minoritarios que consistirá en la posibilidad de obligar al
resto a vender sus participaciones sociales al oferente.
En caso de ejercitarse el derecho de arrastre, el resto de los socios tendrán derecho
a vender al oferente en las mismas condiciones que el socio o socios que recibieron
la primera oferta.
VII. CONFIDENCIALIDAD:
Los socios se comprometen, tanto durante la vigencia de la sociedad como una vez
extinguida, a no transmitir, difundir o revelar a terceras personas información
confidencial de la sociedad a la que tengan acceso como consecuencia de su
actividad, o a utilizar tal información en interés propio. El deber de confidencialidad
permanecerá tras la finalización del presente contrato y/o tras la salida de uno o
varios socios de la sociedad.
VIII. EXCLUSIVIDAD:
Los socios se comprometen, como regla general, a dedicar todos sus esfuerzos
profesionales con carácter exclusivo a la Sociedad mientras mantengan su condición
de socios.
IX. NO COMPETENCIA:
Los socios no podrán realizar actividades que puedan hacer la competencia a la
sociedad mientras tengan la condición de socios y estén vinculados por el presente
acuerdo. En caso de estipularse una prohibición de competencia post contractual, es
decir que el ex-socio no realice actividades económicas que hagan la competencia
una vez el socio ya no pertenezca a la sociedad, ésta deberá ser compensada
económicamente de forma adecuada tras la terminación de la relación con la
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sociedad.
X. PERMANENCIA:
Las partes se comprometen a mantener su condición de socios y a no trasmitir la
propiedad de sus participaciones sociales durante un plazo mínimo de X meses a
contar desde la fecha de firma del presente acuerdo.
XI. SEPARACIÓN Y EXCLUSIÓN DE SOCIOS:
Los socios tienen derecho a separarse cuando no estén conformes con determinados
acuerdos sociales que alteren las condiciones básicas que motivaron su ingreso en la
misma.
Asimismo, el socio que no se responsabilice de llevar a cabo las tareas a las que se
comprometió, así como cuando cause perjuicio grave a la sociedad o a cualquiera de
los socios será excluido de la misma teniendo derecho a la liquidación de su cuota en
el capital social.
XII. DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD:
La sociedad se disolverá por decisión de los socios conjuntamente o por disposición
de la ley. En los casos de disolución se realizará una valoración de los activos de la
sociedad y se procederá a una división en proporción a lo aportado y posterior
liquidación.
XIII. JURISDICCIÓN Y LEY APLICABLE:
La relación entre los socios se regirá por la normativa peruana vigente y cualquier
controversia se someterá al arbitraje. Y las partes, encontrando conforme cuánto se
ha expuesto y pactado en el presente documento privado, lo firman en el lugar y
fecha mencionados.
Frank Amberling García Rivera Jacqueline Johana

Huertas Escobar
Javier Eugenio Ochoa Espinoza Paola

Michelly Sanchez Zegarra
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 Café Sabroso tendrá una distribución igualitaria de las acciones.
DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA
% DE
ACCIONISTAS PARTICIPACIO
N
García Rivera, Frank 25%
Huertas Escobar, Jacqueline 25%
Ochoa Espinoza, Javier 25%
Sanchez Zegarra, Paola 25%
TOTAL DE ACCIONES 100%
4.3 Recursos Humanos del emprendimiento

4.3.1 Diseño del plan de recursos humanos del emprendimiento para 3 años.
Para este punto hemos considerado lo siguiente:
 Organigrama funcional
En base al estudio realizado para PUSU MISHKI, el organigrama que se ha elegido
será de tipo funcional y contaremos con 14 trabajadores. Se detalla a continuación:
 Gerente general (1)
 Coordinador de administración y finanzas (1)
 Coordinador de marketing y ventas (1)
 Coordinador de planta (1)
 Ejecutivo de venta (2)
 Operarios de producción (7)
 Operario de distribución (1)
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 Perfiles y puestos de Trabajo
 Perfil de cargo gerente general

Cargo: Gerente General
Reporta a: Junta de Accionistas
Inferior - Total de Colaboradores
Descripción de puesto: Debe planificar, organizar, dirigir y controlar las

actividades administrativas al igual que las comercial y operativas del negocio.
También deberá representar legal, judicial y extrajudicialmente asuntos que
requieran su intervención de acuerdo con las facultades delegadas por la Junta
de Accionistas.
Funciones específicas:
- Representar de manera judicial y legal a la empresa Café Sabroso.
- Asegurar el alcance de los metas empresariales propuestos por la Junta
de Accionistas. Elaboración y ejecución de las estrategias del negocio y
de operaciones.
- Control de K.P.I de los procesos productivos y operativos.
- Implementación de nuevos proyectos.
- Administración y control del presupuesto. Requisitos de competencia:
Educación:
- Grado Universitario - Adm. de empresas, Ing. Industrial, Contador,
Negocios.
Formación:
- Especialidad o Diplomado en Gestión de Empresas, Finanzas,
Contabilidad.
- Conocimiento de Herramientas de Ofimática - Nivel intermedio -
Avanzado.
- Dominio de Idioma Inglés - Nivel Avanzado.
Experiencia:
- 3 años como Gerente general o gerente de Administración, Finanzas.
 Perfil de cargo analista de administración y finanzas

Cargo: Analista de administración y finanzas.
Reporta a: Gerente general
Descripción del puesto: Lograr un adecuado control y manejo de documentos

(administrativos, técnicos y presupuestales), así como apoyar en la tramitación y
seguimientos de estos. Asistir a la Gerencia General en las diversas funciones
que esta requiera, captar nuevos postulantes para la empresa, contratar nuevo
personal, elaborar reportes financieros, recopilar, verificar y clasificar la
información que se recibe y proporcionar la información que se le solicite.
Educación:
- Grado Universitario / Técnico - Adm. de Empresas, Finanzas, Ingeniería
Industrial o afines.
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Formación:
- Manejo de herramientas Office - Nivel intermedio - Avanzado.
- Conocimiento de Legislación Laboral (indispensable)
- Conocimientos de contabilidad básica y finanzas (indispensable)
Experiencia:
- 2 años como analista de administración, analista de gerencia o afines.
 Perfil de cargo coordinador de planta

Cargo: Coordinador de planta.
Reporta a: Gerente general
Inferior - operarios de producción
Descripción del puesto:

Asegurar el adecuado funcionamiento de la línea de producción, midiendo la
capacidad, calidad y tiempo de los diferentes procesos la elaboración del
producto.
- Supervisión de líneas de producción.
- Realizar el desarrollo y/o mejoras en la capacidad de producción
- Determinar la calidad, procesos y paradas de mantenimiento de las
máquinas.
- Planear y organizar estrategias de producción para alcanzar el logro de
los objetivos asignados por la compañía
- Coordinar los diferentes procesos de producción como cumplimiento de
metas y eficiencias.
Educación:
- Grado Universitario / Técnico - Ingeniería Industrial o afines.
Formación:
- Diplomado en gestión de plantas industriales, fabricación de productos
industriales o afines.
- Manejo de herramientas de ofimática - nivel intermedio - avanzado.
- Manejo de KPI’s de producción.
Experiencia:
- 3 años como Coordinador de Planta o jefe de Planta industrial.
 Perfil de cargo coordinador de marketing y ventas

Cargo: Coordinador de Marketing y Ventas.
Reporta a: Gerente General
Inferior - Ejecutivos de ventas, Operario de Distribución
Descripción del puesto: Responsable de mantener o incrementar el volumen de

las ventas, analizando los canales diversos canales de distribución, la rotación de
los productos y plantear las diversas estrategias de precios.
Proyecto Innovador
- Encargado de la creación, estrategias, análisis y planeamiento de
campañas de Marketing y difusión.
- Supervisar y coordinar con la fuerza de ventas.
- Desarrollo y seguimiento administrativo a las solicitudes de pedidos.
- Supervisión y seguimiento de facturas de proveedores y empresas
participantes. Responsable de negociar los acuerdos con los puntos de
distribución.
Educación:
- Egresado Técnico / Universitario - Marketing, Gestión Comercial o afines.
Formación:
- Diplomado en Mercadotecnia, Marketing, Publicidad.
- Manejo de herramientas Office - Nivel Avanzado.
- Manejo de Idiomas Inglés - Nivel Avanzado.
Experiencia:
- 3 años de experiencia dirigiendo equipos de marketing, ventas o afines.
 Perfil del cargo ejecutivo de ventas

Cargo: Ejecutivo de Ventas
Reporta a: Coordinador de Ventas
Inferior - N/A
Descripción del puesto: Prospectar y visualizar clientes potenciales para así

lograr fidelizarlos y cumplir con las metas comerciales del negocio, mediante
negociaciones las cuales nos permitan generar algunas alianzas estratégicas
entre los clientes y la empresa.
- Prospectar a nuevos clientes y puntos de venta.
- Fijar posibles reuniones con clientes
- Crear presentaciones adecuadas sobre el producto para las reuniones
con los clientes.
- Cerrar los acuerdos de ventas con los clientes
- Atender las necesidades del cliente en tiempo real.
Educación:
- Egresado Técnico / Universitario - Gestión Comercial, Administración de
empresas o Afines.
Formación:
- Manejo de Office - nivel intermedio.
- Manejo de Idiomas Inglés - nivel intermedio (deseable)
- Conocimientos en técnicas de ventas.
Experiencia:
- 1 año como Ejecutivo de ventas, Gestor de ventas.
Proyecto Innovador
 Perfil de cargo operario de producción

Cargo: Operario de Producción
Reporta a: Coordinador de Producción
Inferior - N/A
Descripción del puesto: Ser parte del proceso de producción manejando la

maquinaria respectiva y herramientas necesarias para la elaborar y transformar
los insumos en productos terminados.
- Producir los productos establecidos por la empresa siguiendo las normas
y estándares de calidad propuestos por el coordinador de ventas.
- Ayudar en el ingreso y salida de materia prima.
- Apoyar en el mantenimiento de los equipos, maquinarias necesarias para
la producción.
Educación:
- Secundaria completa o universidad incompleta.
Formación:
- Conocimiento de mecánica (Indispensable)
Experiencia:
- 3 meses en puestos similares
 Perfil de cargo operario de distribución

Cargo: Operario de Distribución
Línea de Autoridad: Superior - Coordinador de Ventas
Inferior - N/A
Descripción del puesto: Encargado de entregar la mercadería a los diferentes

clientes finales, recojo de documentos importantes para la empresa al igual que
algún mandado que esta lo requiera.
- Entrega de mercadería en puntos comerciales.
- Carga de mercadería de la planta al vehículo.
- Apoyo en el recojo de algún documento importante para la empresa.
- Apoyo en tarea requeridas por el coordinador de ventas o analista de
administración y finanzas.
Educación:
- Secundaria Completa o Universidad incompleta.
Formación:
- Conocimiento de hojas de ruta (Indispensable)
Requisito adicional:
- Contar con brevete A2
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 Gestión de Recursos Humanos.
Para
tener una
buena gestión de los perfiles de los trabajadores, consideramos que estos deben
resaltar por sus conocimientos y competencias como se presenta en el siguiente
cuadro:
De igual manera validamos que los subsistemas claves para la metodología son
selección, desarrollo y desempeño. En adición, destaca que previamente se debe
diseñar y describir el perfil de puesto por competencias; esta involucra la
recopilación clara, concisa y ordenada de los puestos existentes en el área. Para
ello se deben definir las competencias como los niveles. En el perfil de puesto se
debe definir las competencias y el grado de desarrollo que requiere cada puesto
(A: alto, B: bueno, C: mínimo necesario, D: insatisfactorio), se anexa una lista de
competencias.
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4.3.2 Tipo de recursos humanos del emprendimiento.

Hacer mención del tipo de talento humano que necesitan en función a su
especialidad
 Perfil de cargo Gerente General
Habilidades: Habilidades Personales, Visión Estratégica, Liderazgo, Buen
Manejo del Estrés, Comunicación Asertiva, Trabajo en Equipo y Orientado a
Resultados.
 Perfil de cargo Analista de Administración Y Finanzas

Habilidades: Buen manejo de estrés, Planificación, Resiliencia, Comunicación
asertiva, Mente analítica, Buen manejo en solución de problemas
 Perfil de cargo Coordinador de Planta

Habilidades: Buen manejo de estrés, Planificación, Buen manejo en toma de
decisiones, Comunicación asertiva, Mente analítica, Buen manejo en solución
de problemas, Liderazgo.
 Perfil de cargo Coordinador e Marketing y Ventas

Habilidades: Buena comunicación, Facilidad de palabra, Buen Manejo de
relaciones intrapersonales, Liderazgo, Creativo, Gestión del cambio, Analítico
e Inteligencia emocional.
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 Perfil del cargo Ejecutivo de Ventas

Habilidades: Buena comunicación, Facilidad de palabra, Buen manejo de
relaciones intrapersonales, Liderazgo, Gestión del cambio y Inteligencia
emocional.
 Perfil de cargo Operario de Producción

Habilidades: Buena comunicación, Rapidez, Buen desenvolvimiento.
 Perfil de cargo Operario de Distribución

Habilidades: Buena comunicación, Rapidez y Buen desenvolvimiento.
IV.3.3 Proceso de selección de personal

Para este punto hemos considerado lo siguiente:
- Convocatoria Laboral:
- Proceso de Reclutamiento y Selección de personal:

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En el proceso reclutamiento buscamos atraer a un número suficiente de

candidatos potenciales para luego seleccionar el número de postulantes
requeridos sin inconvenientes. Cabe resaltar que un candidato potencial es el
que cumple con los requisitos del perfil de puesto.
Para este proceso tenemos dos tipos de reclutamiento; si contamos con la
información de los trabajadores que trabajaron anteriormente en la empresa;
entonces realizamos el reclutamiento interno; es decir, identificamos a aquellos
trabajadores más competitivos. Este modo de reclutamiento nos representa tanto
menor costo y tiempo que el reclutamiento externo. Sin embargo, el reclutamiento
externo no permite atraer a nuevos trabajadores de rendimiento igual o superior
al que contratamos anteriormente. En ese sentido, proponemos realizar el
reclutamiento interno y externo de manera paralela para no sesgar el
reclutamiento y establecer condiciones igualitarias para cualquier postulante a la
oferta de trabajo.
 Flujograma
IV.3.4 Remuneración personal

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Remuneración según su especialidad:
TOTAL
CANTIDA ASIG.
PUESTO SUELDO SUELDO
D FAMILIAR.
BRUTO
Gerente General 1 S/ 4,000.00 S/ 102.50 S/ 4,102.50
Analista de Administración y Finanzas 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
Coordinador de Ventas 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Coordinador de Planta 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Ejecutivo de Ventas 2 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Operario de Tostado 1 S/ 1,025.00 S/ 102.50 S/ 1,127.50
Operario de Enfriado 1 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00
Operarios de Molido 1 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00
Operarios de Empaquetado 4 S/ 4,100.00 S/ 205.00 S/ 4,305.00
Operarios de Distribución 1 S/ 1,025.00 S/ 1,025.00
TOTAL 14 S/ 19,200.00 S/ 410.00 S/ 19,610.00
TOTAL
TOTAL TOTAL
TOTAL CTS BONIFICACIO
GRATIFICACIO VACAIONES ESSALUD SUB TOTAL
PROV. N EXTRA
N PROV. PROV.
PROV.
S/ 683.89 S/ 398.76 S/ 341.74 S/ 399.98 S/ 61.55 S/ 5,988.42
S/ 300.06 S/ 174.96 S/ 149.94 S/ 175.49 S/ 27.01 S/ 2,627.46
S/ 333.40 S/ 194.40 S/ 166.60 S/ 194.99 S/ 30.01 S/ 2,919.40
S/ 333.40 S/ 194.40 S/ 166.60 S/ 194.99 S/ 30.01 S/ 2,919.40
S/ 200.04 S/ 116.64 S/ 99.96 S/ 117.00 S/ 18.00 S/ 1,751.64
S/ 187.95 S/ 109.59 S/ 93.92 S/ 109.93 S/ 16.92 S/ 1,645.81
S/ 170.87 S/ 99.63 S/ 85.38 S/ 99.93 S/ 15.38 S/ 1,496.19
S/ 170.87 S/ 99.63 S/ 85.38 S/ 99.93 S/ 15.38 S/ 1,496.19
S/ 717.64 S/ 418.45 S/ 358.61 S/ 419.72 S/ 64.59 S/ 6,284.01
S/ 170.87 S/ 99.63 S/ 85.38 S/ 99.93 S/ 15.38 S/ 1,496.19
S/ 3,268.99 S/ 1,906.09 S/ 1,633.51 S/ 1,911.92 S/ 294.21 S/ 28,624.72
Proyecto Innovador
TOTAL
ONP / AFP SCTR
SUELDO NETO
Proyecto Innovador
S/ 778.49 S/ 5,209.92
S/ 341.57 S/ 2,285.89
S/ 379.52 S/ 2,539.88
S/ 379.52 S/ 2,539.88
S/ 227.71 S/ 1,523.93
S/ 213.96 S/ 30.12 S/ 1,461.97
S/ 194.51 S/ 27.38 S/ 1,329.07
S/ 194.51 S/ 27.38 S/ 1,329.07
S/ 816.92 S/ 115.00 S/ 5,582.08
S/ 194.51 S/ 27.38 S/ 1,329.07
S/ 3,721.21 S/ 227.26 S/ 25,130.76
4.4 Recursos Humanos externos

Se considera a los colaboradores que solo prestan servicios por alguna actividad de la
empresa especial:
TOTAL CON
TERCERIZACIÓN TOTAL SIN IGV
IGV
IGV
Contabilidad S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00
Seguridad S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00
Limpieza S/ 1,650.00 S/ 297.00 S/ 1,947.00
Transporte S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
CAPITULO 5: RECURSOS INTELECTUALES

5.1 Presenta la marca, logo del producto o servicio.
El logo es Imagotipo ya que hablamos de la representación gráfica de varias palabras junto

a un símbolo. La parte tipográfica está claramente separada de la parte más icónica y
ambas conviven en armonía.
Proyecto Innovador
5.2 Capital Intelectual

5.2.1 Estrategia de conservación del capital intelectual.
Para conservar el Capital intelectual de nuestro producto, consideramos lo siguiente:
 El registro de la marca, patentes, logo, diseño de la empresa a Indecopi. Así

mismo también obteniendo certificación de la marca por parte del Servicio
Nacional de Sanidad Agraria del Perú, para tener un signo distintivo de la
empresa.
Proyecto Innovador
Los requisitos, tiempo y costos necesarios para registrar la marca.
 Un Contrato de trabajo
MODELO DE CONTRATO DE TRABAJO SUJETO EN REGIMEN DE TIEMPO

COMPLETO
Proyecto Innovador
Conste por el presente documento el Contrato de trabajo en Régimen de tiempo

Completo a Plazo Fijo que celebran, al amparo del Art. 4 de la Ley de Productividad
y Competitividad Laboral aprobado por D. S. N° 003-97-TR y DS 001-96-TR Art. 13
que por una parte la empresa CAFÉ SABROSO SAC con RUC. Nº 20519395288 y
domicilio real en AVENIDA LIMA 826, LURIN debidamente representada por el
señor JAVIER OCHOA ESPINOZA con DNI Nº 09804370, a quien en adelante se le
denominará EL EMPLEADOR, y de la otra parte, don FRANK GARCIA RIVERA con
DNI Nº 47512385, domiciliado en CALLE 21 MZ B2 LOTE 20, LIMA, a quien en
adelante se le denominará EL TRABAJADOR, en los términos y condiciones
siguientes:
PRIMERO
EL EMPLEADOR es una empresa dedicada a la actividad de Caficultura, por
necesidades propias de su actividad se requiere contratar personal en régimen de
tiempo completo a plazo fijo.
SEGUNDO
Por el presente documento, EL EMPLEADOR contrata bajo la modalidad descrita en
la cláusula anterior los servicios de EL TRABAJADOR para que desempeñe el cargo
de OPERARIO DE EMPAQUETADO.
TERCERO
El plazo se regirá a partir del 01 de abril del año 2023 fecha en la que el trabajador
deberá empezar sus labores hasta el 30 de junio del año 2023, fecha en la que
terminará el contrato.
CUARTO
EL TRABAJADOR cumplirá el horario de 9:00 horas a 18:00 horas.
QUINTO
Se entiende que, por la modalidad del contrato, EL TRABAJADOR el trabajador
tendrá todos los beneficios que otorga la Ley. (Essalud, Gratificaciones, vacaciones,
CTS, asignación familiar).
SEXTO
EL TRABAJADOR deberá cumplir con las normas propias del Centro de trabajo, así
como las contenidas en el Reglamento Interno de Trabajo y en las demás normas
laborales, y las que se impartan por necesidades del servicio en el ejercicio de las
facultades de administración de la empresa, de conformidad con el
Proyecto Innovador
Art. 9° de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral aprobado por D. S N°

003-97-TR.
SETIMO
EL EMPLEADOR abonara al EL TRABAJADOR la cantidad de S/ 1,025.00 (Mil
veinticinco y 00/100nuevos soles) como remuneración, la cual se deducirán las
aportaciones y descuentos por tributos establecidos en la ley que resulten aplicables.
OCTAVO
Queda entendido que EL EMPLEADOR no está obligado a dar aviso alguno
adicional referente al término del presente contrato, operando su extinción en la
fecha de su vencimiento conforme la cláusula tercera.
Conforme con todas las cláusulas firman las partes en triplicado al 01 día del mes de
abril del año 2023.
……………….
EMPLEADOR TRABAJADOR
5.3 Propiedad Intelectual

5.3.1 Tipo de Propiedad Intelectual del Emprendimiento.
En este caso se está considerando la propiedad intelectual de Signos distintivos,
debido a que vamos a distinguir nuestro producto en base de la marca y lema
comercial.
Proyecto Innovador
CAPÍTULO 6:
RECURSOS
FINANCIEROS
6.1 Estimación de Egresos a 3 años
6.1.1 Costo de los bienes vendidos (detallar: materiales, mano de obra y costos
indirectos)
 Materias primas e insumos

El requerimiento de materia prima directa para nuestra producción es la que
se muestra a continuación:
Materia prima Directa - Kilogramos

MATERIA PRIMA UNIDADES 2023 2024 2025
Café Saco x 46 kg 477 484 458
Nota: Elaboración propia
Materia prima Directa - Soles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MATERIA PRIMA COSTO 2023 2024 2025
Café 828 477 484 458
Total de compra de M. Prima s/IGV S/ 394,956.00 S/ 400,752.00 S/ 379,224.00
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IGV S/ 71,092.08 S/ 72,135.36 S/ 68,260.32

Total de compra de M. Prima c/IGV S/ 466,048.08 S/ 472,887.36 S/ 447,484.32
 Materiales e Insumos
Programa anual de compras de Materiales e insumos 2023 al 2025

2023 2024 2025
COMPONENTES TOTAL TOTAL TOTAL
Café S/ 21,942.00 S/ 22,264.00 S/ 21,068.00
Papel filtrante S/ 312,000.00 S/ 316,800.00 S/ 300,000.00
Hilo S/ 370,500.00 S/ 376,000.00 S/ 356,500.00
Botellas de 500 ml S/ 50,765.00 S/ 51,531.00 S/ 47,012.00
Botellas de 1000 ml S/ 56,880.00 S/ 57,734.00 S/ 55,612.00
 Mano de Obra Directa
Planilla Anual detallada MOD

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
DESCRIPCIÓN 2023 2024 2025
Sueldo de Personal S/ 85,932.00 S/ 93,263.00 S/ 101,627.40
Asignación Familiar S/ 410.00 S/ 410.00 S/ 410.00
SCTR S/ 1,057.00 S/ 1,146.80 S/ 1,250.10
Vacaciones (Provisión) S/ 3,580.60 S/ 3,884.90 S/ 4,234.50
Grati. + Bonif. Extra. (Provis) S/ 7,805.50 S/ 8,469.10 S/ 9,231.20
ESSALUD (Provisión) S/ 7,733.90 S/ 8,391.30 S/ 9,146.60
CTS (Provisión) S/ 3,630.30 S/ 3,938.80 S/ 4,293.30
TOTAL S/ 110,149.30 S/ 119,503.90 S/ 130,193.10
 Costos Indirectos
Planilla Anual Costos Indirectos

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Proyecto Innovador
DESCRIPCIÓN 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta S/ 83,911.90 S/ 88,682.00 S/ 17,282.10
Materiales S/ 85,144.90 S/ 86,442.30 S/ 81,789.80
Uniformes S/ 4,060.00 S/ 4,060.00 S/ 4,060.00
Útiles de Oficina S/ 1,985.70 S/ 1,985.70 S/ 1,985.70
Útiles de Aseo S/ 6,408.00 S/ 6,408.00 S/ 6,408.00
Energía Eléctrica S/ 43,219.90 S/ 43,219.90 S/ 43,219.90
Agua S/ 2,684.70 S/ 2,684.70 S/ 2,684.70
Teléfono Fijo + Internet S/ 161.10 S/ 161.10 S/ 161.10
Telefonía Móvil S/ 661.60 S/ 661.60 S/ 661.60
Alquiler de Local S/ 47,023.60 S/ 47,023.60 S/ 47,023.60
Transporte S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
Contable S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
Limpieza S/ 11,880.90 S/ 11,880.90 S/ 11,880.90
Mantenimiento S/ 1,320.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00
Seguridad S/ 49,316.40 S/ 49,316.40 S/ 49,316.40
Capacitación S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Depreciación S/ 13,532.90 S/ 12,491.90 S/ 12,491.90
Amortización S/ 2,167.80 S/ 0.00 S/ 0.00
Total Costos Indirectos de Fabricación S/ 388,979.40 S/ 391,838.10 S/ 315,785.70
6.1.2 Gastos administrativos a 3 años
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2023 2024 2025

Personal S/ 63,888.00 S/ 69,594.00 S/ 73,232.00
Materiales S/ 8,093.00 S/ 8,093.00 S/ 8,093.00
Servicios S/ 83,843.00 S/ 83,843.00 S/ 83,843.00
Total Gasto Adm. SIN IGV S/ 155,824.00 S/ 161,530.00 S/ 165,168.00
IGV 18% S/ 28,048.32 S/ 29,075.40 S/ 29,730.24
Total Gasto Adm. CON IGV S/ 183,872.32 S/ 190,605.40 S/ 194,898.24
6.1.3 Gastos de ventas y marketing a 3 años
GASTOS DE VENTAS 2023 2024 2025

Personal S/ 140,349.00 S/ 146,058.00 S/ 146,058.00
Materiales S/ 8,093.00 S/ 8,093.00 S/ 8,093.00
Proyecto Innovador
Servicios S/ 53,843.00 S/ 53,843.00 S/ 53,843.00

Promoción y Publicidad S/ 48,540.00 S/ 48,540.00 S/ 48,540.00
Responsabilidad Social S/ 15,513.00 S/ 15,513.00 S/ 15,513.00
Total Gasto de Venta SIN IGV S/ 266,338.00 S/ 272,047.00 S/ 272,047.00
IGV 18% S/ 47,940.84 S/ 48,968.46 S/ 48,968.46
Total Gasto de Venta CON IGV S/ 314,278.84 S/ 321,015.46 S/ 321,015.46
6.1.4 Costos de operación:
Costos Operativos
PARTIDAS 2023 2024 2025
Costos Fijos
Alquiler S/ 47,023.60 S/ 47,023.60 S/ 47,023.60
Mantenimiento S/ 1,320.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00
Telefono e internet S/ 161.10 S/ 161.10 S/ 161.10
Salario S/ 110,149.30 S/ 119,503.90 S/ 130,193.10
Total Costos Fijos S/ 158,654.00 S/ 168,008.60 S/ 178,697.80
Costos Variables
Insumos S/ 466,048.08 S/ 472,887.36 S/ 447,484.32
Mano de Obra S/ 83,911.90 S/ 88,682.00 S/ 17,282.10
Servicios (agua y luz) S/ 45,904.60 S/ 45,904.60 S/ 45,904.60
Materiales S/ 85,144.90 S/ 86,442.30 S/ 81,789.80
Total Costos Variables S/ 681,009.48 S/ 693,916.26 S/ 592,460.82
TOTAL COSTOS OPERATIVOS S/ 839,663.48 S/ 861,924.86 S/ 771,158.62
6.2 Tipos de recursos financieros del emprendimiento

6.2.1 Tácticas de promoción por cuenta propia:
Para que nuestro producto logre reconocimiento por parte de nuestro público,
usaremos las siguientes tácticas de promoción:
 Muestras gratis de la bebida.

 Exhibiciones en los puntos de ventas.
 Utilizar las Redes Sociales para crear anuncios o publicaciones sobre nuestro
producto.
 Usar publicidad a través de revistas o periódicos.
6.2.2 Tipos de financiamiento crediticio.
Proyecto Innovador
En este punto tendremos dos tipos de financiamiento para nuestro emprendimiento,

pero para ello se muestra la estructura de Financiamiento:
 Financiamiento del Activo Fijo.
 Financiamiento del Capital de Trabajo.
Estructura de Financiamiento
Descripción Inversión s/ IGV IGV Inversión c/IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/ 115,077.00 S/ 20,714.00 S/ 135,791.00 - S/ 135,791.00
Activo Intangible S/ 14,130.00 S/ 2,543.00 S/ 16,673.00 S/ 16,673.00 -
Gastos Pre-Operativos S/ 125,720.00 S/ 15,781.00 S/ 141,501.00 S/ 141,501.00 -
Inventarios S/ 24,443.00 S/ 4,400.00 S/ 28,842.00 S/ 28,842.00 S/ 0.00
Capital de Trabajo S/ 118,913.00 - S/ 118,913.00 S/ 8,913.00 S/ 110,000.00
TOTAL S/ 398,283.00 S/ 43,438.00 S/ 441,720.00 S/ 195,929.00 S/ 245,791.00
Aporte por Socio

Descripción Monto
García Rivera, Frank S/ 48,982.29
Huertas Escobar, Jacqueline S/ 48,982.29
Ochoa Espinoza, Javier S/ 48,982.29
Sanchez Zegarra, Paola S/ 48,982.29
TOTAL S/ 195,929.16
6.2.3 Financiamiento a
través de acciones.
No Aplica.
6.3 Otras formas de financiamiento

Para este punto, podríamos considerar a los posibles Inversores que puedan financiar
nuestro producto como por ejemplo enviar una carta de presentación de nuestro
proyecto al director o Presidente del directorio del Banco Interbank que nosotros
consideramos como uno de nuestro posibles inversores.
Proyecto Innovador
CAPÍTULO 7: ADQUISICIÓN DE CAPITAL FINANCIERO

7.1 Estimación de ingresos a 3 años
Ingresos de Efectivo 2023 2024 2025

Ventas presentación de 500 ml S/ 540,218.00 S/ 553,723.00 S/ 567,566.00
Vtas. Supermercados S/ 162,065.00 S/ 166,117.00 S/ 170,270.00
Vtas. Tiendas Ecológicas S/ 135,054.00 S/ 138,431.00 S/ 141,892.00
Vtas.Tiendas por Conveniencia S/ 135,054.00 S/ 138,431.00 S/ 141,892.00
Vtas. Bio ferías / Agro ferias S/ 108,044.00 S/ 110,745.00 S/ 113,513.00
Ventas presentación de 1000 ml S/ 1,124,643.00 S/ 1,152,759.00 S/ 1,181,578.00
Vtas. Supermercados S/ 337,393.00 S/ 345,828.00 S/ 354,473.00
Vtas. Tiendas Ecológicas S/ 281,161.00 S/ 288,190.00 S/ 295,395.00
Vtas.Tiendas por Conveniencia S/ 281,161.00 S/ 288,190.00 S/ 295,395.00
Vtas. Bio ferías / Agro ferias S/ 224,929.00 S/ 224,929.00 S/ 236,316.00
Ventas SIN IGV S/ 1,664,861.00 S/ 1,706,482.00 S/ 1,749,144.00
IGV S/ 299,674.98 S/ 307,166.76 S/ 314,845.92
Ventas CON IGV S/ 1,964,535.98 S/ 2,013,648.76 S/ 2,063,989.92
7.2 Elaboración del Estado de Resultados a 3 años
EERR – Costeo directo para presentación de 500 ml.

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
2023 2024 2025
VENTAS S/ 540,218.00 S/ 553,723.00 S/ 567,566.00
(-) COSTO DE VENTA -S/ 222,723.00 -S/ 228,831.00 -S/ 208,055.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/ 317,495.00 S/ 324,892.00 S/ 359,511.00
COSTOS FIJO -168,208 -172,310 -S/ 165,143.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 149,287.00 S/ 152,582.00 S/ 194,368.00
GASTOS FINANCIEROS -S/ 12,204.00 -S/ 8,276.00 -S/ 3,236.00
UTILIDAD ANTE IMPUESTOS S/ 137,083.00 S/ 144,306.00 S/ 191,132.00
IMPUESTO A AL RENTA 29.5% -S/ 40,439.49 -S/ 42,570.27 -S/ 56,383.94
UITILIDAD NETA S/ 177,522.49 S/ 186,876.27 S/ 247,515.94
EERR – Costeo directo para presentación de 1000 ml.

Proyecto Innovador
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
2023 2024 2025
VENTAS S/ 1,124,643.00 S/ 1,152,759.00 S/ 1,181,578.00
(-) COSTO DE VENTA -S/ 519,688.00 -S/ 533,939.00 -S/ 485,463.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/ 604,955.00 S/ 618,820.00 S/ 696,115.00
COSTOS FIJO -S/ 392,484.00 -S/ 402,057.00 -S/ 385,333.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 212,471.00 S/ 216,763.00 S/ 310,782.00
GASTOS FINANCIEROS -S/ 28,476.00 -S/ 19,310.00 -S/ 7,550.00
UTILIDAD ANTE IMPUESTOS S/ 183,995.00 S/ 197,453.00 S/ 303,232.00
IMPUESTO A AL RENTA 29.5% -S/ 54,278.53 -S/ 58,248.64 -S/ 89,453.44
UITILIDAD NETA S/ 238,273.53 S/ 255,701.64 S/ 392,685.44
7.3 Elaboración del flujo de efectivo a 3 años
Flujo de caja operativo con IGV

DETALLE 2023 2024 2025
INGRESOS
Ventas S/ 1,964,535.98 S/ 2,013,648.76 S/ 2,063,989.92
TOTAL INGRESOS S/ 1,964,535.98 S/ 2,013,648.76 S/ 2,063,989.92
EGRESOS
Material Directo S/ 466,048.08 S/ 472,887.36 S/ 447,484.32
MOD S/ 110,149.30 S/ 119,503.90 S/ 130,193.10
CIF S/ 388,979.40 S/ 391,838.10 S/ 315,785.70
Gastos Administrativos S/ 183,872.32 S/ 190,605.40 S/ 194,898.24
Gasto de Ventas S/ 314,278.84 S/ 321,015.46 S/ 321,015.46
Impuesto a la Renta (29.5%) S/ 103,033.00 S/ 105,272.00 S/ 145,334.00
TOTAL EGRESOS S/ 1,566,360.94 S/ 1,601,122.22 S/ 1,554,710.82
Excesos o Deficit S/ 398,175.04 S/ 412,526.54 S/ 509,279.10
SALDO INICIAL S/ 415,112.00 S/ 813,287.04 S/ 1,225,813.58
SALDO FINAL S/ 813,287.04 S/ 1,225,813.58 S/ 1,735,092.68
7.4 Fuentes de financiamiento del emprendimiento a 3 años (Incluir términos,

monto, plazo)
Proyecto Innovador
 Financiamiento del Activo Fijo.
Entidad: Banco BBVA

Monto Solicitado: S/135,791.2
Moneda: Soles
T.E.A. (%) Expresada a 360 días: 15.14%
TEM: 2.4%
Número de Cuotas: 36
Cuota: S/ S/ 4,661.64
 Financiamiento del Capital de Trabajo.
Entidad: Caja Piura
Comisiones +
Mes Vencimiento Amortización Interés Subvención Cuota Saldo
seguros
1 25/04/2023 S/ 3,017.51 S/ 1,644.13 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 132,773.69

2 25/05/2023 S/ 3,106.21 S/ 1,555.43 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 129,667.48
3 26/06/2023 S/ 3,040.70 S/ 1,620.94 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 126,626.78
4 25/07/2023 S/ 3,227.94 S/ 1,433.70 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 123,398.84
5 25/08/2023 S/ 3,167.56 S/ 1,494.08 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 120,231.28
6 25/09/2023 S/ 3,205.91 S/ 1,455.73 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 117,025.37
7 25/10/2023 S/ 3,290.70 S/ 1,370.94 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 113,734.67
8 27/11/2023 S/ 3,195.15 S/ 1,466.49 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 110,539.52
9 26/12/2023 S/ 3,410.09 S/ 1,251.55 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 107,129.43
10 25/01/2024 S/ 3,406.63 S/ 1,255.01 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 103,722.80
11 26/02/2024 S/ 3,365.02 S/ 1,296.62 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 100,357.78
12 25/03/2024 S/ 3,564.76 S/ 1,096.88 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 96,793.02
13 25/04/2024 S/ 3,489.69 S/ 1,171.95 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 93,303.33
14 27/05/2024 S/ 3,495.28 S/ 1,166.36 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 89,808.05
15 25/06/2024 S/ 3,644.81 S/ 1,016.83 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 86,163.24
16 25/07/2024 S/ 3,652.24 S/ 1,009.40 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 82,511.00
17 26/08/2024 S/ 3,630.19 S/ 1,031.45 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 78,880.81
18 25/09/2024 S/ 3,737.56 S/ 924.08 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 75,143.25
19 25/10/2024 S/ 3,781.34 S/ 880.30 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 71,361.91
20 25/11/2024 S/ 3,797.61 S/ 864.03 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 67,564.30
21 26/12/2024 S/ 3,843.59 S/ 818.05 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 63,720.71
22 27/01/2025 S/ 3,865.08 S/ 796.56 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 59,855.63
23 25/02/2025 S/ 3,983.94 S/ 677.70 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 55,871.69
24 25/03/2025 S/ 4,050.98 S/ 610.66 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 51,820.71
25 25/04/2025 S/ 4,034.21 S/ 627.43 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 47,786.50
26 26/05/2025 S/ 4,083.05 S/ 578.59 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 43,703.45
27 25/06/2025 S/ 4,149.66 S/ 511.98 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 39,553.79
28 25/07/2025 S/ 4,198.27 S/ 463.37 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 35,355.52
29 25/08/2025 S/ 4,233.56 S/ 428.08 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 31,121.96
30 25/09/2025 S/ 4,284.82 S/ 376.82 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 26,837.14
31 27/10/2025 S/ 4,326.15 S/ 335.49 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 22,510.99
32 25/11/2025 S/ 4,406.77 S/ 254.87 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 18,104.22
33 26/12/2025 S/ 4,442.44 S/ 219.20 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 13,661.78
34 26/01/2026 S/ 4,496.23 S/ 165.41 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 9,165.55
35 25/02/2026 S/ 4,554.27 S/ 107.37 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.14 S/ 4,611.28
36 25/03/2026 S/ 4,611.28 S/ 50.40 S/ 8.50 S/ 0.00 S/ 4,670.18 S/ 0.00
Total S/ 135,791.20 S/ 32,027.88 S/ 306.00 S/ 0.00 S/ 168,125.08
Nota: Simulador BBVA
Proyecto Innovador
Monto Solicitado: S/ 110,000.00

Moneda: Soles
T.E.A. (%) Expresada a 360 días: 14.17%
TEM: 2.1%
Número de Cuotas: 36
Cuota: S/ S/ 3,714.9
7.5 Costo de las diversas fuentes de financiamiento.
Seg. Contra
Mes Fecha de pago Capital Intereses Seg. Desgravamen Seg. Multiriesgo Seg. Vida ITF Total
todo riesgo
1 31/03/2023 S/ 3,463.02 S/ 251.73 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
2 2/05/2023 S/ 2,408.00 S/ 1,306.75 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
3 30/05/2023 S/ 2,598.04 S/ 1,116.71 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
4 30/06/2023 S/ 2,508.55 S/ 1,206.20 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
5 31/07/2023 S/ 2,538.35 S/ 1,176.40 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
6 28/08/2023 S/ 2,680.03 S/ 1,034.72 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
7 27/09/2023 S/ 2,636.50 S/ 1,078.25 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
8 27/10/2023 S/ 2,666.81 S/ 1,047.94 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
9 27/11/2023 S/ 2,663.35 S/ 1,051.40 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
10 26/12/2023 S/ 2,761.15 S/ 953.60 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
11 25/01/2024 S/ 2,759.81 S/ 954.94 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
12 24/02/2024 S/ 2,791.54 S/ 923.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
13 25/03/2024 S/ 2,823.62 S/ 891.13 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
14 24/04/2024 S/ 2,856.08 S/ 858.67 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
15 24/05/2024 S/ 2,888.91 S/ 825.84 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
16 24/06/2024 S/ 2,895.54 S/ 819.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
17 23/07/2024 S/ 2,980.85 S/ 733.90 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
18 22/08/2024 S/ 2,989.67 S/ 725.08 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
19 21/09/2024 S/ 3,024.03 S/ 690.72 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
20 21/10/2024 S/ 3,058.79 S/ 655.96 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
21 20/11/2024 S/ 3,093.95 S/ 620.80 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
22 20/12/2024 S/ 3,129.51 S/ 585.24 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
23 20/01/2025 S/ 3,147.07 S/ 567.68 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
24 18/02/2025 S/ 3,218.86 S/ 495.89 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
25 20/03/2025 S/ 3,238.66 S/ 476.09 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
26 19/04/2025 S/ 3,275.89 S/ 438.86 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
27 19/05/2025 S/ 3,313.55 S/ 401.20 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
28 18/06/2025 S/ 3,351.63 S/ 363.12 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
29 18/07/2025 S/ 3,390.16 S/ 324.59 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
30 18/08/2025 S/ 3,419.55 S/ 295.20 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
31 16/09/2025 S/ 3,476.69 S/ 238.06 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
32 16/10/2025 S/ 3,508.40 S/ 206.35 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
33 15/11/2025 S/ 3,548.73 S/ 166.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
34 15/12/2025 S/ 3,589.52 S/ 125.23 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
35 14/01/2026 S/ 3,630.78 S/ 83.97 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,714.90
36 13/02/2026 S/ 3,674.41 S/ 42.24 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.15 S/ 3,716.80
Total S/ 110,000.00 S/ 23,732.90 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5.40 S/ 133,738.30
Nota: Simulador de Caja Piura
Proyecto Innovador
Tenemos los siguientes costos:
Costo de Financiamiento
Descripción Deuda Tasa de Interes % Intereses Total
Activo Fijo S/ 135,791.20 15.14% S/ 32,027.88 S/ 167,819.08
Capital de Trabajo S/ 110,000.00 14.17% S/ 23,732.90 S/ 133,732.90

Proyecto Pusu Miskhi - Entregable #4 - Efsrt Ii

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Proyecto Innovador

3er Ciclo Página: 1 de 39

PROYECTO INNOVADOR PUSSHU MIKI (Café sabroso)

CAPÍTULO 1: RESUMEN EJECUTIVO

1.1 Carta de presentación

1.2 Oportunidad de negocio que generó la idea.

1.3 Elementos clave del plan comercial

 Determinar el consumo de esencia de café en la población, generando

 Aumentar las ventas un 30% en el periodo junio 2023 a junio 2024.

1.3.2 Análisis de Mercado

En términos demográficos, el perfil del consumidor de Pusu Mishki son personas

En términos de estilos de vida, los consumidores de Pusu Mishki son

1.4 Cifras generales de Inversión y Rentabilidad

CAPÍTULO 2: IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

2.1. Describir la idea de negocio

El objetivo es desarrollar un producto que facilite a los clientes su consumo disminuyendo el

2.1.1 Necesidades que satisface la idea de negocio

Con este proyecto de investigación pretendemos focalizarnos en nuestro público objetivo

Como necesidades identificamos:

I. Autorreconocimiento, al ser un producto 100% peruano y con el nombre de Pusu

2.1.2 Identificar los usos y/o soluciones que brinda el producto/servicio.

I. Buscamos crear una conexión entre el consumidor y el agricultor, recordándoles

CAPÍTULO 3: VIABILIDAD TÉCNICA

3.1 Presentación del prototipo de la Idea de Negocio (fotos, demo, etc.)

3.2 Especificaciones técnicas del

 Torrefacción: Es una operación de exposición de los granos de café a

 Tostadora: Durante el tostado se pierde agua, materia seca y otros

 Molienda: En este proceso se reduce el tamaño por compresión, fricción,

 Extractora: Extracción sólido-líquido. Es un proceso de lixiviación donde el

 Humectación: Durante la tostión el grano de café se vuelve poroso, lo

 Hidrólisis: Es el rompimiento y la solubilización de las grandes

 Otros materiales y equipos:

Proceso de elaboración de la esencia de café:

3.2.2 Lista de insumos y/o materias primas

3.2.3 Tamaño, dimensiones, formas, descripción, presentación del producto y/o

 Altura: 14,5 cm.

 Altura: 20,5 cm.

ii. Dimensiones: material reciclable, posee fecha de vencimiento, está

3.2.4 Especificaciones para su

Puede prepararse en olla, cafetera o al

CAPÍTULO 4: RECURSOS HUMANOS

4.2 Equipo central del Emprendimiento

Entre socios de la sociedad:

CAFÉ SABROSO S.A.C

En Lima, a 01 de enero del 2023.

1. Que es su intención aunar recursos e intereses para desarrollar una actividad

II. PARTICIPACIÓN EN LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS:

la representación de esta tanto en juicio como fuera de él para cualquier clase de

Frank Amberling García Rivera Jacqueline Johana

Javier Eugenio Ochoa Espinoza Paola

 Café Sabroso tendrá una distribución igualitaria de las acciones.

4.3 Recursos Humanos del emprendimiento

 Perfiles y puestos de Trabajo

 Perfil de cargo gerente general

Descripción de puesto: Debe planificar, organizar, dirigir y controlar las

 Perfil de cargo analista de administración y finanzas

Descripción del puesto: Lograr un adecuado control y manejo de documentos

- 2 años como analista de administración, analista de gerencia o afines.

 Perfil de cargo coordinador de planta

Descripción del puesto:

 Perfil de cargo coordinador de marketing y ventas

Descripción del puesto: Responsable de mantener o incrementar el volumen de

 Perfil del cargo ejecutivo de ventas