1.

Presupuesto de Ventas (en Cantidades):

(En cantidades)
Departamentos Julio Agosto
Arica 67,500 64,000
La Serena 80,000 89,500
Puerto Montt 35,000 41,000
Santiago 101,000 97,500
Colina 91,500 87,500
TOTAL FINAL 375,000 379,500

2. Presupuesto de Ventas (en Pesos): Precio promedio de producto:

(En pesos)
Departamentos Julio Agosto
Arica $ 3,780,000 $ 3,584,000
La Serena $ 4,480,000 $ 5,012,000
Puerto Montt $ 1,960,000 $ 2,296,000
Santiago $ 5,656,000 $ 5,460,000
Colina $ 5,124,000 $ 4,900,000
$ 21,000,000 $ 21,252,000

3. Presupuesto de Producción:

(En unidades)
Detalle Julio Agosto
Presupuesto de ventas 375,000 379,500
Más:
Inventario Final Prod. Terminados 201,500 195,900
Sub Total 576,500 575,400

Menos:
Inventario inicial Prod. Terminados 204,500 201,500

Unidades a Producir 372,000 373,900

4. Presupuesto de Compra de Materias Primas: inventario final deseado:

 (En unidades y pesos)
Detalle Julio Agosto
Unidades a Producir 372,000 373,900
Unidades del Mat A. por Producir 0 0
Requerimientos Mat. Primas 372,000 373,900
Más:
Inventario Final Des. Mat. Primas 205,645 230,285
Sub Total 577,645 604,185
Menos:
Inventario Inicial de Mat. Primas 204,500 205,645
Total Unidades de Mat. Primas para ser compradas 373,145 398,540
Precio por Unidad 44 44

Presupuestos de Compra de materias primas 16,418,380 17,535,760

5. Presupuesto de Consumo de Materiales Directos:

(En pesos)
Detalle Julio Agosto
Total Unidades Requeridas 372,000 373,900
Costo Unitario de Mat. Prima 44 44
$ 16,368,000 $ 16,451,600

6. Presupuesto de la Mano de Obra Directa:

(En pesos)
Detalle Julio Agosto
Unidades a Producir 372,000 373,900
Horas MOD por Unidad
0.834409 Julio 0,834409 310,400
0.830115 Agosto 0,830115 310,380
0.856078 Septiemble 0,856078
Costo por Hora MOD $ 3.595359 $ 3.613957

TOTAL $ 1,116,000 $ 1,121,700

7. Presupuesto de los Gastos Indirectos de Fabricación:

a) Costos Variables de Producción:
(En pesos)
Tasas de
Detalle Aplicación Julio

Mano de Obra Directa 0.55 $ 170,720

Impuestos 0.2 $ 62,080
Mantenimiento y Reparaciones 0.25 $ 77,600
Luz y energía 0.05 $ 15,520
Combustibles 0.1 $ 31,040
Varios 0.02 $ 6,208

$ 363,168
Total Gastos indirectos de T. Variables Presupuestados

b) Costos Fijos de Producción:

Detalle Julio Agosto

Impuestos $ 1,000 $ 1,000
Seguros $ 700 $ 700
Materiales Indirectos $ 1,500 $ 1,500
Mano de Obra Indirecta $ 700 $ 700
Control de Calidad $ 950 $ 950
Mantenimiento $ 600 $ 600
D. Maquinaria y Equipo $ 2,500 $ 2,500
Energía eléctrica $ 400 $ 400
Combustibles $ 350 $ 350

Total $ 8,700 $ 8,700

 (En cantidades)
Septiembre Total
70,500 202,000
86,000 255,500
29,500 105,500
112,000 310,500
110,500 289,500
408,500 1,163,000

de producto: 56

(En pesos)
Septiembre Total
$ 3,948,000 $ 11,312,000
$ 4,816,000 $ 14,308,000
$ 1,652,000 $ 5,908,000
$ 6,272,000 $ 17,388,000
$ 6,188,000 $ 16,212,000
$ 22,876,000 $ 65,128,000

(En unidades)
Septiembre Total
408,500 1,163,000

206,100 603,500
614,600 1,766,500

195,900 601,900

418,700 1,164,600

entario final deseado: 0.55

(En unidades y pesos)
Septiembre Total
418,700 1,164,600
0 0
418,700 1,164,600

119,191 555,121
537,891 1,719,721

230,285 640,430
307,606 1,079,291
44 44

13,534,642 47,488,782

(En pesos)
Septiembre Total
418,700 1,164,600
44
$ 18,422,800 $ 51,242,400

(En pesos)
Septiembre Total
418,700 1,164,600

358,440
$ 3.504352

$ 1,256,099 $ 3,493,799
(En pesos)

Agosto Septiembre Total

$ 170,709 $ 197,142 $ 538,571

$ 62,076 $ 71,688 $ 195,844
$ 77,595 $ 89,610 $ 244,805
$ 15,519 $ 17,922 $ 48,961
$ 31,038 $ 35,844 $ 97,922
$ 6,208 $ 7,169 $ 19,584

$ 363,145 $ 419,375 $ 1,145,687

Septiembre Total
$ 1,000 $ 3,000
$ 700 $ 2,100
$ 1,500 $ 4,500
$ 700 $ 2,100
$ 950 $ 2,850
$ 600 $ 1,800
$ 2,500 $ 7,500
$ 400 $ 1,200
$ 350 $ 1,050

$ 8,700 $ 26,100